一、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系

1.內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的組成部分。

從定義可知，內(nèi)部控制是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)一系列目標(biāo)而制定和實(shí)施的政策及程序。這些政策程序中就包含了內(nèi)部審計(jì)。從目標(biāo)上來(lái)看，兩者具有一致性。

2.內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)的工作對(duì)象。

我國(guó)《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》中指出：內(nèi)部控制審計(jì)，是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)組織內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)活動(dòng)。由此可見(jiàn)，雖然內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的組成部分，但是內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容中包括對(duì)內(nèi)部控制的審計(jì)，是對(duì)內(nèi)部控制的再控制。

二、增值型內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)

增值型內(nèi)部審計(jì)不是一種獨(dú)立的審計(jì)類(lèi)型，它是一種強(qiáng)調(diào)了增加價(jià)值功能的內(nèi)部審計(jì)，是一種新的審計(jì)理念，是內(nèi)部審計(jì)的新的發(fā)展階段。其特點(diǎn)如下：

一、當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作現(xiàn)狀分析

(一)管理意識(shí)存在偏差

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自從企業(yè)誕生以來(lái)就已經(jīng)出現(xiàn)，但是在過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作都僅僅作為一項(xiàng)被動(dòng)工作而存在，主要工作內(nèi)容也局限于一些簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)操作實(shí)務(wù)，而在現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作當(dāng)中應(yīng)該予以加強(qiáng)的全局管理職能卻仍然未能得到體現(xiàn)。造成這一問(wèn)題的原因主要是因?yàn)槠髽I(yè)管理者將更多的精力放在能夠?yàn)槠髽I(yè)贏(yíng)得直接經(jīng)濟(jì)效益的生產(chǎn)、銷(xiāo)售等窗口部門(mén)，對(duì)于內(nèi)部管理尤其是財(cái)務(wù)管理工作不甚關(guān)心，所以想要提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作質(zhì)量就必須先扭轉(zhuǎn)這種管理意識(shí)上的偏差。

(二)管理手段落后

當(dāng)今社會(huì)是網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、信息化高速發(fā)展的社會(huì)，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)、管理軟件、信息化交流工具的應(yīng)用也普遍推行于各行各業(yè)，但是對(duì)于大多數(shù)企業(yè)管理者而言，一方面礙于有限的資金，另一方面也由于管理意識(shí)不夠先進(jìn)，因此在建設(shè)資金的分配方面也更傾向于窗口部門(mén)而忽視了內(nèi)部管理工作也需要進(jìn)一步加強(qiáng)管理手段的升級(jí)，尤其是對(duì)于需要不斷提升信息數(shù)據(jù)收集、分析能力的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理部門(mén)，管理手段的落后直接導(dǎo)致他們無(wú)法及時(shí)有效的進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，無(wú)法準(zhǔn)確掌握其他部門(mén)在資金流動(dòng)及財(cái)務(wù)運(yùn)作方面的具體情況，無(wú)法對(duì)市場(chǎng)變化做出快速而敏銳的反應(yīng)與判斷，進(jìn)而影響到整個(gè)企業(yè)的健康有序發(fā)展。

(三)具體管理制度有待加強(qiáng)

管理工作的質(zhì)量高低不僅受到管理意識(shí)及管理手段的影響，更重要的是必須具有科學(xué)合理的管理制度加以約束。而當(dāng)前在許多企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作當(dāng)中仍然缺乏行之有效、科學(xué)合理的管理制度，從而讓管理工作難以真正發(fā)揮自身效用。比如在資產(chǎn)管理工作中的粗糙、程式化，沒(méi)有真正實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)的有序管理，不僅難以提升固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值發(fā)揮，還普遍存在著國(guó)有資產(chǎn)流失、固定資產(chǎn)分配不均等負(fù)面問(wèn)題。在預(yù)算管理及成本控制工作方面也沒(méi)有做到有機(jī)結(jié)合，預(yù)算管理與成本控制的想脫離，讓資金管理工作陷入兩難局面，無(wú)法有效提升其經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大化發(fā)揮，無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)資金管理的精細(xì)化控制。此外在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的制度建設(shè)方面也不夠嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，從而在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)都沒(méi)有看到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的質(zhì)量有讓人滿(mǎn)意的進(jìn)步，此外在會(huì)計(jì)檔案的使用效率及安全管理方面也一直停步不前。上述問(wèn)題如果不能得到及時(shí)有效解決不僅直接影響財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作的健康開(kāi)展，對(duì)于企業(yè)全面建設(shè)以及整個(gè)行業(yè)乃至國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展都將造成不小影響。

一、明確選題標(biāo)準(zhǔn)，健全質(zhì)量保障體系

目前，在學(xué)位論文選題上，專(zhuān)業(yè)學(xué)位論文有與科學(xué)學(xué)位論文相混淆的趨勢(shì)，有部分論文學(xué)術(shù)性有余，實(shí)踐性、應(yīng)用性不足。按要求，專(zhuān)業(yè)學(xué)位論文是要重點(diǎn)培養(yǎng)研究生的臨床思維能力與分析能力。國(guó)務(wù)院學(xué)位委員會(huì)學(xué)位（1998）6號(hào)文件對(duì)臨床醫(yī)學(xué)碩士專(zhuān)業(yè)學(xué)位的論文要求是：學(xué)位論文可以是病例分析報(bào)告或文獻(xiàn)綜述；學(xué)位論文應(yīng)緊密結(jié)合臨床實(shí)際，以總結(jié)臨床實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)為主；學(xué)位論文應(yīng)表明申請(qǐng)人已經(jīng)掌握臨床科學(xué)研究的基本方法。但由于各學(xué)校研究生管理部門(mén)及導(dǎo)師對(duì)專(zhuān)業(yè)學(xué)位論文的選題認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，甚至不清楚，導(dǎo)致了專(zhuān)業(yè)學(xué)位論文選題仍存在科學(xué)化傾向。臨床醫(yī)學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)位研究生的培養(yǎng)是以臨床基礎(chǔ)知識(shí)為依據(jù)，要培養(yǎng)出從事醫(yī)學(xué)專(zhuān)業(yè)的應(yīng)用型、復(fù)合型、高層次的臨床“專(zhuān)家”人才，從而體現(xiàn)“知行統(tǒng)一”的特點(diǎn)。因此，我校緊緊圍繞這一目標(biāo)，明確了對(duì)專(zhuān)業(yè)學(xué)位論文的要求，并不斷探索、完善其質(zhì)量保障體系。我校通過(guò)制定《臨床醫(yī)學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)位論文的選題原則》，加強(qiáng)導(dǎo)師及研究生管理人員培訓(xùn)；通過(guò)加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)學(xué)位研究生開(kāi)題、答辯過(guò)程管理等途徑，更好地引導(dǎo)研究生立足臨床實(shí)際工作需要，選擇恰當(dāng)?shù)呐R床問(wèn)題作為研究課題，避免為了盲目追求高、精、尖的科研項(xiàng)目而脫離臨床去從事單純的基礎(chǔ)性研究工作。事實(shí)上，臨床專(zhuān)業(yè)學(xué)位研究生選題要遵循創(chuàng)新與實(shí)用的原則，根據(jù)所在醫(yī)院的不同特點(diǎn)，結(jié)合所學(xué)專(zhuān)業(yè)及研究方向，選題可以包括調(diào)查研究、病例分析、臨床經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、前瞻性臨床研究、臨床觀(guān)察研究及臨床新技術(shù)革新等方面。在整個(gè)課題設(shè)計(jì)及論文撰寫(xiě)的過(guò)程中，導(dǎo)師應(yīng)投入更多的精力，同時(shí)充分發(fā)揮導(dǎo)師組成員的作用，通過(guò)多渠道、聯(lián)合培養(yǎng)的模式，為研究生課題的完成及學(xué)位論文的撰寫(xiě)提供最有力的指導(dǎo)和支持。明確選題標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，我們從理順管理體制、加強(qiáng)導(dǎo)師隊(duì)伍建設(shè)、狠抓學(xué)位論文全程管理、創(chuàng)建各種激勵(lì)機(jī)制等環(huán)節(jié)入手，通過(guò)建章立制，將目標(biāo)管理與過(guò)程管理相結(jié)合，不斷探索并完善專(zhuān)業(yè)學(xué)位論文質(zhì)量保障體系。

二、加強(qiáng)制度建設(shè)，推行逐級(jí)管理

截止2013年6月，我校統(tǒng)招研究生已達(dá)1234人。為切實(shí)保證研究生培養(yǎng)質(zhì)量，我校大力推行“三級(jí)四導(dǎo)”管理體制，即實(shí)行“研究生處—院部—學(xué)科”三級(jí)管理體制；具體培養(yǎng)過(guò)程中，以導(dǎo)師為主導(dǎo)，學(xué)科為輔導(dǎo)，院部為指導(dǎo)，研究生處為向?qū)АＭㄟ^(guò)這種逐級(jí)管理體制，充分發(fā)揮導(dǎo)師的主導(dǎo)作用，保證了研究生管理工作的順利開(kāi)展，也保障了學(xué)位論文質(zhì)量穩(wěn)中有升。我校近八年來(lái)，先后制定學(xué)位相關(guān)管理制度近20項(xiàng)，并應(yīng)用于日常管理中，經(jīng)過(guò)反復(fù)實(shí)踐再行修訂，逐步形成了一套行之有效的質(zhì)量保障體系，進(jìn)一步規(guī)范了學(xué)位管理，促進(jìn)了學(xué)位論文及學(xué)位授予質(zhì)量的提高。如我校實(shí)行了年度院部考核制度，更好地推進(jìn)逐級(jí)管理體制。從修訂導(dǎo)師遴選條件、定期進(jìn)行導(dǎo)師培訓(xùn)、制定導(dǎo)師考核制度、制定兼職導(dǎo)師管理辦法及優(yōu)秀導(dǎo)師評(píng)選等辦法入手，制約與激勵(lì)制度相輔相成，從而加強(qiáng)了導(dǎo)師隊(duì)伍建設(shè)，突出了導(dǎo)師在研究生培養(yǎng)中的主導(dǎo)地位。落實(shí)學(xué)位論文期中檢查，跟蹤檢查學(xué)位論文撰寫(xiě)情況。實(shí)行學(xué)位論文科研原始資料審核及學(xué)位論文雙盲評(píng)審制度，嚴(yán)把論文評(píng)審關(guān)。建立優(yōu)秀論文評(píng)選激勵(lì)機(jī)制，積極開(kāi)展校級(jí)優(yōu)秀碩士學(xué)位論文評(píng)選及省級(jí)優(yōu)秀碩士學(xué)位論文推薦工作，很大程度上激發(fā)了廣大師生的創(chuàng)新與創(chuàng)優(yōu)熱情。修訂學(xué)位論文答辯相關(guān)規(guī)定，舉行觀(guān)摩答辯，嚴(yán)格規(guī)范整個(gè)學(xué)位論文答辯程序。實(shí)行制度，對(duì)研究生科研成果和學(xué)位論文質(zhì)量實(shí)現(xiàn)了公開(kāi)檢驗(yàn)。制定學(xué)位論文學(xué)術(shù)不端行為檢測(cè)辦法，加強(qiáng)了學(xué)術(shù)道德規(guī)范，很大程度上遏制了學(xué)術(shù)不端行為。實(shí)施研究生教育創(chuàng)新計(jì)劃，鼓勵(lì)研究生申報(bào)創(chuàng)新基金項(xiàng)目，提高我校研究生的科研創(chuàng)新能力和綜合素質(zhì)。同時(shí)支持研究生管理隊(duì)伍、導(dǎo)師深入開(kāi)展相關(guān)研究，推進(jìn)研究生培養(yǎng)制度創(chuàng)新，保證研究生教育質(zhì)量。加強(qiáng)臨床培養(yǎng)單位管理與合作，有利于專(zhuān)業(yè)學(xué)位研究生培養(yǎng)質(zhì)量的提高。我校通過(guò)以上舉措，全方位健全管理制度，進(jìn)行多環(huán)節(jié)、綜合管理，有效保障了研究生學(xué)位論文的整體質(zhì)量和研究生的培養(yǎng)質(zhì)量。

三、提倡研究生“自我教育”，發(fā)揮主觀(guān)能動(dòng)性

研究生是我國(guó)高等教育中的高層次人才，其培養(yǎng)目標(biāo)和作為學(xué)習(xí)者的身份特征決定他的學(xué)習(xí)特點(diǎn)在于自我教育。但是，由于我國(guó)長(zhǎng)期應(yīng)試教育的影響，研究生自我教育意識(shí)和能力有所欠缺，尤其在科研學(xué)習(xí)方面更顯不足，限制了研究生學(xué)習(xí)成長(zhǎng)和培養(yǎng)質(zhì)量的提高。研究生自我教育是研究生為完善、發(fā)展自己而自覺(jué)進(jìn)行的一系列活動(dòng)。我們認(rèn)為研究生自我審視、自我教育的能力增強(qiáng)，科研學(xué)習(xí)、論文寫(xiě)作等各種能力也隨之得到提高。學(xué)位論文的撰寫(xiě)，不應(yīng)是最后一年才提上日程的任務(wù)，而應(yīng)該是在導(dǎo)師的悉心指導(dǎo)下，自入學(xué)伊始，一個(gè)循序漸進(jìn)籌備的過(guò)程。經(jīng)過(guò)三年的自主學(xué)習(xí)，不斷積累，最終將所見(jiàn)、所學(xué)、所想、所做匯總，提煉成一篇高質(zhì)量的學(xué)位論文。此外，我們把學(xué)術(shù)道德規(guī)范的“養(yǎng)成教育”滲透到研究生培養(yǎng)的各階段，通過(guò)新生入學(xué)教育、思想政治教育、課堂教學(xué)、臨床教學(xué)等過(guò)程對(duì)研究生進(jìn)行引導(dǎo)、管理。通過(guò)各類(lèi)培訓(xùn)，告知研究生、導(dǎo)師、各院部及學(xué)科管理人員相關(guān)管理辦法，不斷強(qiáng)化學(xué)術(shù)道德規(guī)范，逐級(jí)管理，努力引導(dǎo)研究生樹(shù)立科研誠(chéng)信意識(shí)，防止少數(shù)研究生和導(dǎo)師不求質(zhì)量，以求蒙混過(guò)關(guān)的僥幸心理，從根本上杜絕了學(xué)位論文造假現(xiàn)象。

四、結(jié)語(yǔ)

科研活動(dòng)中的學(xué)術(shù)不端行為已嚴(yán)重侵害了社會(huì)公眾對(duì)科學(xué)家及科學(xué)界的信任度，這一社會(huì)現(xiàn)象已經(jīng)引起了科研機(jī)構(gòu)、大學(xué)、基金會(huì)等組織乃至國(guó)家層面的重視[1]。從教育、制度、監(jiān)管、法律等方面有效地控制并防范學(xué)術(shù)不端行為將是科研道德回歸的重要保障。2007年1月中國(guó)科協(xié)《科技工作者科學(xué)道德規(guī)范（試行）》，將學(xué)術(shù)不端行為定義為：在科學(xué)研究和學(xué)術(shù)活動(dòng)中的各種造假、抄襲、剽竊和其他違背科學(xué)共同體慣例的行為。科研活動(dòng)從項(xiàng)目申請(qǐng)、實(shí)施到成果形成和評(píng)價(jià)，到最終，每一階段都有可能存在各種學(xué)術(shù)不端行為。本文從通過(guò)分析學(xué)術(shù)不端行為的主要表現(xiàn)形式，成因及影響，提出合理的建議和防范措施，從各個(gè)方面抵制學(xué)術(shù)不端之風(fēng)。

一、學(xué)術(shù)不端行為的主要表現(xiàn)形式

在期刊出版中，期刊編輯部認(rèn)為比較突出的學(xué)術(shù)不端行為是：一稿多投（85.3%）、同一學(xué)術(shù)成果重復(fù)發(fā)表（58.7%）、抄襲剽竊（49.7%）、署名不當(dāng)（33.1%）[2-3]。抄襲剽竊、署名不當(dāng)、故意隱匿重要參考文獻(xiàn)這三項(xiàng)也是編輯部和學(xué)科專(zhuān)家公認(rèn)比較突出的學(xué)術(shù)不端行為。一些學(xué)科專(zhuān)家對(duì)“隱匿重要參考文獻(xiàn)”和“引文標(biāo)注或注釋不合理”這兩種不端行為比較重視[4]。任何科研活動(dòng)都是基于前人的基礎(chǔ)，對(duì)他人成果不加以標(biāo)注而直接引用，實(shí)際上是有意或無(wú)意地將他人成果轉(zhuǎn)化為自己的原創(chuàng)性成果，這種行為對(duì)于原作者來(lái)說(shuō)是極大的傷害，也給整個(gè)學(xué)術(shù)交流環(huán)境造成了不良的影響。

二、學(xué)術(shù)不端行為的成因及影響

學(xué)術(shù)不端行為其產(chǎn)生的原因錯(cuò)綜復(fù)雜，通常與人性、各國(guó)具體的學(xué)術(shù)環(huán)境和整個(gè)社會(huì)大環(huán)境存在密切相關(guān)性。有研究表明，科研人員道德失范的主要原因是現(xiàn)實(shí)的利益誘惑、績(jī)效至上主義和社會(huì)期望值過(guò)高[5]。學(xué)科專(zhuān)家認(rèn)為期刊出版中學(xué)術(shù)不端行為的主要原因是“指導(dǎo)科研評(píng)價(jià)體系中存在問(wèn)題”“缺乏學(xué)術(shù)道德教育，作者意識(shí)欠缺”和“學(xué)術(shù)不端行為懲戒機(jī)制不完善”，其中尤以“指導(dǎo)科研評(píng)價(jià)體系中存在問(wèn)題”最為突出，近80%的學(xué)科專(zhuān)家認(rèn)同這一點(diǎn)[6]。設(shè)想科研評(píng)價(jià)體系導(dǎo)向一旦功利化，無(wú)疑將形成濃烈的急功近利的浮躁氛圍，在無(wú)形中共同構(gòu)筑一個(gè)利益怪圈并且使人深陷其中不能自拔，嚴(yán)重扭曲一些科研人員的心靈和行為。這一點(diǎn)是學(xué)術(shù)不端行為產(chǎn)生的最主要的社會(huì)原因。“學(xué)術(shù)道德教育缺失，作者意識(shí)薄弱”也是學(xué)術(shù)不端行為的主要原因之一。2009年7月10日，中國(guó)科協(xié)的《全國(guó)科技工作者狀況調(diào)查報(bào)告》顯示，有60%以上的科技工作者認(rèn)為當(dāng)前我國(guó)科學(xué)界的科研道德素質(zhì)有所下降，近半數(shù)的科技工作者認(rèn)為學(xué)術(shù)不端是一種常見(jiàn)現(xiàn)象，相當(dāng)比例科技工作者持寬容態(tài)度。顯然科研群體對(duì)抵制學(xué)術(shù)不端行為的意識(shí)比較淡薄，這一點(diǎn)與學(xué)術(shù)道德教育不到位有著直接關(guān)系。同時(shí)，監(jiān)督機(jī)制和懲戒制度不完備在一定程度上助長(zhǎng)了學(xué)術(shù)不端行為的產(chǎn)生，這其中不可免除學(xué)術(shù)期刊自身的責(zé)任。

三、防范對(duì)策與建議

學(xué)術(shù)不端行為的成因是復(fù)雜的，預(yù)防學(xué)術(shù)不端行為的關(guān)鍵在于整個(gè)科學(xué)道德誠(chéng)信體系的建設(shè)與完善。僅僅依賴(lài)于科學(xué)界的自律、學(xué)術(shù)期刊加強(qiáng)審稿力度和懲戒措施是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須從組織建設(shè)、制度建設(shè)和教育培訓(xùn)等多方面著手，全面防范抵制學(xué)術(shù)不端之風(fēng)。各種學(xué)術(shù)不端行為的案例頻繁在社會(huì)上曝光，引起了政府有關(guān)部門(mén)和科研機(jī)構(gòu)的高度重視，紛紛出臺(tái)了應(yīng)對(duì)措施和處理辦法。與此同時(shí)，成立了一些專(zhuān)門(mén)從事科研道德規(guī)范和科研誠(chéng)信建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)。在政府層面，有科技部的科研誠(chéng)信建設(shè)辦公室、教育部學(xué)風(fēng)建設(shè)委員會(huì)等；在科技機(jī)構(gòu)和大學(xué)層面，有中國(guó)科學(xué)院學(xué)部科學(xué)道德建設(shè)委員會(huì)、國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)監(jiān)督委員會(huì)等。這些相關(guān)組織機(jī)構(gòu)相繼出臺(tái)了一系列科研道德制度。比如，科技部于2006年的《國(guó)家科技計(jì)劃實(shí)施中科研不凋行為處理辦法》（試行）、中科學(xué)院制定的《中國(guó)科學(xué)院院士科學(xué)道德自律準(zhǔn)則》和《關(guān)于加強(qiáng)科研行為規(guī)范建設(shè)的意見(jiàn)》、中國(guó)科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)于2007年的《科技工作者科學(xué)道德規(guī)范》（試行）以及國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)2005年通過(guò)的《對(duì)科學(xué)基金資助工作中不端行為的處理辦法》。組織建設(shè)和制度建設(shè)在宏觀(guān)層面上為防范杜絕學(xué)術(shù)不端行為提供了有力保障。針對(duì)科技期刊中的學(xué)術(shù)不端行為，亟須建立更加具體可操作的防范措施，建議從四個(gè)層面予以關(guān)注：（1）建立健全國(guó)家層面的相關(guān)法律法規(guī)和政策。法律法規(guī)比道德規(guī)約更具威懾力和約束力，因此建議國(guó)家層面應(yīng)加強(qiáng)針對(duì)各種學(xué)術(shù)不端行為的立法工作。（2）加強(qiáng)科學(xué)道德誠(chéng)信教育，培養(yǎng)自律誠(chéng)信的科學(xué)道德素質(zhì)。比如，針對(duì)高校特別是研究型大學(xué)開(kāi)設(shè)科研道德課程，針對(duì)科研機(jī)構(gòu)強(qiáng)化科研人員的崗前培訓(xùn)等。通過(guò)參加教育培訓(xùn)，認(rèn)識(shí)學(xué)術(shù)不端的危害，明確科學(xué)研究的道德底線(xiàn)，自覺(jué)抵制學(xué)術(shù)不端之風(fēng)。（3）制定學(xué)術(shù)期刊（或?qū)W科領(lǐng)域內(nèi)期刊）通行的學(xué)術(shù)不端行為防范處理措施，并在同行期刊之間形成緊密的合作機(jī)制。這一點(diǎn)對(duì)學(xué)術(shù)期刊而言是必要的也是可行的。有統(tǒng)計(jì)表明，高達(dá)97.4%的學(xué)術(shù)期刊編輯部呼吁制定領(lǐng)域期刊通行的學(xué)術(shù)不端行為懲戒制度。（4）編輯部完善制度建設(shè)，在加強(qiáng)防范的同時(shí)對(duì)學(xué)術(shù)不端行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。例如，編輯部應(yīng)根據(jù)審稿中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不斷補(bǔ)充修正期刊的審稿制度。《科學(xué)》在“黃禹錫論文造假事件”之后，特別添加三項(xiàng)措施補(bǔ)充其審稿制度，杜絕類(lèi)似情況的再次發(fā)生：要求論文所有作者指明自己在科研中的具體貢獻(xiàn)；所有作者簽署同意論文觀(guān)點(diǎn)的聲明；改進(jìn)圖像識(shí)別技術(shù)，利用科學(xué)招待會(huì)鑒定圖片真?zhèn)巍Ｆ鋵?shí)，從細(xì)節(jié)入手完善制度、加強(qiáng)管理是編輯部層面防范學(xué)術(shù)不端行為最為切實(shí)有效的措施。

摘要：新建本科院校作為本科建設(shè)的初級(jí)階段，隨著整體投入的加強(qiáng)，各方面都取得了一定的提升，但在科研管理工作方面仍有待完善。針對(duì)在科研氛圍、激勵(lì)導(dǎo)向、制度建設(shè)、管理隊(duì)伍以及項(xiàng)目管理等方面存在的問(wèn)題，需要堅(jiān)持科研導(dǎo)向，貼近學(xué)校特點(diǎn)，推進(jìn)學(xué)校科學(xué)研究高質(zhì)量發(fā)展。

關(guān)鍵詞：科研管理；新建本科；對(duì)策

新建本科院校處于本科建設(shè)的初級(jí)階段，在科研管理工作各方面有待完善，往往效仿其他一般本科院校開(kāi)展科研管理工作，同時(shí)未能完全擺脫專(zhuān)科時(shí)期的思維束縛，嚴(yán)重阻礙學(xué)校科學(xué)研究的發(fā)展。為了提升科研質(zhì)量水平，新建本科院校需結(jié)合自身特有的情況，找準(zhǔn)定位，堅(jiān)持應(yīng)用型科研發(fā)展方向，開(kāi)展科研管理工作。為此，本研究通過(guò)對(duì)新建本科院校科研管理工作的調(diào)查，梳理出其在科研氛圍、激勵(lì)導(dǎo)向、制度建設(shè)、管理隊(duì)伍以及項(xiàng)目管理等方面存在的問(wèn)題，結(jié)合新建本科院校自身特點(diǎn)提出了相關(guān)對(duì)策。

一、提高科研意識(shí)，營(yíng)造科研氛圍

新建本科院校一般是在相關(guān)大專(zhuān)院校基礎(chǔ)上升格而來(lái)，學(xué)校和老師對(duì)于科研的認(rèn)識(shí)和態(tài)度仍然停留在專(zhuān)科時(shí)期。首先由于教學(xué)的中心地位，學(xué)校的中心工作集中在教學(xué)，同時(shí)學(xué)校缺少相關(guān)的科研條件和氛圍。教師對(duì)科研的了解甚少，普通教師沒(méi)有科研的觀(guān)念，迫于職稱(chēng)和考核壓力，消極對(duì)待科研，難以將科研與教學(xué)結(jié)合起來(lái)，缺乏將相關(guān)科研成果帶入課堂成為教學(xué)內(nèi)容的意識(shí)。新建本科院校學(xué)校知名度低，在項(xiàng)目申報(bào)和論文投稿中不占優(yōu)勢(shì)，教師對(duì)于高層次項(xiàng)目和論文更是缺乏科研自信。第一、教學(xué)與科研同為高校的基本職責(zé)，在保證教學(xué)的情況下，學(xué)校需要提升教師對(duì)科研的關(guān)注，關(guān)注教師個(gè)人學(xué)術(shù)研究的發(fā)展，制定科研激勵(lì)政策，在年度考核、評(píng)定職稱(chēng)以及物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)等方面予以兼顧，激發(fā)主動(dòng)參與科研的熱情和積極性。完善科研條件，對(duì)學(xué)校科研的軟硬件投入需要有一定的保證，保證所需外文資料數(shù)據(jù)庫(kù)，暢通信息檢索渠道，以及購(gòu)置相關(guān)先進(jìn)的儀器設(shè)備。第二、教師個(gè)人需要堅(jiān)持學(xué)術(shù)自由、學(xué)術(shù)自主，方能實(shí)現(xiàn)突破和創(chuàng)新，同時(shí)擁有教學(xué)帶動(dòng)科研、科研反哺教學(xué)良性互動(dòng)理念，爭(zhēng)取將學(xué)術(shù)前沿知識(shí)帶入課堂，實(shí)現(xiàn)教學(xué)的學(xué)術(shù)化，樹(shù)立正確的教研觀(guān)，在做好教學(xué)工作時(shí)加強(qiáng)科研。第三、提升科研能力，給予教師科研信心，特別是青年教師缺乏相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)，研究方向不明確，學(xué)校制度不清楚。學(xué)校需要定期舉辦科研工作會(huì)議，解讀科研政策文件，普及科研知識(shí)，激發(fā)科學(xué)研究的主動(dòng)性。同時(shí)，積極舉辦學(xué)術(shù)會(huì)議、沙龍等多樣學(xué)術(shù)交流活動(dòng)。聘請(qǐng)校內(nèi)外科研骨干開(kāi)設(shè)工作坊，從選題、申請(qǐng)書(shū)撰寫(xiě)以及論文潤(rùn)色等方面進(jìn)行指導(dǎo)。邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)外學(xué)界名家舉辦“科研講壇”，把握研究熱點(diǎn)和國(guó)家大政方針，結(jié)合科研團(tuán)隊(duì)建設(shè)和自身優(yōu)勢(shì)，形成教師個(gè)人的科研定位。最后，學(xué)校需要在制度層面，實(shí)現(xiàn)類(lèi)似“傳幫帶”的科研導(dǎo)師制度，通過(guò)一定的經(jīng)費(fèi)支持，提供可持續(xù)性的指導(dǎo)。

二、健全科研制度，堅(jiān)持應(yīng)用導(dǎo)向

新建本科院校在建設(shè)初期形成了相應(yīng)的科研管理與服務(wù)機(jī)制，制定了相關(guān)的制度文件。相對(duì)于一般的本科院校，由于剛從專(zhuān)科院校轉(zhuǎn)變而來(lái)，缺乏相關(guān)的直接經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)識(shí)和理解不到位，在科研的管理與服務(wù)的理念上存在一定誤區(qū)。第一、科研管理偏重“管理”，缺少”服務(wù)”意識(shí)，致使教師們的體驗(yàn)不高，科研氛圍不夠。為此，學(xué)校應(yīng)該在上級(jí)“放管服”文件的基礎(chǔ)上，積極嘗試減法，簡(jiǎn)化流程，提高效率。科研管理隊(duì)伍不斷創(chuàng)新管理意識(shí)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，堅(jiān)持以人為本的服務(wù)理念，提高科研服務(wù)質(zhì)量。第二、過(guò)分追求項(xiàng)目獲批立項(xiàng)，缺乏后期管理。通過(guò)各種獎(jiǎng)勵(lì)制度，鼓勵(lì)教師們進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)，同時(shí)以新建本科院校的身份，甚至利用相關(guān)資源獲取項(xiàng)目立項(xiàng)，但沒(méi)有對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤與督促，缺乏對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)與輔導(dǎo)，導(dǎo)致項(xiàng)目最終難以保質(zhì)保量完成，甚至被延期，直至撤項(xiàng)，忽視了相關(guān)撤項(xiàng)對(duì)個(gè)人、學(xué)院和學(xué)校的影響。所以，學(xué)校應(yīng)該制定項(xiàng)目后期管理辦法，對(duì)于延期撤項(xiàng)的給予懲罰性負(fù)向激勵(lì)，加強(qiáng)科研誠(chéng)信制度建設(shè)，形成危機(jī)意識(shí)。第三、相關(guān)配套機(jī)制不完善，往往注重項(xiàng)目立項(xiàng)獎(jiǎng)以及相關(guān)論文獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)人員培養(yǎng)，團(tuán)隊(duì)建設(shè)，學(xué)術(shù)交流以及平臺(tái)建設(shè)等方面缺乏相關(guān)制度的有力支撐。學(xué)校需要通過(guò)制度在人、財(cái)、物方面，扶持科研平臺(tái)建設(shè)、科研團(tuán)隊(duì)建設(shè)以及重大項(xiàng)目培育。在人才方面，積極推進(jìn)“外引內(nèi)培”人才建設(shè)，發(fā)展?jié)摿蒲泄歉桑M建科研團(tuán)隊(duì)，培養(yǎng)科研骨干申報(bào)省部級(jí)及以上重大重點(diǎn)項(xiàng)目，進(jìn)行交流與深造學(xué)習(xí)。第四、新建本科院校普遍是應(yīng)用型本科的發(fā)展道路，但是制度評(píng)價(jià)內(nèi)容和指標(biāo)并有突出應(yīng)用型的需求導(dǎo)向，過(guò)分地關(guān)注科研項(xiàng)目的級(jí)別，忽視了項(xiàng)目對(duì)學(xué)校應(yīng)用型定位發(fā)展的匹配程度和支撐作用。科研成果方面，制度評(píng)價(jià)內(nèi)容和指標(biāo)又盲目崇拜論文級(jí)別，過(guò)分傾向高層次論文，按照研究型大學(xué)思路構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)，導(dǎo)致教師成為論文機(jī)器，使得學(xué)校在發(fā)明專(zhuān)利、橫向委托課題以及其他應(yīng)用性成果缺乏，難以支撐學(xué)校應(yīng)用型定位的發(fā)展。所以，新建本科院校的科研制度應(yīng)該具有導(dǎo)向性，充分體現(xiàn)出對(duì)應(yīng)用研究和學(xué)校特色的傾斜，通過(guò)各項(xiàng)指標(biāo)的傾向性，逐步引導(dǎo)教師從自主研究到貼近學(xué)校自身應(yīng)用型發(fā)展研究，提高應(yīng)用研究的比重。比如，適時(shí)修訂校定權(quán)威期刊目錄，符合學(xué)校定位發(fā)展和學(xué)科建設(shè)需要。

【摘要】在加快推進(jìn)教育現(xiàn)代化、建設(shè)教育強(qiáng)國(guó)、辦好人民滿(mǎn)意的教育中，高校教師具有重要的地位和作用，而師德師風(fēng)對(duì)學(xué)生的成長(zhǎng)、學(xué)校的發(fā)展以及社會(huì)風(fēng)氣的引領(lǐng)起到關(guān)鍵影響。基于共詞分析方法，研究我國(guó)高校師德師風(fēng)領(lǐng)域?qū)W術(shù)論文的整體概況、高頻關(guān)鍵詞和研究熱點(diǎn)。結(jié)果表明：高校師德師風(fēng)正受到越來(lái)越多的關(guān)注，但是這一領(lǐng)域的科研合作成果較少，結(jié)合其他領(lǐng)域的交叉研究不多。與此同時(shí)，高校師德師風(fēng)的內(nèi)涵和重要性、發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策、考核評(píng)價(jià)、建設(shè)重點(diǎn)和難點(diǎn)，以及新時(shí)期的社會(huì)背景都是主要的研究熱點(diǎn)。此外，這一領(lǐng)域存在忽視理論性、缺少定量分析和數(shù)據(jù)支撐、綜合性和評(píng)述性的文獻(xiàn)較少等情況。

【關(guān)鍵詞】高校教師；師德師風(fēng)；共詞分析；研究熱點(diǎn)

一、高校師德師風(fēng)的研究熱點(diǎn)

（一）歷年發(fā)文量分析

學(xué)術(shù)論文的發(fā)文量能在一定程度上體現(xiàn)出該問(wèn)題的影響程度。統(tǒng)計(jì)336篇學(xué)術(shù)論文，可以得出高校師德師風(fēng)研究領(lǐng)域的歷年發(fā)文情況，自2001年，針對(duì)高校師德師風(fēng)的研究開(kāi)始出現(xiàn)，開(kāi)始發(fā)文量較少。2006年之后，學(xué)者對(duì)高校師德師風(fēng)的探討增多，發(fā)文量一直保持較高的增長(zhǎng)速度，雖然在2017年略有下降，但是隨著2018年《新時(shí)代高校教師職業(yè)行為十項(xiàng)準(zhǔn)則》《教育部關(guān)于高校教師師德失范行為處理的指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件出臺(tái)，關(guān)于高校師德師風(fēng)的發(fā)文數(shù)量迅速增多。從整體趨勢(shì)上分析，高校師德師風(fēng)的相關(guān)研究受到越來(lái)越多的關(guān)注，發(fā)文數(shù)量也將日益增加。（二）高頻關(guān)鍵詞的分析筆者通過(guò)識(shí)別和分析關(guān)鍵詞，從統(tǒng)計(jì)的學(xué)術(shù)論文中獲取原始關(guān)鍵詞1120個(gè)，按照高頻關(guān)鍵詞計(jì)算公式［1］，得到頻次超過(guò)20的關(guān)鍵詞，即高頻關(guān)鍵詞共8個(gè)：發(fā)展對(duì)策、高校教師、建設(shè)重（難）點(diǎn)、現(xiàn)狀、內(nèi)涵、重要性、評(píng)價(jià)、新時(shí)期。

1．高校師德師風(fēng)的內(nèi)涵。學(xué)者從不同角度提出了高校師德師風(fēng)的內(nèi)涵。史曉東從內(nèi)在精神和外在表現(xiàn)對(duì)師德師風(fēng)進(jìn)行界定，認(rèn)為師德師風(fēng)包含師德和師風(fēng)，前者指向教師的內(nèi)在精神品質(zhì)，反映個(gè)體品德修養(yǎng)；后者指向教師的外在行為表現(xiàn)，反映行為習(xí)慣［2］。周宏分析了高校師德師風(fēng)的特別屬性，提出示范性是教師職業(yè)區(qū)別于其他職業(yè)的專(zhuān)屬內(nèi)涵，決定了高校教師在師德修養(yǎng)方面不應(yīng)滿(mǎn)足于不違反法律法規(guī)和既有職業(yè)道德規(guī)范，而應(yīng)該追求卓越化，為人師表，創(chuàng)造更高的職業(yè)幸福［3］。總體來(lái)說(shuō)，目前鮮有專(zhuān)門(mén)研究高校師德師風(fēng)內(nèi)涵的論文，現(xiàn)有研究大多數(shù)缺乏深層分析，沒(méi)有細(xì)化高校師德師風(fēng)的具體內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、特征。師德師風(fēng)內(nèi)涵是開(kāi)展高校師德師風(fēng)研究的基礎(chǔ)，必須準(zhǔn)確把握。

2．高校師德師風(fēng)的重要性。加強(qiáng)高校師德師風(fēng)建設(shè)，首先在觀(guān)念上要提高認(rèn)識(shí)，明確師德師風(fēng)的重要性，正因?yàn)槿绱耍絹?lái)越多的學(xué)者對(duì)高校師德師風(fēng)的重要性和意義進(jìn)行探討。有的學(xué)者從高校層面出發(fā)論述師德師風(fēng)建設(shè)的重要性，如回春園提出高校師德師風(fēng)建設(shè)是教師隊(duì)伍建設(shè)的基礎(chǔ)和教育質(zhì)量提高的重要保障［4］；有的學(xué)者則基于國(guó)家、學(xué)校、個(gè)體角度探討其重要性，如榮立和認(rèn)為加強(qiáng)師德師風(fēng)建設(shè)是黨的建設(shè)、學(xué)校事業(yè)發(fā)展和教師自身發(fā)展的需要［5］。高校師德師風(fēng)建設(shè)的好壞不僅影響著學(xué)生的成長(zhǎng)、教師的發(fā)展、學(xué)校的建設(shè)，還影響著中國(guó)的高等教育事業(yè)乃至整個(gè)社會(huì)的發(fā)展，意義深遠(yuǎn)。

【摘要】制度建設(shè)是推進(jìn)科研誠(chéng)信治理的有效手段。科研誠(chéng)信管理缺乏統(tǒng)一機(jī)制、科研誠(chéng)信制度可操作性弱、科研誠(chéng)信教育缺少自律機(jī)制是我國(guó)科研誠(chéng)信制度建設(shè)的突出問(wèn)題。要想建構(gòu)科研誠(chéng)信長(zhǎng)效治理體系，一要構(gòu)建共治工作機(jī)制，形成科研誠(chéng)信治理合力；二要強(qiáng)化落實(shí)，完善相關(guān)配套政策；三要加強(qiáng)教育，推進(jìn)監(jiān)督管理與學(xué)術(shù)自律有效結(jié)合。

【關(guān)鍵詞】哲學(xué)社會(huì)科學(xué)；科研誠(chéng)信；制度構(gòu)建

近年來(lái)，哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究領(lǐng)域?qū)W術(shù)不端、學(xué)術(shù)腐敗等現(xiàn)象多發(fā)，且集中于科研體量大、科研活動(dòng)活躍、學(xué)術(shù)影響力大的科研機(jī)構(gòu)和人群。但由于我國(guó)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)科研誠(chéng)信制度建設(shè)起步較晚，科研誠(chéng)信治理并不十分有效，嚴(yán)重影響學(xué)術(shù)秩序，破壞學(xué)術(shù)風(fēng)氣。黨的十八大以來(lái)，以同志為核心的黨中央高度重視科研誠(chéng)信建設(shè)問(wèn)題，在哲學(xué)社會(huì)科學(xué)工作座談會(huì)上著重強(qiáng)調(diào)“繁榮發(fā)展我國(guó)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)，必須解決好學(xué)風(fēng)問(wèn)題”，將學(xué)風(fēng)建設(shè)作為建設(shè)中國(guó)特色哲學(xué)社會(huì)科學(xué)話(huà)語(yǔ)體系的一項(xiàng)重要內(nèi)容；2018年5月，中辦、國(guó)辦聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)科研誠(chéng)信建設(shè)的若干意見(jiàn)》，首次從國(guó)家層面統(tǒng)一部署科研誠(chéng)信建設(shè)工作。世界各國(guó)科研誠(chéng)信治理實(shí)踐證明，制度建設(shè)是推進(jìn)科研誠(chéng)信治理的有效手段。本文以哲學(xué)社會(huì)科學(xué)科研誠(chéng)信制度建設(shè)為切入點(diǎn)，系統(tǒng)梳理了哲學(xué)社會(huì)科學(xué)科研誠(chéng)信制度建設(shè)情況，為有效開(kāi)展科研誠(chéng)信建設(shè)和治理工作提供思路。

一、哲學(xué)社會(huì)科學(xué)科研誠(chéng)信制度建設(shè)現(xiàn)狀

綜合我國(guó)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)科研誠(chéng)信制度建設(shè)實(shí)踐來(lái)看，科研機(jī)構(gòu)管理部門(mén)、哲學(xué)社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)以及科研機(jī)構(gòu)分別或聯(lián)合，以科研行為規(guī)范、科研誠(chéng)信建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)、學(xué)術(shù)不端行為處理規(guī)定制度規(guī)范等形式出臺(tái)了一系列政策制度，規(guī)范科研行為，推進(jìn)科研誠(chéng)信建設(shè)。總體來(lái)說(shuō)，主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

（一）就管理機(jī)構(gòu)而言，由分治走向共治

哲學(xué)社會(huì)科學(xué)科研誠(chéng)信管理制度分散于各個(gè)部門(mén)和各類(lèi)科技計(jì)劃管理制度中。高校為科研活動(dòng)的主體，因而科研誠(chéng)信管理制度以教育部的規(guī)范性文件居多，如教育部于2004年8月印發(fā)的《高等學(xué)校哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究學(xué)術(shù)規(guī)范（試行）》（教社政函〔2004〕34號(hào)）和教育部社科委學(xué)風(fēng)建設(shè)委員于2009年7月組織編寫(xiě)的《高校人文社會(huì)科學(xué)學(xué)術(shù)規(guī)范指南》；各高校也制定了各自的指導(dǎo)性文件，如浙江大學(xué)《人文學(xué)科類(lèi)研究生學(xué)術(shù)規(guī)范》（2008年9月24日）。2019年5月，、教育部、科技部等7部委聯(lián)合出臺(tái)《哲學(xué)社會(huì)科學(xué)科研誠(chéng)信建設(shè)實(shí)施辦法》（社科辦字〔2019〕10號(hào)），明確中國(guó)社會(huì)科學(xué)院、教育部、中共中央黨校、國(guó)務(wù)院研究發(fā)展中心、中央軍委科學(xué)技術(shù)委員會(huì)分別負(fù)責(zé)各自系統(tǒng)的科研誠(chéng)信工作，為我國(guó)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)科研誠(chéng)信制度建設(shè)工作提供了統(tǒng)一的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。

摘要：

碩士研究生是我國(guó)進(jìn)行科技創(chuàng)新，知識(shí)傳播的重要人才，是我國(guó)科研隊(duì)伍的新生力量，而且很有可能成為未來(lái)主力力量，以繁榮我國(guó)經(jīng)濟(jì)，科技和文化為歷史使命，然而,隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，社會(huì)大環(huán)境的變化，研究生的學(xué)術(shù)道德問(wèn)題日益凸顯。本文結(jié)合我國(guó)高校全日制碩士研究生學(xué)術(shù)道德的現(xiàn)狀,論述了碩士研究生加強(qiáng)學(xué)術(shù)道德建設(shè)的重要性，通過(guò)分析我國(guó)研究生學(xué)術(shù)文化建設(shè)中存在的問(wèn)題,針對(duì)存在的問(wèn)題，重點(diǎn)從學(xué)術(shù)制度建設(shè)方面進(jìn)行研究，以求改善研究生學(xué)術(shù)道德問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：

研究生；學(xué)術(shù)文化建設(shè)；措施；學(xué)術(shù)制度

我國(guó)碩士研究生是建立在本科教育基礎(chǔ)上的更高層次的專(zhuān)業(yè)教育。它以培養(yǎng)對(duì)某一領(lǐng)域、某一學(xué)科有創(chuàng)造研究能力的專(zhuān)業(yè)人才為任務(wù)。高校的學(xué)術(shù)文化建設(shè)具有舉足輕重的作用，一方面，作為學(xué)校立足之本的學(xué)術(shù)文化，直接決定著學(xué)校的生存和發(fā)展方向。另一方面，良好的學(xué)術(shù)文化，為我國(guó)培養(yǎng)出更多專(zhuān)業(yè)性人才，創(chuàng)造更多科研成果，對(duì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展也起著至關(guān)重要作用。所以，研究生自身的學(xué)術(shù)修養(yǎng)和品格狀況以及高校學(xué)術(shù)文化建設(shè)，直接影響著我國(guó)高校創(chuàng)新人才，新型學(xué)術(shù)性人才的培養(yǎng)，關(guān)系到國(guó)家科教興國(guó)戰(zhàn)略的實(shí)施。

一高校碩士研究生學(xué)術(shù)道德的現(xiàn)狀

（一）研究生學(xué)術(shù)道德問(wèn)題的表現(xiàn)形式