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［提要］隨著一系列有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)“放管服”管理規(guī)定出臺(tái)，科研項(xiàng)目和科研經(jīng)費(fèi)管理開啟新一輪的改革，高校科研經(jīng)費(fèi)管理也將面臨新的挑戰(zhàn)。本文以農(nóng)業(yè)類高校———新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)為例，結(jié)合該?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理概況，探討科研經(jīng)費(fèi)管理存在的問題，并提出優(yōu)化高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理效率的對(duì)策，以期為農(nóng)業(yè)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理提供參考。

關(guān)鍵詞：“放管服”；農(nóng)業(yè)高校；科研經(jīng)費(fèi)

“十三五”以來，黨中央、國(guó)務(wù)院大力推進(jìn)科研領(lǐng)域“放管服”改革，出臺(tái)了一系列科研項(xiàng)目資金管理政策制度，為創(chuàng)新進(jìn)一步“松綁”，賦予科研機(jī)構(gòu)和科研人員更大自主權(quán)。本文以農(nóng)業(yè)類高?！陆r(nóng)業(yè)大學(xué)為例，分析和探討科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題，并提出優(yōu)化高校科研經(jīng)費(fèi)管理效率的對(duì)策建議。（表1）

一、新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)基本情況

新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)是新疆維吾爾自治區(qū)重點(diǎn)建設(shè)的一所以農(nóng)業(yè)科學(xué)為優(yōu)勢(shì)和特色的大學(xué)，是全國(guó)鄉(xiāng)村振興人才培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)高校、全國(guó)文明校園、首批自治區(qū)綠色大學(xué)?！笆濉逼陂g，學(xué)校承擔(dān)各類縱向科研項(xiàng)目2，018項(xiàng)，其中主持馬產(chǎn)業(yè)、民族特色谷物制品、荒漠植物群落等國(guó)家科技支撐、重點(diǎn)研發(fā)項(xiàng)目及課題近10項(xiàng)，到位經(jīng)費(fèi)近5億元；累計(jì)獲得省部級(jí)以上科技成果獎(jiǎng)勵(lì)57項(xiàng)（其中，主持完成自治區(qū)科技進(jìn)步獎(jiǎng)一等獎(jiǎng)5項(xiàng)、自治區(qū)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)獎(jiǎng)一等獎(jiǎng)2項(xiàng)）；登記科技成果36項(xiàng)，審定新品種20個(gè)，授權(quán)專利322項(xiàng)（發(fā)明專利80項(xiàng)），軟件著作權(quán)260項(xiàng)，認(rèn)定地方標(biāo)準(zhǔn)36項(xiàng)，審定棉花、梨、牧草、玉米新品種20個(gè)，育成新大豆27號(hào)，新甜玉17號(hào)，“雪香”梨，新農(nóng)大棉1號(hào)、4號(hào)，實(shí)現(xiàn)了成果轉(zhuǎn)化；累計(jì)發(fā)表各類科技論文4，693篇，其中高水平論文（SCI/SSCI/EI收錄）520篇。

二、新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理現(xiàn)狀

（一）新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)收入逐年遞增。新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)來源主要是兩類，一類是縱向科研經(jīng)費(fèi)，指來自各級(jí)政府指定的科研行政單位立項(xiàng)的課題，包括國(guó)家、各部（委）、自治區(qū)各廳（局、委）及地、州、市、縣行業(yè)主管部門下達(dá)或批準(zhǔn)資助的各類研究項(xiàng)目，如科技部、國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)、全國(guó)哲學(xué)規(guī)劃辦、教育部、農(nóng)業(yè)部、國(guó)家林業(yè)和草原局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、自治區(qū)科技廳、社科規(guī)劃辦、農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、林業(yè)和草原局、教育廳、水利廳等單位；另一類是橫向科研經(jīng)費(fèi)，指企事業(yè)單位、兄弟單位或其他社會(huì)組織委托，政府采購(gòu)招標(biāo)等取得的各類技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)和技術(shù)咨詢等合作項(xiàng)目類科研經(jīng)費(fèi)。近10年以來，新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)呈逐年增加態(tài)勢(shì)，總經(jīng)費(fèi)達(dá)8.24億元，2020年經(jīng)費(fèi)最高達(dá)1.1億元，比2011年科研經(jīng)費(fèi)增加了近82%，近兩年更是突破1億元大關(guān)。隨著科研經(jīng)費(fèi)體量的逐年增大，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來源渠道逐漸多元化，為高校教師開展科研和教學(xué)工作，提供了良好的物質(zhì)基礎(chǔ)和條件，也為學(xué)校教師開展農(nóng)業(yè)科學(xué)研究提供了很大的發(fā)展機(jī)遇。但隨之而來的是科研經(jīng)費(fèi)的管理帶來一定的壓力和難題。（表2）

（二）新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理逐漸規(guī)范。新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理向科學(xué)化、規(guī)范化、制度化逐步轉(zhuǎn)變，依據(jù)國(guó)家、自治區(qū)有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)“放管服”的政策規(guī)定和文件精神，努力把握政策機(jī)遇，用足政策資源和區(qū)域紅利，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，先后兩次修訂完善了《新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)縱向科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》《新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)科研項(xiàng)目管理辦法》《新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)橫向科研項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)管理辦法》《新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化管理辦法（修訂）》，賦予了科研人員科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理更大的自主權(quán)，明確和完善了科研績(jī)效支出發(fā)放流程與績(jī)效評(píng)價(jià)方式，持續(xù)加大橫向科研項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)的“放管服”力度，將橫向項(xiàng)目績(jī)效管理權(quán)由學(xué)校下放至學(xué)院，橫向項(xiàng)目績(jī)效比例提升至70%，更加激發(fā)科研人員工作積極性，推動(dòng)科研經(jīng)費(fèi)管理科學(xué)化、規(guī)范化。進(jìn)一步優(yōu)化政策環(huán)境，營(yíng)造更為寬松、利于干事業(yè)的良好環(huán)境和科研氛圍，持續(xù)激發(fā)教師科研創(chuàng)新活力和科技推廣動(dòng)力。

三、新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理存在的問題

（一）科研管理制度不完善。高?？蒲泄芾聿块T相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理制度不夠完善，國(guó)家、自治區(qū)一系列科研經(jīng)費(fèi)“放管服”政策和制度下發(fā)后，沒有及時(shí)結(jié)合學(xué)校情況，修訂完善科研經(jīng)費(fèi)管理制度，造成科研經(jīng)費(fèi)管理服務(wù)效能滯后。并且對(duì)國(guó)家、自治區(qū)最新科研經(jīng)費(fèi)制度宣傳、普及不到位，科研人員不了解最新經(jīng)費(fèi)管理制度，導(dǎo)致很多一線科研人員不了解最新的科研經(jīng)費(fèi)管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，沒有享受到國(guó)家“放管服”改革的紅利；一些財(cái)務(wù)管理、工作人員對(duì)最新政策了解、解讀不到位，沒有切實(shí)解決科研經(jīng)費(fèi)“報(bào)銷難、報(bào)銷繁”等科研人員最關(guān)心的問題；科研經(jīng)費(fèi)管理還存在“落實(shí)難”和“落地難”的問題，沒有打通科研經(jīng)費(fèi)管理的“最后一公里”。

（二）科研項(xiàng)目管理與科研經(jīng)費(fèi)管理脫節(jié)?？蒲许?xiàng)目與科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是密切相關(guān)的，然而目前在高校中，經(jīng)費(fèi)管理與項(xiàng)目管理存在脫節(jié)現(xiàn)象。高?？蒲许?xiàng)目包含縱向科研項(xiàng)目和橫向科研項(xiàng)目，一般由高校科研管理部門進(jìn)行管理，其他部門協(xié)助。在項(xiàng)目管理過程中，科研經(jīng)費(fèi)管理是核心所在，但科研管理部門作為職能部門更多關(guān)注項(xiàng)目的策劃及立項(xiàng)工作，認(rèn)為項(xiàng)目獲批后的經(jīng)費(fèi)使用管理應(yīng)由財(cái)務(wù)部門執(zhí)行，與財(cái)務(wù)管理部門缺乏良好的溝通機(jī)制，易造成科研項(xiàng)目管理和資金管理脫節(jié)現(xiàn)象，導(dǎo)致管理效率低下。

（三）信息共享和聯(lián)動(dòng)管理機(jī)制差。由于學(xué)校管理體制問題，部分農(nóng)業(yè)類高校財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與科研管理系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通、數(shù)據(jù)交互，并且從財(cái)物安全的角度考慮，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和科研管理數(shù)據(jù)也要求相互獨(dú)立，科研管理部門與財(cái)務(wù)管理部門信息共享機(jī)制較差，缺乏大數(shù)據(jù)共享平臺(tái)?？蒲许?xiàng)目從科研管理部門發(fā)布申報(bào)通知開始，經(jīng)過項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目立項(xiàng)、科研經(jīng)費(fèi)到賬確認(rèn)、科研經(jīng)費(fèi)建賬立戶、科研項(xiàng)目實(shí)施及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用、項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)、審計(jì)、績(jī)效評(píng)價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)，科研項(xiàng)目的基礎(chǔ)信息和科研經(jīng)費(fèi)相關(guān)信息，涵項(xiàng)目的立項(xiàng)信息、立項(xiàng)金額、預(yù)算明細(xì)（直接費(fèi)用和間接費(fèi)用）、費(fèi)用支出明細(xì)、科研項(xiàng)目決算信息等，被學(xué)校不同的職能部門多次收集、反復(fù)使用，然而各個(gè)部門又都有各自相對(duì)獨(dú)立的信息管理系統(tǒng)，部門與部門之間無法實(shí)現(xiàn)信息共享，這就導(dǎo)致這些科研項(xiàng)目的基礎(chǔ)信息和科研經(jīng)費(fèi)的有關(guān)信息需要科研人員在不同部門奔波，通常同樣的一份材料需向好幾個(gè)部門提供，易造成利用效率低、信息不對(duì)稱等問題，造成大量重復(fù)性工作。各部門配合協(xié)調(diào)不暢，沒有形成服務(wù)教師干事創(chuàng)業(yè)的良好環(huán)境，信息共享和聯(lián)動(dòng)管理機(jī)制差。

（四）經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不科學(xué)。預(yù)算管理是科研經(jīng)費(fèi)管理過程中比較重要的環(huán)節(jié)?？蒲许?xiàng)目想要獲得穩(wěn)定開展，就必須做好資金預(yù)算工作，這是整個(gè)項(xiàng)目得以順利實(shí)施的核心前提，對(duì)整個(gè)科研項(xiàng)目順利開展有著至關(guān)重要的作用。但是，就目前的實(shí)際情況來看，農(nóng)業(yè)高?？蒲腥藛T對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)了解不夠深入，預(yù)算編制時(shí)缺乏科學(xué)性和全局性，在實(shí)際操作過程中，很多項(xiàng)目組的經(jīng)費(fèi)由于各種原因無法按照原預(yù)算支出，存在預(yù)算執(zhí)行效率低、預(yù)算支出多次調(diào)整而得不到及時(shí)有效控制等問題，給科研項(xiàng)目順利開展帶來一定的負(fù)面影響。同時(shí)，由于科研系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)差，項(xiàng)目管理部門不能準(zhǔn)確掌握科研經(jīng)費(fèi)使用和執(zhí)行情況，很難準(zhǔn)確指導(dǎo)科研人員進(jìn)行預(yù)算調(diào)劑，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)行多次不必要的預(yù)算調(diào)劑。

（五）內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制體制不完備。農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費(fèi)是農(nóng)業(yè)高?？蒲惺聵I(yè)發(fā)展的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，其科研經(jīng)費(fèi)的使用必須用于科研活動(dòng)，要保證經(jīng)費(fèi)支出的合理性及目標(biāo)性。然而，從科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)情況來看，目前有許多農(nóng)業(yè)高校的科研經(jīng)費(fèi)管理過程中存在隨意性，常見的是存在一些粗放式管理，主要原因是缺乏有效的過程監(jiān)管，即使有確定的監(jiān)管流程，也缺少有效的監(jiān)管抓手，內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制也缺失，使很大一部分經(jīng)費(fèi)的支出缺乏可靠性和真實(shí)性。許多高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理制度存在漏洞，缺乏對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的有效管控，經(jīng)常出現(xiàn)項(xiàng)目未結(jié)題經(jīng)費(fèi)已經(jīng)使用完，或項(xiàng)目已經(jīng)結(jié)題但是未及時(shí)辦理結(jié)賬手續(xù)，也有一些科研項(xiàng)目的結(jié)余經(jīng)費(fèi)長(zhǎng)期在學(xué)校掛賬現(xiàn)象，造成科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)，進(jìn)而增加科研管理的成本。隨之，更有一些項(xiàng)目主持人將科研經(jīng)費(fèi)挪作他用，給科研項(xiàng)目績(jī)效考核和評(píng)價(jià)帶來一定的影響。

四、高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理效率提升對(duì)策

（一）健全科研經(jīng)費(fèi)管理制度。高校既是科研“放管服”政策落實(shí)的主體，也是科研改革政策的受益主體。國(guó)家財(cái)政部、科技部等各相關(guān)部門近年來連續(xù)出臺(tái)了一系列科研經(jīng)費(fèi)“放管服”規(guī)章制度及規(guī)范性文件，為深化改革、完善制度指明了方向。各高校應(yīng)該根據(jù)國(guó)家和各相關(guān)部委有關(guān)制度文件，結(jié)合各自工作實(shí)際，不斷建立健全本校科研管理制度體系，不斷規(guī)范本?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理。應(yīng)把“放管服”文件的精神理解透徹、執(zhí)行到位，要充分利用“放管服”相關(guān)制度杠桿，調(diào)動(dòng)科研人員創(chuàng)造積極性，要不斷探索完善科研項(xiàng)目資金的創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)、激勵(lì)機(jī)制，改進(jìn)績(jī)效分配制度，實(shí)現(xiàn)最大化的激勵(lì)效果。同時(shí)，在績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)方面也要充分體現(xiàn)科研人員的貢獻(xiàn)度，從而調(diào)動(dòng)科研人員的積極性?？蒲泄芾聿块T在制定有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法時(shí)，應(yīng)與財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)管理處和審計(jì)處等有關(guān)職能部門共同制定，并充分征求意見和建議，提高制度的可執(zhí)行性及可操作性，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)管理處和審計(jì)處主觀能動(dòng)性，為科研經(jīng)費(fèi)管理提供更為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，打通“最后一公里”，確保國(guó)家“放管服”改革的好政策落地、落細(xì)、落實(shí)。

（二）建立科研管理責(zé)任清單。學(xué)校制定的科研管理規(guī)章制度中，應(yīng)明確二級(jí)學(xué)院、財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)管理處各相關(guān)職能處室、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在科研經(jīng)費(fèi)使用和管理中的職責(zé)和權(quán)利，并明確各職能部門權(quán)責(zé)邊界，通過協(xié)調(diào)科學(xué)技術(shù)處、財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)管理處、后勤管理處、審計(jì)處、紀(jì)委、監(jiān)察專員辦公室、二級(jí)學(xué)院等部門整體聯(lián)動(dòng)，形成合力，合理劃分各職能部門責(zé)任，理清任務(wù)清單，強(qiáng)化各自主體責(zé)任。

（三）完善信息管理系統(tǒng)。建立相對(duì)完善的科研信息管理系統(tǒng)，逐步構(gòu)建信息共享的管理平臺(tái)，打通財(cái)務(wù)核算-科研經(jīng)費(fèi)管理之間的信息共享通道，實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)全過程監(jiān)督和管理。推行“一站式”服務(wù)大廳，實(shí)現(xiàn)“最多跑一次”，節(jié)省科研人員的時(shí)間，讓“數(shù)據(jù)多跑路，科研人員少跑腿”，最大限度幫助科研人員享受政策紅利，給科研人員提供便利的同時(shí)，也為科研管理人員提供現(xiàn)代化、科技化管理方式，從而進(jìn)一步提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平。簡(jiǎn)化辦事流程，減少科研工作的繁文縟節(jié)，激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力，營(yíng)造自由寬松的科研學(xué)術(shù)環(huán)境。提高學(xué)校管理服務(wù)效能，不斷適應(yīng)新時(shí)期各類項(xiàng)目管理及科研工作發(fā)展的新需求。

（四）科學(xué)編制預(yù)算?？茖W(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕?jīng)費(fèi)預(yù)算機(jī)制可以讓整個(gè)經(jīng)費(fèi)使用過程更加規(guī)范、更加透明，提升預(yù)算環(huán)節(jié)的精細(xì)化程度。科研管理人員、財(cái)務(wù)人員在科研項(xiàng)目開始之前，就需重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制問題，與科研人員一同開展預(yù)算工作，提升預(yù)算編制的科學(xué)性，及時(shí)召開培訓(xùn)會(huì)和政策宣傳會(huì)，指導(dǎo)科研人員了解預(yù)算編制原則，以合理編制預(yù)算。根據(jù)主管部門和學(xué)校科研經(jīng)費(fèi)的管理規(guī)定，按照“勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，科學(xué)編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，據(jù)實(shí)列支各項(xiàng)費(fèi)用，同時(shí)履行預(yù)算調(diào)整、審批手續(xù)及報(bào)賬流程，確?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用合理、合規(guī)。

（五）完善監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范科研行為。加強(qiáng)監(jiān)督管理，創(chuàng)新監(jiān)督方式，強(qiáng)化對(duì)科研經(jīng)費(fèi)全過程監(jiān)管，逐步構(gòu)建完善的科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督體系，充分利用大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)手段，不斷提高監(jiān)督檢查效率。加強(qiáng)科研項(xiàng)目中期、后期的過程監(jiān)管，推行信息公開制度，聯(lián)合財(cái)務(wù)處、審計(jì)處等職能部門動(dòng)態(tài)監(jiān)管科研經(jīng)費(fèi)使用，并實(shí)時(shí)預(yù)警提示。制定負(fù)面清單，明確科研經(jīng)費(fèi)使用過程中的禁止行為，針對(duì)科研人員在開展項(xiàng)目研究過程中存在的挪用、套取科研經(jīng)費(fèi)等行為，通過建立科研人員誠(chéng)信檔案，完善科研人員失信黑名單制度，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的失信行為，依規(guī)依紀(jì)依法進(jìn)行追責(zé)問責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范科研行為。綜上所述，優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)管理體制和模式，不斷提高高校科研經(jīng)費(fèi)管理能力，逐步提高科研經(jīng)費(fèi)使用質(zhì)量是切合“放管服”理念的必要舉措。只有綜合施策，多措并舉，才能確?？蒲薪?jīng)費(fèi)的使用合理、合規(guī)，進(jìn)而使科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理工作有序、穩(wěn)定開展，保證科研經(jīng)費(fèi)能夠真正發(fā)揮實(shí)際價(jià)值和效益。

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作者:李桂真 楊再磊 單位:新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)