前言：中文期刊網(wǎng)精心挑選了戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施方案范文供你參考和學(xué)習(xí)，希望我們的參考范文能激發(fā)你的文章創(chuàng)作靈感，歡迎閱讀。

戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施方案范文1

關(guān)鍵詞：證券公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅著眼于短期風(fēng)險(xiǎn)管理，還要對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，不僅要從工作計(jì)劃和工作措施上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，還要從戰(zhàn)略層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。不僅要對(duì)局部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，還要對(duì)全局風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。不僅要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制，還要分析風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的平衡關(guān)系，分析證券公司對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，從而實(shí)現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下的全面、高效發(fā)展。因此，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)，建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系也就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)是提高證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的要求。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行戰(zhàn)略性配置，以促進(jìn)證券公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與不足

證券公司目前并沒有明確開展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理，只是在進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)提及風(fēng)險(xiǎn)防范措施。戰(zhàn)略規(guī)劃也僅僅是提出了未來(lái)幾年證券公司的發(fā)展目標(biāo)。至于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，戰(zhàn)略資源配置和資本配置等更是無(wú)從談起，證券公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.1證券公司進(jìn)行的戰(zhàn)略規(guī)劃主要是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略，缺乏對(duì)戰(zhàn)略決策的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性進(jìn)行的分析。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理也只是基于業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)控制，是為保障市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而采取的內(nèi)部控制措施，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

1.3只局限在規(guī)劃層面，缺乏具體的實(shí)施措施，難以直接落實(shí)到具體的工作計(jì)劃中。而且也缺乏根據(jù)對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)識(shí)別和評(píng)估，進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整。

1.4只是指明了發(fā)展方向，但是對(duì)證券公司的現(xiàn)有資源缺乏客觀的分析，更缺乏對(duì)資源的合理利用、配置和管理。如對(duì)資本、人力和物力的有效配置和管理。

2.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的總體構(gòu)想

2.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和意義。

2.1.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。

2.1.1.1對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等外部環(huán)境和內(nèi)部資源，對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案中的未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的識(shí)別，并采取科學(xué)的決策方法和風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)避免或降低戰(zhàn)略決策的風(fēng)險(xiǎn)。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效辦法；

2.1.1.2對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。從長(zhǎng)期的角度和戰(zhàn)略的高度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和體系建設(shè)進(jìn)行良好的規(guī)劃，確定實(shí)施方案，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本配置，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，確保戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在未來(lái)三年里實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就成為證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。

2.1.2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的意義。

2.1.2.1有助于對(duì)未來(lái)的金融創(chuàng)新和戰(zhàn)略決策（業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、人員、資本的戰(zhàn)略布局）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

2.1.2.2對(duì)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)提前采取應(yīng)對(duì)措施，有助于減少或避免未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失；

2.1.2.3有助于成體系地對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)加以有效地管理和利用，使風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為可以利用的發(fā)展機(jī)會(huì)，從而促進(jìn)收益的穩(wěn)定增長(zhǎng)。

2.1.2.4有助于減少被動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，減少風(fēng)險(xiǎn)資本的占用，從而提高資本使用效率，提高盈利能力。

2.1.2.5有助于減少流動(dòng)性頭寸占用，從而降低成本。

2.2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，包括政策制度體系、組織體系、流程體系、技術(shù)體系、文化體系等。

2.2.1政策制度體系。政策制度體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略等部分。

2.2.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略一方面是對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理，另一方面是是風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。主要包括：確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，確定經(jīng)濟(jì)資本配置、對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、制定風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略步驟等。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.2.1.1.1行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。證券市場(chǎng)是一個(gè)起伏波動(dòng)比較大的市場(chǎng)，而我國(guó)的證券市場(chǎng)更是一個(gè)發(fā)展時(shí)間短，結(jié)構(gòu)不合理，參與主體不穩(wěn)定、存在諸多固有弊病的不成熟的市場(chǎng)，經(jīng)常是牛短熊長(zhǎng)，而且風(fēng)險(xiǎn)極大。我國(guó)的證券公司由于政策限制，主要業(yè)務(wù)只能面對(duì)證券市場(chǎng)。在股票市場(chǎng)只能買入待漲的盈利模式下，證券公司的兩大主營(yíng)業(yè)務(wù)證券自營(yíng)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)只能在行情處于牛市時(shí)期才能獲得理想的利潤(rùn)，而在熊市時(shí)期，證券公司被迫壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模、緊縮開支，長(zhǎng)期處于一種較大程度上靠天吃飯的經(jīng)營(yíng)狀況。在這種情況下證券公司必須制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃來(lái)抵消這種市場(chǎng)劇烈波動(dòng)對(duì)證券公司經(jīng)營(yíng)造成的沖擊。在市場(chǎng)的不同時(shí)期，證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施不同。在牛市階段，證券公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好可適當(dāng)寬松，風(fēng)險(xiǎn)容忍度可適當(dāng)提高，在熊市階段則相反。證券公司作為金融機(jī)構(gòu)，主要業(yè)務(wù)是在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理來(lái)創(chuàng)造價(jià)值。為了適應(yīng)戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的的戰(zhàn)略規(guī)劃。在未來(lái)三年里實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。

2.2.1.1.2業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)以實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展為目標(biāo)。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就要尋找能夠?qū)崿F(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，科學(xué)分析每一種業(yè)務(wù)（包括自營(yíng)、經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理、固定收益、投資銀行、融資融券、直投等）在一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)所帶來(lái)的增長(zhǎng)機(jī)會(huì)，分析這種機(jī)會(huì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)成本。將證券公司有限的資本、人力等資源科學(xué)合理地在各種業(yè)務(wù)間進(jìn)行配置，從而實(shí)現(xiàn)在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)的高效發(fā)展。證券公司在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新時(shí)，會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)分散化效果，在正常情況下會(huì)提升證券公司的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并創(chuàng)造新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。但是，由于對(duì)新業(yè)務(wù)缺乏成熟的管理經(jīng)驗(yàn)，存在風(fēng)險(xiǎn)管理能力不相適應(yīng)的可能性。如果新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于風(fēng)險(xiǎn)分散化效果，證券公司將面臨較大的新增風(fēng)險(xiǎn)。而且，在未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和經(jīng)濟(jì)資本配置的情況下，業(yè)務(wù)過于分散，有可能使證券公司主業(yè)受到?jīng)_擊，并且承擔(dān)了過多業(yè)務(wù)類型的風(fēng)險(xiǎn)。因此，業(yè)務(wù)創(chuàng)新需要進(jìn)行科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和經(jīng)濟(jì)資本配置分析。在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)要將長(zhǎng)期利益與短期利益有機(jī)結(jié)合，局部利益與全局利益有機(jī)結(jié)合，并將之具體落實(shí)到證券公司的資本管理、人力資源管理和考核管理之中。戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)明確確定針對(duì)證券公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，以此來(lái)作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要基調(diào)和標(biāo)準(zhǔn)。

2.2.1.1.3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著證券公司信息化管理水平的不斷提高，信息系統(tǒng)已經(jīng)成為證券公司越來(lái)越重要的管理基礎(chǔ)和技術(shù)保障。信息系統(tǒng)的不完善會(huì)導(dǎo)致戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)。因此，安全、高效的信息系統(tǒng)不僅對(duì)業(yè)務(wù)的正常開展、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等起到了重要的促進(jìn)作用，對(duì)信息系統(tǒng)帶來(lái)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理成為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，而且對(duì)采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平有著舉足輕重的影響。

2.2.1.1.4品牌風(fēng)險(xiǎn)。激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)必然形成優(yōu)勝劣汰，品牌管理直接影響了證券公司的盈利能力和發(fā)展空間。特別是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)等，品牌的影響力決定了業(yè)務(wù)發(fā)展的前景。因此，證券公司應(yīng)當(dāng)積極培育品牌優(yōu)勢(shì)，防范各種對(duì)品牌造成不利影響的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.2.1.1.5競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)。證券行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化，同業(yè)之間爭(zhēng)搶市場(chǎng)份額，積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，取得在競(jìng)爭(zhēng)中的先發(fā)優(yōu)勢(shì)、品牌優(yōu)勢(shì)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)。要防止競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手帶來(lái)的市場(chǎng)壓力導(dǎo)致的短期行為，防止惡性競(jìng)爭(zhēng)，防止為了爭(zhēng)奪業(yè)務(wù)、爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額而采取的違規(guī)行為，同時(shí)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的惡性競(jìng)爭(zhēng)行為要有應(yīng)對(duì)措施，要從戰(zhàn)略決策的角度盡量避免競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.2.1.1.6客戶風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，客戶的穩(wěn)定性下降，客戶的維權(quán)意識(shí)和議價(jià)能力也日益增強(qiáng)，如果證券公司的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平不能隨著客戶的需求的改變而提高，將必然丟失客戶和市場(chǎng)資源。證券行業(yè)的監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，客戶操作不規(guī)范，如異常交易、洗錢等，也將給證券公司帶來(lái)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育。

2.2.1.1.7財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)等多種風(fēng)險(xiǎn)。這些都可能對(duì)證券公司的競(jìng)爭(zhēng)能力、可持續(xù)發(fā)展造成威脅。如上市、購(gòu)并、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置等，對(duì)證券公司經(jīng)營(yíng)都具有重要的戰(zhàn)略意義。上市能夠迅速增加資本規(guī)模，提高經(jīng)營(yíng)實(shí)力。購(gòu)并能夠迅速擴(kuò)大規(guī)模，顯著提高市場(chǎng)份額。網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置在市場(chǎng)處于牛市階段，隨著業(yè)務(wù)的迅速增加，增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)有利于擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高市場(chǎng)份額，但是在市場(chǎng)處于熊市階段，增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)就有可能帶來(lái)虧損。

2.2.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理策略。風(fēng)險(xiǎn)管理策略是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的具體執(zhí)行策略。風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，確定風(fēng)險(xiǎn)成本即經(jīng)濟(jì)資本成本等。風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)確定識(shí)別、評(píng)估、量化各種風(fēng)險(xiǎn)的基本原則和方法，明確經(jīng)濟(jì)資本配置的具體方法和運(yùn)用原則。

證券公司的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)爭(zhēng)份額、創(chuàng)新業(yè)務(wù)搶先機(jī)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。總體來(lái)講證券公司是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者。但是對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)展、創(chuàng)新、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)講，證券公司又是風(fēng)險(xiǎn)的積極承擔(dān)者。證券公司的整體風(fēng)險(xiǎn)與收益趨于平衡。證券公司作為金融機(jī)構(gòu)，為了獲取較高收益，必須承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。在某個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，相對(duì)于其它同業(yè)，若某證券公司已經(jīng)具備了較高的針對(duì)某種風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，或者能夠通過提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平來(lái)獲得風(fēng)險(xiǎn)收益溢價(jià)，就能夠獲得行業(yè)內(nèi)相對(duì)較高的收益水平。這種有管理的需要積極承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，作為主要的利潤(rùn)來(lái)源，就是目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。而非目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)是指證券公司在經(jīng)營(yíng)主營(yíng)業(yè)務(wù)和承擔(dān)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的過程中所承擔(dān)的附屬或伴生性風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)不能形成證券公司的利潤(rùn)來(lái)源，也不是證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢(shì)所在，或者風(fēng)險(xiǎn)管理的成本過高，證券公司需要因此放棄部分目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，從而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。此外還可以采取對(duì)沖、分散、轉(zhuǎn)移等辦法降低風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。

2.2.1.2.1風(fēng)險(xiǎn)類型策略。證券公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)。總體的風(fēng)險(xiǎn)策略是有效降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)密防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

A．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)策略。只要有市場(chǎng)波動(dòng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就始終存在，不可能完全消除，只能通過風(fēng)險(xiǎn)管理措施加以有效降低。而且由于風(fēng)險(xiǎn)具有雙側(cè)性，既能帶來(lái)?yè)p失也能帶來(lái)收益。尤其是當(dāng)市場(chǎng)波動(dòng)處于正向波動(dòng)周期時(shí)，收益往往大于風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)市場(chǎng)波動(dòng)處于正向波動(dòng)末期或者負(fù)向波動(dòng)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)往往大于收益。采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施，就能獲得較好的收益。采取的措施主要有：限額管理、資產(chǎn)組合管理、對(duì)沖、補(bǔ)償?shù)取?/p>

限額管理包括風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額、經(jīng)濟(jì)資本限額、凈資本占用限額、投資限額、止盈止損限額等。對(duì)限額應(yīng)當(dāng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境較好時(shí)，市場(chǎng)波動(dòng)處于正向波動(dòng)周期，尤其是處于初、中期階段，收益大于風(fēng)險(xiǎn)，在證券公司的承受能力范圍內(nèi)，限額可適當(dāng)增加。當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境趨于惡化時(shí)，市場(chǎng)波動(dòng)處于正向波動(dòng)末期或負(fù)向波動(dòng)周期時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)大于收益，限額需要適當(dāng)減少。限額的確定需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本規(guī)模、承受能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理能力等因素來(lái)確定，主要的計(jì)量基礎(chǔ)是經(jīng)濟(jì)資本限額。

資產(chǎn)組合管理包括業(yè)務(wù)組合管理、產(chǎn)品組合管理和股票組合管理等。資產(chǎn)組合管理有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、股票承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，當(dāng)市場(chǎng)波動(dòng)加大，甚至負(fù)向波動(dòng)時(shí)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和股票造成的影響不同。資產(chǎn)組合管理有利于降低整體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)程度。資產(chǎn)組合管理的基礎(chǔ)是現(xiàn)資組合理論。但是對(duì)于業(yè)務(wù)組合、產(chǎn)品組合等資產(chǎn)組合管理的基礎(chǔ)主要是經(jīng)濟(jì)資本配置。根據(jù)每一種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、盈利能力和資產(chǎn)限額確定每一種資產(chǎn)的在組合中的比例。根據(jù)每一種資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)濟(jì)資本配置額度、資產(chǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)容忍度和期望盈利率，確定資產(chǎn)組合的總體額度。在預(yù)期收益率已定的情況下確定風(fēng)險(xiǎn)最小的資產(chǎn)組合；在風(fēng)險(xiǎn)容忍度已定的情況下尋求預(yù)期收益率最大的資產(chǎn)組合，通常這兩者需要綜合考慮。

對(duì)沖和轉(zhuǎn)移是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要補(bǔ)充手段。

B．操作風(fēng)險(xiǎn)策略。操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，并不能直接帶來(lái)收益。尤其是對(duì)于單個(gè)客戶和單筆業(yè)務(wù)來(lái)說，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將直接帶來(lái)?yè)p失。因此需要嚴(yán)格防范。但由于市場(chǎng)在不斷變化，制度和流程規(guī)范永遠(yuǎn)不可能超過業(yè)務(wù)實(shí)際的需要，只能是根據(jù)實(shí)際需要不斷加以修訂。而且隨著業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)種類不斷增加，機(jī)構(gòu)不斷增加，人員規(guī)模迅速增長(zhǎng)，業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷發(fā)展，完全杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)是不可能的。完全杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)所需要花費(fèi)的的成本可能會(huì)超過了業(yè)務(wù)發(fā)展的承受能力。只要能通過加強(qiáng)內(nèi)控管理，實(shí)現(xiàn)比同業(yè)平均水平較高的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和規(guī)范化水平，就能獲得超額的風(fēng)險(xiǎn)管理溢價(jià)。因此，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)也要確定合理的風(fēng)險(xiǎn)容忍度。在市場(chǎng)波動(dòng)處于正向波動(dòng)周期，尤其是初、中期時(shí)，積極擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、機(jī)構(gòu)規(guī)模，就等于積極承擔(dān)了更多的操作風(fēng)險(xiǎn)。但是，業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大必須以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力作保障。

C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)策略。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指證券公司無(wú)力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資，造成損失或破產(chǎn)的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)生劇烈、數(shù)額較大變化的結(jié)果。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分，通過對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行定量、定性分析，從資產(chǎn)和負(fù)債等多方面對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行綜合管理。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效降低證券公司的經(jīng)營(yíng)成本。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的危害性很大，必須嚴(yán)密防范。但是，由于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是各種風(fēng)險(xiǎn)綜合作用的結(jié)果，因此，流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理必須與其他風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合起來(lái)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的方法主要有，流動(dòng)性比率管理、現(xiàn)金流分析、缺口分析、久期分析、壓力測(cè)試和敏感性分析等。

2.2.1.2.2風(fēng)險(xiǎn)特性策略。不同的業(yè)務(wù)有不同的風(fēng)險(xiǎn)特性，如低風(fēng)險(xiǎn)低收益、高風(fēng)險(xiǎn)高收益、低風(fēng)險(xiǎn)高收益、高風(fēng)險(xiǎn)低收益等（見圖1），面對(duì)不同特性的風(fēng)險(xiǎn)隱患，證券公司除了采取控制和化解措施防止風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的損失之外，還應(yīng)當(dāng)采取一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如風(fēng)險(xiǎn)控制、化解、分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧档妥C券公司的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)程度，降低風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為損失的概率，或者降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后產(chǎn)生損失的程度。

A．針對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)高收益業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在市場(chǎng)環(huán)境允許的情況下，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取積極擴(kuò)大規(guī)模的辦法，獲取盈利，成為證券公司重要的利潤(rùn)基礎(chǔ)，如經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)等；

B．針對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)低收益業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)積極擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，成為利潤(rùn)來(lái)源的重要補(bǔ)充，如資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、固定收益業(yè)務(wù)、投資顧問業(yè)務(wù)、套利業(yè)務(wù)等；

C．針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)高收益業(yè)務(wù)，在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本配置計(jì)劃和市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模，及時(shí)把握市場(chǎng)機(jī)會(huì)，獲取較高的市場(chǎng)利潤(rùn)。如證券投資業(yè)務(wù)、直投業(yè)務(wù)等；為了降低風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)采取資產(chǎn)組合管理的辦法來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、加強(qiáng)保障措施等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，提高風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力等措施。

D．針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)低收益業(yè)務(wù)，一般應(yīng)當(dāng)采取規(guī)避策略，即使少量參與，也要采取對(duì)沖、轉(zhuǎn)移等辦法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去，如衍生品業(yè)務(wù)。

2.2.1.2.3市場(chǎng)角色策略。根據(jù)證券公司在市場(chǎng)中所處的角色，可以將業(yè)務(wù)分為買方業(yè)務(wù)和賣方業(yè)務(wù)。相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也可以分為買方風(fēng)險(xiǎn)和賣方風(fēng)險(xiǎn)。買方風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，賣方風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。作為買方角色參與市場(chǎng)，如證投、固定收益、承購(gòu)包銷、融資融券等，將承擔(dān)價(jià)格下跌或資產(chǎn)貶值損失，或債券交易的對(duì)手方違約風(fēng)險(xiǎn)等，涉及到市場(chǎng)、信用、操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。作為賣方角色參與市場(chǎng)，將承擔(dān)員工違規(guī)操作、客戶異常交易被監(jiān)管部門監(jiān)控而證券公司被迫承擔(dān)協(xié)同監(jiān)管責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，涉及到操作、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。如經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投資顧問、研究咨詢等。

風(fēng)險(xiǎn)管理策略體系是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的延伸，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一管理。但是，已發(fā)生問題資產(chǎn)的處理應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)保全委員會(huì)統(tǒng)一管理。

2.2.2組織體系。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中，在董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)之下進(jìn)行管理。

2.2.3流程體系。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理流程體系包括：識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、預(yù)警、處置、經(jīng)濟(jì)資本配置及考核等。

2.2.3.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于證券公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)層面和環(huán)節(jié)，并與市場(chǎng)、操作、信用、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)交織在一起，需要從行業(yè)、業(yè)務(wù)、技術(shù)、客戶、品牌、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、客戶、財(cái)務(wù)與運(yùn)營(yíng)等多個(gè)方面進(jìn)行識(shí)別。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)形的，因此難以量化。對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)當(dāng)首先由證券公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理專家對(duì)一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件進(jìn)行審核，例如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率的變化及預(yù)期、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等，然后由戰(zhàn)略管理或規(guī)劃部門對(duì)各種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因素的影響效果和發(fā)生的可能性作出評(píng)估，據(jù)此進(jìn)行優(yōu)先排序并制定恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略實(shí)施方案。

戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評(píng)估其是否與證券公司的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致，對(duì)未來(lái)戰(zhàn)略目標(biāo)的貢獻(xiàn)，以及是否有必要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃等。

戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之后，無(wú)論成功與否，證券公司都應(yīng)當(dāng)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行效果進(jìn)行深入分析、客觀評(píng)估、認(rèn)真總結(jié)并提出改進(jìn)措施等。

針對(duì)未來(lái)不確定的經(jīng)濟(jì)、政治因素，證券公司可以利用情景分析法，分別評(píng)估有利、正常和不利的市場(chǎng)條件下戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案可能產(chǎn)生的影響。

2.2.3.2監(jiān)測(cè)、報(bào)告、預(yù)警和處置。證券公司應(yīng)當(dāng)采用定期（每月或季度）自我評(píng)估的辦法，來(lái)檢驗(yàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效實(shí)施。戰(zhàn)略管理和規(guī)劃部門應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估結(jié)果的連續(xù)性和波動(dòng)性進(jìn)行長(zhǎng)期、深入、系統(tǒng)化的分析和監(jiān)測(cè)，以便及時(shí)掌握市場(chǎng)變化、運(yùn)營(yíng)狀況的變化，以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)為實(shí)現(xiàn)整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所承受的風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層應(yīng)當(dāng)定期審議戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)測(cè)報(bào)告，對(duì)未來(lái)戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患或風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出反應(yīng)，進(jìn)入報(bào)告和預(yù)警流程，并按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由負(fù)責(zé)部門擬定風(fēng)險(xiǎn)處置措施，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)。

2.2.3.3經(jīng)濟(jì)資本配置及考核。對(duì)資本這一主要資源進(jìn)行合理配置是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)之一，也是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法。為了實(shí)現(xiàn)資本的合理配置，首先要分析每一種業(yè)務(wù)所面臨的增長(zhǎng)機(jī)會(huì)，以及這種機(jī)會(huì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)；其次要分析這些風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失；然后分析這種增長(zhǎng)機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)成本之間的平衡關(guān)系；最后要在考慮風(fēng)險(xiǎn)成本、機(jī)會(huì)成本和經(jīng)營(yíng)成本的情況下，在各種業(yè)務(wù)品種之間進(jìn)行合理配置。一種業(yè)務(wù)在短期內(nèi)也許增長(zhǎng)迅猛，但在一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，這種業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)機(jī)會(huì)就會(huì)受到較大局限。因此，資本合理配置必須體現(xiàn)在戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)思想之中，進(jìn)而落實(shí)到工作計(jì)劃中去。證券公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)主要考慮前三種主要風(fēng)險(xiǎn)。在這三種不同類型的風(fēng)險(xiǎn)和不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品之間有效地配置資本，有助于降低證券公司面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)。資本配置運(yùn)用到全面風(fēng)險(xiǎn)管理之中，表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)資本配置。

風(fēng)險(xiǎn)包括潛在損失和收益波動(dòng)。從損失的角度來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)包括了預(yù)期損失、非預(yù)期損失和極端損失。預(yù)期損失是證券公司在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平下，正常經(jīng)營(yíng)所必然發(fā)生的損失。而可接受的預(yù)期損失是指預(yù)期損失在證券公司經(jīng)營(yíng)成本的合理范圍之內(nèi)，并且在同業(yè)的平均水平之下，對(duì)證券公司的盈利能力不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響的預(yù)計(jì)會(huì)發(fā)生的損失。非預(yù)期損失是指由于市場(chǎng)及經(jīng)營(yíng)的不確定性，證券公司面臨的潛在損失的可能性。證券公司通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以通過控制、化解、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償、分散、配置等方法是風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)化，更多地體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)收益，更少地體現(xiàn)為損失，降低發(fā)生損失的可能性，從而獲得更多的超過同業(yè)平均水平的風(fēng)險(xiǎn)管理溢價(jià)。極端損失是指在極端情況下，證券公司經(jīng)營(yíng)可能面臨的重大損失。

經(jīng)濟(jì)資本是在一定置信水平下的用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本準(zhǔn)備，數(shù)量上應(yīng)該等于證券公司整體損失分布中給定置信水平下的在險(xiǎn)價(jià)值，即VAR，乘上資本乘數(shù)（巴塞爾委員會(huì)規(guī)定最低為3）。VAR的計(jì)算需要考慮相關(guān)系數(shù)和邊際VAR的貢獻(xiàn)值。經(jīng)濟(jì)資本配置需要依據(jù)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率（即RAROC）來(lái)進(jìn)行調(diào)整和考核。所謂RAROC是指某一項(xiàng)投資的預(yù)期收入減去預(yù)期損失與其所占用經(jīng)濟(jì)資本的比值。判斷RAROC的依據(jù)就是股東對(duì)其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)所要求的回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)資本配置并不是把所有的資本都投入到RAROC最高的資產(chǎn)中就能獲得最多的收益，由于存在極端風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范，以及風(fēng)險(xiǎn)分散化的要求，考核經(jīng)濟(jì)資本配置的效果時(shí)，除了考核RAROC的大小，還要考核邊際收益和邊際風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。在（股東）預(yù)期收益率已定的情況下確定風(fēng)險(xiǎn)最小的資本配置（即上行）；在風(fēng)險(xiǎn)容忍度已定的情況下尋求預(yù)期收益率最大的資本配置（即下行）。通常這兩者需要綜合考慮。

使用RAROC對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行考核，容易導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門不愿意開發(fā)具有戰(zhàn)略意義但是短期內(nèi)收益較低的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品，需要進(jìn)行修正，修正的主要依據(jù)就是各項(xiàng)業(yè)務(wù)所占用的經(jīng)濟(jì)資本的成本，即SVA，其實(shí)際含義是各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)的股東增加值。SVA需要從各部門的收益中扣除，以鼓勵(lì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行著眼于長(zhǎng)期發(fā)展的產(chǎn)品創(chuàng)新。

經(jīng)濟(jì)資本配置及其考核體現(xiàn)了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理及收益須經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的指導(dǎo)思想，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，并且貫穿始終。風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡最終體現(xiàn)為資本在不同業(yè)務(wù)之間的有效配置和平衡，全面風(fēng)險(xiǎn)管理在于整合證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理資源，提高整體資源的利用效率。

在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，證券公司內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理部協(xié)同各業(yè)務(wù)主管部門制定經(jīng)濟(jì)資本配置標(biāo)準(zhǔn)及其考核辦法。

經(jīng)濟(jì)資本配置要折算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額。經(jīng)過調(diào)整的經(jīng)濟(jì)資本配置目標(biāo)需要折算為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額，從而對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施限額管理。

2.2.4技術(shù)體系。為了進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理，必須對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行完善和改造。尤其是對(duì)經(jīng)濟(jì)資本配置的管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提出了全新的要求。為了實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，應(yīng)當(dāng)著手建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，提高操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性。

2.2.5文化體系。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)企業(yè)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的指導(dǎo)思想。

2.2.5.1確定共同的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)有穩(wěn)定的目標(biāo)、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和管理原則，形成證券公司共同的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的集合就形成了風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系。在這個(gè)體系之下，用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)來(lái)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)決策。具體的運(yùn)用包括：培訓(xùn)、資格認(rèn)證、考核標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)思想等。

2.2.5.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理要處理好三大關(guān)系：①風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)既代表了正收益也代表了負(fù)損失，風(fēng)險(xiǎn)管理就是要控制負(fù)損失，獲取正收益。收益與風(fēng)險(xiǎn)是相匹配的，高收益就可能帶來(lái)高風(fēng)險(xiǎn)，收益是有限的而風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)限的，高風(fēng)險(xiǎn)不僅有可能損失掉過去幾年的收益，甚至有可能給企業(yè)造成致命損失。風(fēng)險(xiǎn)不等于收益，承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)不一定就能獲得收益，過高的風(fēng)險(xiǎn)就意味著賭博。不過，風(fēng)險(xiǎn)也不等于損失。風(fēng)險(xiǎn)是一種可能性或不確定性，而損失是一種結(jié)果，從個(gè)體來(lái)講以及從短期來(lái)講承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不一定會(huì)造成損失，但從整體來(lái)講或從中長(zhǎng)期角度來(lái)講，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)在帶來(lái)收益的同時(shí)也帶來(lái)了損失，如果承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)適度，而且實(shí)現(xiàn)了有效地風(fēng)險(xiǎn)管理，就能將損失控制在可以接受的程度內(nèi)，并且能加以有效地轉(zhuǎn)化或轉(zhuǎn)移，從而實(shí)現(xiàn)理想的收益。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理既要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范，也要實(shí)現(xiàn)積極地風(fēng)險(xiǎn)管理。②風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控的關(guān)系。內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制如果失效，將導(dǎo)致管理混亂，風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制和手段都將失靈。但是僅僅做好內(nèi)部控制是不夠的。因?yàn)椋瑑?nèi)部控制著重強(qiáng)調(diào)的是對(duì)規(guī)范的把握和控制。而風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)對(duì)證券公司整體風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，采取對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償措施，實(shí)施對(duì)資本的有效配置以提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要解決不應(yīng)該做什么的問題，還應(yīng)該解決應(yīng)該做什么，再到如何做。③風(fēng)險(xiǎn)管理與發(fā)展的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理是手段，發(fā)展是目的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)的是全員為了發(fā)展，全員也要做好風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理與發(fā)展是相輔相成的關(guān)系。只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理才能保障了企業(yè)價(jià)值的有效積累，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展。同樣只有深入到企業(yè)的發(fā)展之中，解決發(fā)展中遇到的實(shí)際問題和困難，才能真正做好風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.2.5.3風(fēng)險(xiǎn)文化。風(fēng)險(xiǎn)文化是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。應(yīng)當(dāng)形成一系列的文化理念和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，組成較為完善的文化體系。

——通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理來(lái)創(chuàng)造價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)管理是手段不是目的，但是企業(yè)價(jià)值或股東價(jià)值必須通過有效地風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)創(chuàng)造。

——要在一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配。

——風(fēng)險(xiǎn)管理有助于實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)效機(jī)制：即員工及股東價(jià)值回報(bào)。

——全員風(fēng)險(xiǎn)管理與全員發(fā)展，防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，管理風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，促進(jìn)發(fā)展人人有責(zé)。

——審慎對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)。

——占用資源、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)就意味著機(jī)會(huì)損失，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)需要付出代價(jià)。

——風(fēng)險(xiǎn)管理要做到防患于未然，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別、預(yù)警和化解有助于減少和控制損失。

——任何失去控制的損失都無(wú)法用收益來(lái)彌補(bǔ)。

3.結(jié)論

隨著證券市場(chǎng)的迅速發(fā)展，證券公司合規(guī)管理日趨成熟，但是全面風(fēng)險(xiǎn)管理還僅僅處于嘗試階段，為了積極探索證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法，我們借鑒銀行業(yè)及國(guó)際上比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理理論，結(jié)合證券公司的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理需要，初步形成了證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論體系。本文探討的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是這個(gè)理論體系的一個(gè)有機(jī)組成部分，也是證券公司當(dāng)前實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理最急迫的、也是最薄弱的工作內(nèi)容。證券行業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)勢(shì)在必行。本文略去了計(jì)量模型，以便使文章更加通俗易懂，更加實(shí)用。

參考文獻(xiàn)

［1］《風(fēng)險(xiǎn)管理》，銀行從業(yè)人員考試教材辦公室，金融出版社，2007年

［2］《金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架》，陳中陽(yáng)，中國(guó)金融出版社，2006年

戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施方案范文2

那企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷制定思路從哪幾個(gè)方面著手呢？

1、企業(yè)網(wǎng)頁(yè)設(shè)計(jì)框架；

2、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷戰(zhàn)略規(guī)劃

3、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷應(yīng)注意的問題。

4、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷的基本步驟；

5、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷計(jì)劃；

6、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷實(shí)施方案；

7、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷目標(biāo)；

8、企業(yè)實(shí)施網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷的內(nèi)容與方式；

9、總體目標(biāo)與戰(zhàn)略方案；

方案制定步驟：

將自己的企業(yè)全面快速地搬到互聯(lián)網(wǎng)，企業(yè)在建立自己的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷方案的時(shí)候，首先要考慮到自己的網(wǎng)站屬于營(yíng)銷型的網(wǎng)站。

戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施方案范文3

所謂工匠精神，是指工匠對(duì)自己的物質(zhì)或者精神產(chǎn)品耐心專注、精雕細(xì)琢、精益求精、追求卓越的精神理念。它既是一種做事的態(tài)度，也是一種從業(yè)的追求；既是一種職業(yè)的操守，也是一種文化的傳承。“匠人”都有一顆“匠心”。嗜之越篤，技巧越工。熱愛自己的工作才能竭其心智、窮其工力，熱愛自己的工作才能不計(jì)得失、心甘情愿。堪稱工匠者，必有對(duì)事業(yè)的沉靜與專注，必有對(duì)細(xì)節(jié)的關(guān)注和對(duì)品質(zhì)的追求。他們誠(chéng)信重諾，視質(zhì)量品牌為生命而決不妥協(xié)。他們摒棄浮躁，沉潛于事而滴水穿石。

作為中華民族優(yōu)秀的文化基因和價(jià)值傳承，工匠精神不只是培養(yǎng)工匠，不僅僅是“制造業(yè)之魂”，更應(yīng)該成為全社會(huì)普遍的價(jià)值取向，為各行各業(yè)所必需。而對(duì)于廣大財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作者而言，“工匠精神”同樣是會(huì)計(jì)人務(wù)實(shí)敬業(yè)、細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)、終身學(xué)習(xí)、不斷提升職業(yè)勝任能力的基本元素和方向。

會(huì)計(jì)人整天與數(shù)字信息打交道，而數(shù)字信息最講求精確和完整。從某種意義上說，會(huì)計(jì)人是更高層次的工匠，會(huì)計(jì)職業(yè)更需要匠心傳承。會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告就是會(huì)計(jì)人的產(chǎn)品，對(duì)經(jīng)濟(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)條例的掌握程度以及構(gòu)成職業(yè)勝任能力的溝通、協(xié)調(diào)、管理、決策、職業(yè)判斷能力等各項(xiàng)要素，就是會(huì)計(jì)人的工藝技能。他們的工匠精神最基本的體現(xiàn)在日常會(huì)計(jì)核算工作的嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算都需要經(jīng)歷一個(gè)耐心細(xì)致的打造過程，從整理票據(jù)、復(fù)核付款、制作憑證、登記賬簿、成本計(jì)算、財(cái)產(chǎn)清查、編制報(bào)告，最后變成一本本的賬、一張張的表，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行完整、連續(xù)和系統(tǒng)的記錄和核算，每一步都是環(huán)環(huán)相扣，不容一絲差錯(cuò)，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理過程既需要個(gè)人的精心打磨，又需要團(tuán)隊(duì)的協(xié)調(diào)合作。這種細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)經(jīng)常不能被別人理解，“多了一分”就是多了，哪怕差之毫厘，在會(huì)計(jì)人眼里也是失之千里。他們長(zhǎng)年累月日常工作坐得穩(wěn)板凳，耐得住寂寞，簡(jiǎn)單而枯燥的背后，體現(xiàn)的是對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作遵循準(zhǔn)則、精益求精、不做假賬的職業(yè)精神和會(huì)計(jì)人應(yīng)有的職責(zé)擔(dān)當(dāng)。

“十三五”時(shí)期是我國(guó)全面建成小康社會(huì)的攻堅(jiān)時(shí)期，也是進(jìn)一步深化會(huì)計(jì)改革與發(fā)展，大力推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)與應(yīng)用，提升價(jià)值創(chuàng)造能力，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期。管理會(huì)計(jì)強(qiáng)調(diào)通過將管理會(huì)計(jì)的工具方法、知識(shí)理念嵌入單位相關(guān)領(lǐng)域、層次、環(huán)節(jié)，以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，利用管理會(huì)計(jì)工具方法，將財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)有機(jī)融合，從而將會(huì)計(jì)職能從記錄價(jià)值向創(chuàng)造價(jià)值拓展，從后臺(tái)部門向業(yè)務(wù)前端拓展，提升單位價(jià)值創(chuàng)造能力，從而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)。這一進(jìn)程同樣體現(xiàn)了工匠精神追求卓越、創(chuàng)新創(chuàng)造的理念和境界。

管理會(huì)計(jì)貫穿于規(guī)劃、決策、控制、評(píng)價(jià)等各個(gè)管理環(huán)節(jié)，融合業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程，形成完整的循環(huán)，貫穿于單位管理水平提升的始終。

在戰(zhàn)略規(guī)劃、決策環(huán)節(jié)，管理會(huì)計(jì)在業(yè)務(wù)活動(dòng)開始就介入其中，進(jìn)行信息搜集、整理、加工，通過做好相關(guān)信息支持，參與戰(zhàn)略規(guī)劃擬定，從支持其定位、目標(biāo)設(shè)定、實(shí)施方案選擇等方面，為單位合理制定戰(zhàn)略規(guī)劃提供支撐，并融合財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)等活動(dòng)，及時(shí)充分提供和利用相P信息，支持單位各層級(jí)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃做出決策。

在控制環(huán)節(jié)，管理會(huì)計(jì)可以通過設(shè)定定量定性標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化分析、溝通、協(xié)調(diào)、反饋等控制機(jī)制，支持和引導(dǎo)單位持續(xù)高質(zhì)高效地實(shí)施單位戰(zhàn)略規(guī)劃。

在評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，管理會(huì)計(jì)可以基于管理會(huì)計(jì)信息等，合理設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)體系評(píng)價(jià)單位戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施情況，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行考核，完善激勵(lì)機(jī)制；同時(shí)，對(duì)管理會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估和完善，以持續(xù)改進(jìn)管理會(huì)計(jì)應(yīng)用。

從應(yīng)用領(lǐng)域上講，管理會(huì)計(jì)強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)融合，涉及戰(zhàn)略管理、預(yù)算管理、成本管理、營(yíng)運(yùn)管理、投融資管理、績(jī)效管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等各領(lǐng)域，輻射單位管理活動(dòng)的方方面面，推動(dòng)單位價(jià)值創(chuàng)造能力的全面提升。

會(huì)計(jì)作為全球通用的商業(yè)語(yǔ)言，依托于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展。在我國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作中，會(huì)計(jì)發(fā)揮著重要的基礎(chǔ)性作用，是國(guó)家、政府、企業(yè)和各行政事業(yè)單位強(qiáng)化管理、提高治理能力與水平的重要工具和手段，是現(xiàn)代公共管理和公司治理的有機(jī)組成部分。在歷次金融危機(jī)下，會(huì)計(jì)在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的監(jiān)督和反映作用更是受到社會(huì)各界廣泛關(guān)注。

工匠精神是中國(guó)經(jīng)濟(jì)迎接質(zhì)量時(shí)代和步入轉(zhuǎn)型升級(jí)攻堅(jiān)期的需要。質(zhì)量之魂，存于匠心。會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的全面提升依賴于會(huì)計(jì)人成為工匠精神的踐行者，讓堅(jiān)守準(zhǔn)則、愛崗敬業(yè)、勤奮執(zhí)著、創(chuàng)新創(chuàng)造、追求卓越成為會(huì)計(jì)行業(yè)的氣質(zhì)和名片，照亮中國(guó)由“會(huì)計(jì)大國(guó)”向“會(huì)計(jì)強(qiáng)國(guó)”邁進(jìn)的時(shí)代征程。

（作者為山東省高端會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)工程行政二期班學(xué)員）

全國(guó)政法大學(xué)“立格聯(lián)盟”第八屆高峰論壇舉行

本刊訊 7月18日，由山東政法學(xué)院主辦的全國(guó)政法大學(xué)“立格聯(lián)盟”第八屆高峰論壇在濟(jì)南舉行。？最高人民法院、最高人民檢察院、教育部、司法部，省委政法委、省高級(jí)人民法院、省人民檢察院、省教育廳、省司法廳領(lǐng)導(dǎo)出席并致辭。中國(guó)政法大學(xué)、西南政法大學(xué)等八所政法高校的黨委書記、校長(zhǎng)等負(fù)責(zé)人出席論壇。據(jù)悉，“立格聯(lián)盟”成立于2010年，是全國(guó)政法大學(xué)交流研討平臺(tái)，其名稱由英文legal音譯而來(lái)，寓意“建立規(guī)矩、建立規(guī)格、建設(shè)制度、樹立標(biāo)準(zhǔn)”。聯(lián)盟的建立，旨在共享優(yōu)質(zhì)法學(xué)教育資源、促進(jìn)法學(xué)教育規(guī)范發(fā)展、提高法律人才培養(yǎng)質(zhì)量，為推進(jìn)依法治國(guó)、建設(shè)社會(huì)主義法治國(guó)家貢獻(xiàn)應(yīng)有力量。 （馬小愚）

山東海洋牧場(chǎng)新規(guī)劃：2020年產(chǎn)值將達(dá)950億

本刊訊 7月26日上午，山東省發(fā)改委、山東省海洋與漁業(yè)廳聯(lián)合《山東省海洋牧場(chǎng)建設(shè)規(guī)劃（2017-2020）》。其中提出的近期目標(biāo)任務(wù)是：到2020年，海洋牧場(chǎng)的水產(chǎn)品年產(chǎn)量穩(wěn)定在450萬(wàn)噸；海洋牧場(chǎng)產(chǎn)品產(chǎn)值達(dá)到950億元，海洋牧場(chǎng)全產(chǎn)業(yè)鏈綜合收入增加到3000億元，分別比2016年增長(zhǎng)25%和60%。

《規(guī)劃》還提出了產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局，根據(jù)水域自然稟賦、漁業(yè)產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和資源環(huán)境承載力，合理確定牧場(chǎng)特色和建設(shè)類型，優(yōu)化牧場(chǎng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，打造“一體、兩帶、三區(qū)、四園、多點(diǎn)”的發(fā)展空間布局，同時(shí)劃定禁止發(fā)展區(qū)。 （陸洋）

山東實(shí)施小微企業(yè)“雙升戰(zhàn)略”

戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施方案范文4

1．“新常態(tài)”倒逼城鎮(zhèn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變

城鎮(zhèn)化的快速發(fā)展，帶來(lái)諸多城市問題，如：建設(shè)用地使用的粗放低效、城市“攤大餅”式的擴(kuò)張、生態(tài)環(huán)境的惡化、社會(huì)矛盾增多、地方政府性債務(wù)加大引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)加劇等等。目前，的城鎮(zhèn)化率已達(dá)到65.1%，同時(shí)，的建設(shè)用地面積達(dá)到384平方公里，土地開發(fā)強(qiáng)度已近30%，鄰近土地開發(fā)臨界值。土地、環(huán)境資源瓶頸，已成為未來(lái)城市發(fā)展的主要制約。面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展“新常態(tài)”，的城市發(fā)展必須進(jìn)入以提升質(zhì)量為主的轉(zhuǎn)型發(fā)展新階段。空間資源的使用和管理將從傳統(tǒng)的拓展增量，向充分整合資源、有效盤活存量轉(zhuǎn)變。要實(shí)現(xiàn)這一轉(zhuǎn)變，必須盡快開展“多規(guī)合一”，實(shí)現(xiàn)資源的梳理盤活、科學(xué)統(tǒng)籌、集約利用。

2．規(guī)劃空間沖突嚴(yán)重，項(xiàng)目落地難

城市總體規(guī)劃和土地利用總體規(guī)劃由于編制審批部門、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)劃期限的差異，存在很多矛盾。體現(xiàn)在：一方面，城市總體規(guī)劃劃定的城鎮(zhèn)增長(zhǎng)邊界與土地利用總體規(guī)劃確定建設(shè)用地邊界存在很多差異；另一方面，考慮到基本農(nóng)田保護(hù)的要求，土地利用總體規(guī)劃確定的部分區(qū)域建設(shè)用地邊界相對(duì)分散，建設(shè)用地的集聚集約效應(yīng)得不到充分發(fā)揮。如文化片區(qū)、南部新城等，在城市總體規(guī)劃中明確的是城鎮(zhèn)建設(shè)用地，在土地利用總體規(guī)劃中，有不少圖斑是耕地。迫切需要通過“多規(guī)合一”，優(yōu)化耕地和建設(shè)用地布局。

3．主城區(qū)管理主體多元，規(guī)劃統(tǒng)籌協(xié)調(diào)難

我市主城區(qū)的建成區(qū)面積達(dá)到97.6平方公里，總體呈“內(nèi)居外工”的格局。但涉及多個(gè)行政管轄主體，僅三環(huán)路范圍內(nèi)就存在市級(jí)層面、虞山鎮(zhèn)政府、虞山尚湖旅游度假區(qū)管委會(huì)、服裝城管委會(huì)等多個(gè)主體，三環(huán)路涉及高新區(qū)管委會(huì)、高新園管委會(huì)、虞山鎮(zhèn)、古里鎮(zhèn)、尚湖鎮(zhèn)的管轄范圍，部分區(qū)域界限不清或者責(zé)權(quán)交叉。由于管理主體的多元化，造成城市建設(shè)發(fā)展在整體性、協(xié)調(diào)性和規(guī)范性等方面存在一些不足。不同利益主體間既有協(xié)同又有矛盾，開發(fā)建設(shè)更多的是立足自身需要和訴求，規(guī)劃部門難以實(shí)現(xiàn)有效的管控和協(xié)調(diào)，需要通過“多規(guī)合一”明確各管理主體的責(zé)任邊界和管控規(guī)則。

二、工作的可行性

（一）規(guī)劃基礎(chǔ)

1．“美麗”戰(zhàn)略規(guī)劃奠定“多規(guī)合一”工作的戰(zhàn)略引領(lǐng)

2014年11月我市開始組織“美麗”---市城市空間發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（以下簡(jiǎn)稱“美麗”戰(zhàn)略規(guī)劃），戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)于凝聚全市各部門、各階層的共識(shí)，確定城市的發(fā)展目標(biāo)、愿景和定位奠定基礎(chǔ)。戰(zhàn)略規(guī)劃所構(gòu)建的空間發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、空間結(jié)構(gòu)和布局奠定了“多規(guī)合一”的空間基準(zhǔn)。“美麗”戰(zhàn)略規(guī)劃做為城市頂層規(guī)劃，是全市各部門開展“多規(guī)合一”工作的共同基礎(chǔ)和基準(zhǔn)，是“多規(guī)合一“工作的戰(zhàn)略引領(lǐng)。

2．各類規(guī)劃基礎(chǔ)較好，為規(guī)劃整合提供扎實(shí)的工作基礎(chǔ)

《市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》于2011年3月由市人民政府實(shí)施，十三五規(guī)劃于2014年8月已經(jīng)啟動(dòng)，目前正在前期的課題研究當(dāng)中；《市城市總體規(guī)劃（2010-2030）》2010年8月通過省政府批準(zhǔn)，由于城市發(fā)展需求，即將準(zhǔn)備下一輪的修編；《市土地利用總體規(guī)劃（2006-2020年）》于2010年底編制完成，2011年6月由省政府正式批復(fù)。《市環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)規(guī)劃》于2012年編制完成，并于2013年獲市政府批復(fù)。同時(shí)，2012-2013年間，我市編制完成綜合交通、社會(huì)事業(yè)、環(huán)境衛(wèi)生、市政綜合管線等一系列專業(yè)專項(xiàng)規(guī)劃；并基本實(shí)現(xiàn)控規(guī)編制的全覆蓋；各鎮(zhèn)（板塊）總體規(guī)劃、城鄉(xiāng)一體化規(guī)劃（村莊布局規(guī)劃）、綜合整治村莊規(guī)劃、村級(jí)工業(yè)用地整合規(guī)劃正在全面推進(jìn)，城鄉(xiāng)空間規(guī)劃體系較為完善，有利于市、鎮(zhèn)、村三級(jí)規(guī)劃空間統(tǒng)籌。充實(shí)了“多規(guī)合一”的工作基礎(chǔ)。

（二）信息平臺(tái)基礎(chǔ)

“多規(guī)合一”工作成果的應(yīng)用需要統(tǒng)一的空間規(guī)劃信息平臺(tái)和業(yè)務(wù)協(xié)同平臺(tái)。統(tǒng)一空間規(guī)劃信息平臺(tái)的構(gòu)建需要較完善的規(guī)劃、國(guó)土、測(cè)繪等信息化數(shù)據(jù)支撐，業(yè)務(wù)協(xié)同平臺(tái)的構(gòu)建則需要對(duì)規(guī)劃、國(guó)土、發(fā)改、環(huán)保等部門的原有信息化審批系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)改造。我市具備較好的規(guī)劃數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和項(xiàng)目審批管理的信息化基礎(chǔ)，國(guó)土、規(guī)劃、發(fā)改、環(huán)保部門均擁有海量的規(guī)劃數(shù)據(jù)、空間地理數(shù)據(jù)、行政審批數(shù)據(jù)。如：市規(guī)劃局的基礎(chǔ)地理信息系統(tǒng)，早在2000年左右就已經(jīng)開始運(yùn)行，規(guī)劃局的市域空間規(guī)劃一張圖系統(tǒng)，自2007年開始使用至今，已將近8年。經(jīng)過不斷更新補(bǔ)充，積累了大量信息化、規(guī)劃數(shù)據(jù)成果，分別建立了綜合地下管網(wǎng)數(shù)據(jù)庫(kù)地形圖數(shù)據(jù)庫(kù)、正射影像圖數(shù)據(jù)庫(kù)、城區(qū)三維模型庫(kù)、規(guī)劃審批業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)、規(guī)劃成果數(shù)據(jù)庫(kù)等。這些成果數(shù)據(jù)如地形、影像、各類規(guī)劃成果的CAD總圖，近期重大建設(shè)項(xiàng)目等，均可加載在一張圖上，為“多規(guī)合一”的規(guī)劃整合奠定了基礎(chǔ)。同時(shí)規(guī)劃局目前正在研究構(gòu)建基于網(wǎng)站的規(guī)劃一張圖系統(tǒng)，為信息數(shù)據(jù)共享平臺(tái)的建立和業(yè)務(wù)協(xié)同平臺(tái)的打造打下了基礎(chǔ)。

在信息基礎(chǔ)設(shè)施方面，“十二五”期間，我市建立了市信息資源管理中心，形成了“智慧”建設(shè)總體規(guī)劃和框架體系。智慧城市發(fā)展中心中建成了數(shù)據(jù)交換中心及人口、法人、宏觀經(jīng)濟(jì)、空間地理、信用征信等五大基礎(chǔ)信息庫(kù)，建成了云計(jì)算中心和市民卡中心，實(shí)現(xiàn)了對(duì)跨部門信息資源共享的支撐環(huán)境。2015年“智慧”將突出以服務(wù)社會(huì)公眾為中心、支撐重大信息化應(yīng)用為重點(diǎn)，建設(shè)智慧政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、公共信息服務(wù)平臺(tái)、信用信息平臺(tái)等，全面拓展已有重大項(xiàng)目的應(yīng)用，規(guī)劃啟動(dòng)城市運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)、多規(guī)合一信息管理平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)與信息安全監(jiān)控平臺(tái)、可視綜合平臺(tái)等。在專業(yè)開發(fā)運(yùn)營(yíng)的同時(shí)，全力支撐各系統(tǒng)、各領(lǐng)域、各部門信息化平臺(tái)的應(yīng)用，突出信息惠民、信息消費(fèi)方面的系統(tǒng)規(guī)劃和推進(jìn)。

（三）政策平臺(tái)基礎(chǔ)

由市和江蘇省國(guó)土廳共同上報(bào)的《市“三優(yōu)三保”行動(dòng)工作實(shí)施方案》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施方案》)獲省政府批準(zhǔn)并報(bào)國(guó)土資源部備案，省國(guó)土廳于2014年12月31日正式印發(fā)《實(shí)施方案》，標(biāo)志著我市“三優(yōu)三保”行動(dòng)正式進(jìn)入實(shí)質(zhì)性實(shí)施階段。“三優(yōu)三保”行動(dòng)即以“多規(guī)合一”為總要求，以優(yōu)化建設(shè)用地空間布局保障發(fā)展；以優(yōu)化農(nóng)業(yè)用地結(jié)構(gòu)布局保護(hù)耕地；優(yōu)化鎮(zhèn)村居住用地布局保護(hù)權(quán)益，最終實(shí)現(xiàn)促進(jìn)土地空間優(yōu)化配置，促進(jìn)土地資源集約利用，促進(jìn)生態(tài)環(huán)境顯著提升，使經(jīng)濟(jì)社會(huì)繼續(xù)保持可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展的目標(biāo)。我市辛莊鎮(zhèn)被列為該項(xiàng)工作的試點(diǎn)鎮(zhèn)。全市“三優(yōu)三保”行動(dòng)是我市開展“多規(guī)合一”，資源優(yōu)化合理配置的重大歷史機(jī)遇和政策支撐。同時(shí)，我市作為江蘇省國(guó)土廳“多規(guī)合一”五個(gè)試點(diǎn)縣（市、區(qū)）之一，在土地規(guī)劃調(diào)整、空間資源管控和政策配套支持等方面也具備突破常規(guī)、開拓創(chuàng)新的可能和機(jī)會(huì)。另外，江蘇省成為國(guó)家新型城鎮(zhèn)化綜合試點(diǎn)省，在“多規(guī)合一”、“體制機(jī)制創(chuàng)新”等方面，也將有新的舉措。

（四）成熟經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)

我市邀請(qǐng)全程參與廈門以及多個(gè)城市“多規(guī)合一”工作的廈門市城市規(guī)劃設(shè)計(jì)院作為開展“多規(guī)合一”工作的專業(yè)技術(shù)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)整體框架的搭建和具體工作的實(shí)施，結(jié)合我市各部門、各專業(yè)單位的技術(shù)力量，聯(lián)合開展各項(xiàng)工作，借鑒先進(jìn)城市的工作經(jīng)驗(yàn)和工作基礎(chǔ)，完成我市多規(guī)合一的“一張圖”以及“多規(guī)合一”其他專業(yè)技術(shù)工作。同時(shí)廈門市城市規(guī)劃設(shè)計(jì)院及其下屬的信息中心在平臺(tái)建設(shè)方面也具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，也將為下一步的審批流程改革、體制機(jī)制創(chuàng)新提供技術(shù)支持。

三、工作內(nèi)容

以“美麗”發(fā)展戰(zhàn)略為引領(lǐng)，全面分析和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)“四規(guī)”主要內(nèi)容，形成“四個(gè)一”規(guī)劃成果，即“一張藍(lán)圖、一個(gè)平臺(tái)、一張表格、一套機(jī)制”。

其中：

1．“一張藍(lán)圖”是指統(tǒng)一的空間規(guī)劃管理信息系統(tǒng)。即落實(shí)“美麗”提出的空間發(fā)展戰(zhàn)略，以國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃、生態(tài)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃為基礎(chǔ)，協(xié)調(diào)住建、交通、水利、農(nóng)業(yè)等部門規(guī)劃，梳理各類規(guī)劃差異矛盾，在一張底圖上共同劃定的各類控制線，形成無(wú)縫對(duì)接的“一張圖”。

2．“一個(gè)平臺(tái)”是指統(tǒng)一的信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同平臺(tái)，即各部門具有統(tǒng)一的空間坐標(biāo)體系和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的系統(tǒng)接口標(biāo)準(zhǔn)，形成全市共享的空間規(guī)劃信息系統(tǒng)。依托這個(gè)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各部門業(yè)務(wù)的協(xié)同辦理。平臺(tái)在納入規(guī)劃、國(guó)土、發(fā)改、環(huán)保的信息基礎(chǔ)上，還要納入林業(yè)、水利、交通、市政等部門的規(guī)劃信息。各部門空間信息平臺(tái)通過政務(wù)網(wǎng)絡(luò)對(duì)接實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)同辦理，做好各部門信息系統(tǒng)的建設(shè)改造，實(shí)現(xiàn)部門間信息的共享和審批信息實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)。

3．“一張表格”是指依托業(yè)務(wù)協(xié)同平臺(tái)，對(duì)建設(shè)審批流程進(jìn)行再造，重構(gòu)項(xiàng)目報(bào)審模式。從項(xiàng)目立項(xiàng)開始推行“一表式”審批，努力實(shí)現(xiàn)“一份辦事指南、一張申請(qǐng)表單、一套申報(bào)材料”完成審批。通過“一張表格”，優(yōu)化審批流程、減少審批環(huán)節(jié)、精簡(jiǎn)審批材料、壓縮審批時(shí)限。構(gòu)建“政府統(tǒng)籌、部門協(xié)同、信息共享、并聯(lián)審批、注重監(jiān)管”的建設(shè)項(xiàng)目審批管理新機(jī)制。

4．“一套機(jī)制”，是指一套保障“多規(guī)合一”應(yīng)用的體制機(jī)制。包括完善建設(shè)項(xiàng)目生成機(jī)制，建立多部門生成策劃項(xiàng)目的工作基礎(chǔ)，為“一張表格”審批提速創(chuàng)造條件。完善規(guī)劃控制線管控機(jī)制，通過制定政府規(guī)章等形式規(guī)范和強(qiáng)化規(guī)劃的嚴(yán)肅性和延續(xù)性。完善一張圖和一個(gè)平臺(tái)的運(yùn)行機(jī)制，統(tǒng)籌專項(xiàng)規(guī)劃編制審查模式，完善業(yè)務(wù)協(xié)同辦理的監(jiān)督、考核和監(jiān)管機(jī)制等。

四、工作計(jì)劃

作為廈門“多規(guī)合一”工作的承編單位，廈門市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院有著非常豐富的經(jīng)驗(yàn)。為更好地推進(jìn)我市“多規(guī)合一”工作，計(jì)劃“一張藍(lán)圖”由廈門市城市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院與江蘇省土地勘測(cè)規(guī)劃院、市規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)研究院有限責(zé)任公司，三家聯(lián)合共同完成項(xiàng)目。其中廈門院作為項(xiàng)目牽頭單位，作為技術(shù)負(fù)責(zé)，江蘇省土地勘測(cè)規(guī)劃院、院為項(xiàng)目配合單位，作好技術(shù)配合。業(yè)務(wù)協(xié)同平臺(tái)的打造、行政審批制度的改革等相關(guān)工作內(nèi)容屆時(shí)可視情況另行確定項(xiàng)目承擔(dān)單位。具體計(jì)劃如下：

（一）完成規(guī)劃整合，形成全域空間管控一張藍(lán)圖（2015.4～2016.6）

加快“美麗”戰(zhàn)略規(guī)劃研究，統(tǒng)籌各項(xiàng)規(guī)劃編制；2015年10月底完成工作底圖制定，形成實(shí)時(shí)更新的城鄉(xiāng)規(guī)劃布局圖和城鄉(xiāng)生態(tài)廊道的劃定。梳理各部門規(guī)劃數(shù)據(jù)，統(tǒng)一規(guī)劃編制規(guī)程，梳理差異圖斑，實(shí)現(xiàn)“四規(guī)”有機(jī)協(xié)調(diào)；科學(xué)劃定各類控制線，梳理項(xiàng)目清單，建立項(xiàng)目庫(kù)，落實(shí)重要民生及基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，2016年6月底形成市域規(guī)劃“一張藍(lán)圖”，建立基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。

（二）搭建統(tǒng)一的信息管理平臺(tái)和業(yè)務(wù)協(xié)同辦理平臺(tái)（2015.10～2017.6）

2015年10月份啟動(dòng)信息平臺(tái)建設(shè)，到2017年上半年，涵蓋信息共享、部門聯(lián)動(dòng)、動(dòng)態(tài)更新等功能的綜合信息管理平臺(tái)建成運(yùn)行。以市規(guī)劃局的地理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)，建設(shè)“多規(guī)合一”的信息管理平臺(tái)。進(jìn)一步拓展信息管理平臺(tái)應(yīng)用范圍，將重大項(xiàng)目、土地資源、環(huán)境保護(hù)、交通等涉及空間要求的信息要素進(jìn)行疊加，統(tǒng)一納入信息管理平臺(tái)，涵蓋信息共享、部門聯(lián)動(dòng)、動(dòng)態(tài)更新等功能的統(tǒng)一的信息管理平臺(tái)和業(yè)務(wù)協(xié)同辦理平臺(tái)初步建成運(yùn)行。

（三）深化審批制度改革，再造審批流程（2016.7～2017.6）

2016年7月，啟動(dòng)行政審批制度改革，以統(tǒng)一的綜合信息平臺(tái)為技術(shù)支撐，以“一張藍(lán)圖”為管理依據(jù)，創(chuàng)新管理方式，優(yōu)化審批流程，簡(jiǎn)化辦事環(huán)節(jié)，建立“寬進(jìn)嚴(yán)管重罰”的項(xiàng)目審批制度，實(shí)現(xiàn)“一個(gè)窗口”受理，分階段實(shí)行“一張表格”審批。

（四）完善運(yùn)行機(jī)制，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變（2017.1～2017.6）

建立建設(shè)項(xiàng)目生成機(jī)制，完善建設(shè)項(xiàng)目審批、規(guī)劃控制線和一張圖運(yùn)行機(jī)制，建立全程監(jiān)督體系，完善公眾參與機(jī)制，保障“多規(guī)合一”運(yùn)行。重點(diǎn)將各部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、審批信息、運(yùn)行情況納入信息管理平臺(tái)，構(gòu)建多部門協(xié)同反饋機(jī)制，確保信息平臺(tái)數(shù)據(jù)的及時(shí)更新。

戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施方案范文5

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代化戰(zhàn)略；目標(biāo)；戰(zhàn)略管理

中圖分類號(hào)：F124.1

現(xiàn)代化戰(zhàn)略是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化目標(biāo)的方法。發(fā)達(dá)國(guó)家的現(xiàn)代化目標(biāo)是保持世界領(lǐng)先水平或世界先進(jìn)水平，發(fā)展中國(guó)家的現(xiàn)代化目標(biāo)是追趕和達(dá)到世界先進(jìn)水平，發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家的現(xiàn)代化戰(zhàn)略有很大差別。現(xiàn)代化戰(zhàn)略既是現(xiàn)代化科學(xué)的一個(gè)組成部分，也是現(xiàn)代化政策的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。它是聯(lián)系現(xiàn)代化理論與現(xiàn)代化實(shí)踐的橋梁。

一般而言，現(xiàn)代化戰(zhàn)略是基于現(xiàn)代化理論的戰(zhàn)略，發(fā)展戰(zhàn)略是基于發(fā)展理論的戰(zhàn)略。前者適合于所有國(guó)家，后者常見于發(fā)展中國(guó)家。現(xiàn)代化包括文明發(fā)展、文明轉(zhuǎn)型、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)際地位變化。所以，現(xiàn)代化戰(zhàn)略與發(fā)展戰(zhàn)略既有聯(lián)系又有區(qū)別。

一、現(xiàn)代化目標(biāo)

現(xiàn)代化目標(biāo)是未來(lái)一段時(shí)間現(xiàn)代化的目標(biāo)。它有許多類型，例如，戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃目標(biāo)、長(zhǎng)期目標(biāo)和近期目標(biāo)、動(dòng)態(tài)目標(biāo)和固定目標(biāo)、理論性目標(biāo)和政策性目標(biāo)、國(guó)家目標(biāo)、地區(qū)目標(biāo)、領(lǐng)域和部門目標(biāo)等。現(xiàn)代化目標(biāo)的制定，需要遵循現(xiàn)代化規(guī)律，把握世界發(fā)展趨勢(shì)，認(rèn)清自身水平和客觀條件。這里討論21世紀(jì)的現(xiàn)代化目標(biāo)。

（一）理論基礎(chǔ)

現(xiàn)代化目標(biāo)是基于現(xiàn)代化理論和國(guó)家相對(duì)水平的目標(biāo)。第二次現(xiàn)代化理論認(rèn)為，現(xiàn)代化的結(jié)果包括現(xiàn)代性、特色性和多樣性的形成，包括國(guó)際分化、國(guó)家分層和副作用，包括世界前沿、國(guó)際體系和國(guó)家狀態(tài)的變化等；第一次現(xiàn)代化、第二次現(xiàn)代化和綜合現(xiàn)代化的結(jié)果是不同的；國(guó)家現(xiàn)代化的理論目標(biāo)是完成第一次現(xiàn)代化，完成從農(nóng)業(yè)文明向工業(yè)文明的轉(zhuǎn)型；完成第二次現(xiàn)代化，完成從工業(yè)文明向知識(shí)文明的轉(zhuǎn)型；追趕、達(dá)到或保持世界先進(jìn)水平；國(guó)家現(xiàn)代化的政策目標(biāo)是提高生產(chǎn)力和生活質(zhì)量，促進(jìn)社會(huì)的公平和進(jìn)步，促進(jìn)人的全面發(fā)展，促進(jìn)人與自然互利共生等；發(fā)達(dá)國(guó)家的政策目標(biāo)是保持世界先進(jìn)水平，發(fā)展中國(guó)家的政策目標(biāo)是追趕和達(dá)到世界先進(jìn)水平。現(xiàn)代化理論為現(xiàn)代化目標(biāo)提供了理論基礎(chǔ)。

一般而言，國(guó)家現(xiàn)代化目標(biāo)包含三類目標(biāo)：共性目標(biāo)、個(gè)性目標(biāo)和減少副作用。共性目標(biāo)包括完成兩次現(xiàn)代化，追趕、達(dá)到或保持世界先進(jìn)水平。個(gè)性目標(biāo)包括形成、保持和擴(kuò)展自己的特色，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等。不同國(guó)家和不同時(shí)期減少副作用的要求是不同的。

固定目標(biāo)：完成第一次現(xiàn)代化，形成第一現(xiàn)代性，減少第一次現(xiàn)代化的副作用。發(fā)達(dá)國(guó)家在20世紀(jì)60年代完成第一次現(xiàn)代化，它們60年代的平均水平可以作為完成第一次現(xiàn)代化的參考標(biāo)準(zhǔn)。

動(dòng)態(tài)目標(biāo)：完成第二次現(xiàn)代化，追趕、達(dá)到和保持世界先進(jìn)水平，減少副作用等。目前，沒有國(guó)家完成了第二次現(xiàn)代化。預(yù)計(jì)21世紀(jì)后期，發(fā)達(dá)國(guó)家能夠完成第二次現(xiàn)代化。那個(gè)時(shí)候，發(fā)達(dá)國(guó)家的第二次現(xiàn)代化水平，可以作為完成第二次現(xiàn)代化的參考標(biāo)準(zhǔn)。

（二）目標(biāo)制定

現(xiàn)代化目標(biāo)有不同類型和特點(diǎn)，它們的制定方法有所不同。一般而言，固定目標(biāo)的參考標(biāo)準(zhǔn)是已知的，可以采用標(biāo)桿法、現(xiàn)代化水平評(píng)價(jià)和現(xiàn)代化階段評(píng)價(jià)等來(lái)制定相關(guān)的政策目標(biāo)；動(dòng)態(tài)目標(biāo)的參考標(biāo)準(zhǔn)是世界先進(jìn)水平，可以采用標(biāo)桿法和目標(biāo)預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)等來(lái)制定相關(guān)的戰(zhàn)略目標(biāo)和政策目標(biāo)。

一般而言，戰(zhàn)略目標(biāo)的制定大致包括三個(gè)內(nèi)容：戰(zhàn)略定位、戰(zhàn)略分析和綜合目標(biāo)。戰(zhàn)略定位是對(duì)現(xiàn)代化的水平、階段和國(guó)際地位的精確判斷。戰(zhàn)略分析包括國(guó)際環(huán)境、客觀條件和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析等。綜合目標(biāo)包括三類目標(biāo)（共性目標(biāo)、個(gè)性目標(biāo)和減少副作用）的綜合集成。

首先，戰(zhàn)略定位。包括現(xiàn)代化階段和水平評(píng)價(jià)。確定現(xiàn)代化的階段、水平和國(guó)際地位。

其次，戰(zhàn)略分析。包括世界趨勢(shì)、世界前沿、國(guó)際環(huán)境、客觀條件和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析等。

其三，選擇共性目標(biāo)。可以采用標(biāo)桿法、實(shí)際進(jìn)展評(píng)價(jià)和目標(biāo)預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)等方法。

其四，選擇個(gè)性目標(biāo)。可以采用國(guó)際比較分析和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析等方法。

其五，減少副作用目標(biāo)。需要個(gè)案分析。

其六，提出綜合政策目標(biāo)。包括共性目標(biāo)、個(gè)性目標(biāo)和減少副作用等。

（三）主要方法

首先，目標(biāo)預(yù)測(cè)法。在實(shí)際進(jìn)展評(píng)價(jià)或目標(biāo)預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行政策目標(biāo)預(yù)測(cè)。目標(biāo)預(yù)測(cè)方法很多，例如，線性外推、非線性預(yù)測(cè)、目標(biāo)逼近等。

其次，標(biāo)桿法。選擇某種水平為參考標(biāo)桿，設(shè)置政策目標(biāo)。一般而言，發(fā)達(dá)國(guó)家的政策標(biāo)桿值是世界最大值或發(fā)達(dá)國(guó)家平均值；發(fā)展中國(guó)家的政策標(biāo)桿值是發(fā)達(dá)國(guó)家平均值、發(fā)達(dá)國(guó)家的底線（門檻值）、世界平均值或第一次現(xiàn)代化的參考標(biāo)準(zhǔn)等。

其三，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析。現(xiàn)代化結(jié)果包括特色性和多樣性。在遵循現(xiàn)代化規(guī)律的前提下，分析國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，選擇可以保持和擴(kuò)展的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，培育和形成新的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，形成自己的優(yōu)勢(shì)特色，提出個(gè)性目標(biāo)。

（四）注意事項(xiàng)

制定現(xiàn)代化目標(biāo)，一般需要注意如下問題：

首先，尊重規(guī)律。政策目標(biāo)應(yīng)該符合現(xiàn)代化原理和世界發(fā)展趨勢(shì)。

其次，符合國(guó)情。政策目標(biāo)不能脫離實(shí)際，必須考慮國(guó)情和國(guó)際環(huán)境的制約。

其三，適度超前。戰(zhàn)略目標(biāo)的時(shí)間跨度可以長(zhǎng)一些，政策目標(biāo)的時(shí)間跨度不超過5年。

其四，可行性。通過努力能夠?qū)崿F(xiàn)，不努力實(shí)現(xiàn)不了。社會(huì)可以接受，國(guó)力可以支撐。

其五，特色性。不同地區(qū)的政策目標(biāo)，可以相互借鑒，不宜相互攀比。

其六，開放性。關(guān)注新潮流、新生長(zhǎng)點(diǎn)、新科技等的影響，保持目標(biāo)的彈性。

一般而言，現(xiàn)代化目標(biāo)的不同類型目標(biāo)，需要分別制定和分類管理。第一次現(xiàn)代化、第二次現(xiàn)代化、綜合現(xiàn)代化的政策目標(biāo)，發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家的政策目標(biāo)，發(fā)達(dá)地區(qū)和發(fā)展中地區(qū)的政策目標(biāo)，不同領(lǐng)域和行業(yè)的政策目標(biāo)，都會(huì)有自己的特點(diǎn)和要求，需要區(qū)別對(duì)待。

二、現(xiàn)代化規(guī)劃

現(xiàn)代化規(guī)劃是未來(lái)一段時(shí)期的現(xiàn)代化建設(shè)藍(lán)圖，是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化目標(biāo)的計(jì)劃。它是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，是現(xiàn)代化戰(zhàn)略的具體化和操作化。現(xiàn)代化規(guī)劃有多種類型，例如，戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施計(jì)劃、國(guó)家規(guī)劃、地區(qū)規(guī)劃、領(lǐng)域規(guī)劃、部門規(guī)劃和專項(xiàng)規(guī)劃等。現(xiàn)代化規(guī)劃的制定，需要遵循現(xiàn)代化規(guī)律，需要考慮客觀條件和國(guó)際環(huán)境，需要量力而行。

（一）理論基礎(chǔ)

現(xiàn)代化規(guī)劃是基于現(xiàn)代化理論和現(xiàn)代化戰(zhàn)略的規(guī)劃。第二次現(xiàn)代化理論認(rèn)為，現(xiàn)代化過程包括第一次現(xiàn)代化和第二次現(xiàn)代化兩個(gè)階段，兩次現(xiàn)代化有不同內(nèi)涵、特征、動(dòng)力和模式，兩次現(xiàn)代化的協(xié)調(diào)發(fā)展是綜合現(xiàn)代化；2005年發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)全部進(jìn)入第二次現(xiàn)代化，少數(shù)發(fā)展中國(guó)家已經(jīng)進(jìn)入第二次現(xiàn)代化，絕大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家處于第一次現(xiàn)代化，部分發(fā)展中國(guó)家采用綜合現(xiàn)代化路徑。現(xiàn)代化理論為現(xiàn)代化規(guī)劃提供了理論基礎(chǔ)。

（二）規(guī)劃制定

現(xiàn)代化規(guī)劃包括許多基本內(nèi)容，如戰(zhàn)略目標(biāo)、基本任務(wù)、分段目標(biāo)和任務(wù)、路徑選擇、模式選擇、重點(diǎn)選擇、政策和措施選擇等。一般而言，規(guī)劃制定過程是一個(gè)目標(biāo)導(dǎo)向的開放過程，目標(biāo)分析、任務(wù)分析和各種選擇是交互進(jìn)行的。

首先，目標(biāo)分析。解析戰(zhàn)略目標(biāo)，明確基本任務(wù)，提出分段目標(biāo)和年度目標(biāo)等。

其次，路徑選擇。選擇基本路徑，選擇實(shí)現(xiàn)三個(gè)目標(biāo)的細(xì)分路徑。

其三，模式選擇。選擇三個(gè)目標(biāo)相關(guān)的合適的模式，或者進(jìn)行模式創(chuàng)新。

其四，重點(diǎn)選擇。選擇三個(gè)目標(biāo)相關(guān)的重點(diǎn)，明確重中之重，相應(yīng)配置資源。

其五，政策選擇。包括政策分析、政策創(chuàng)新、政策和措施選擇等。

其六，形成完整規(guī)劃。包括目標(biāo)、路徑、模式、重點(diǎn)、政策和績(jī)效評(píng)價(jià)等。

現(xiàn)代化戰(zhàn)略規(guī)劃，一般包括戰(zhàn)略目標(biāo)、任務(wù)、原則、布局、重點(diǎn)和措施等。

現(xiàn)代化實(shí)施計(jì)劃，應(yīng)該包括年度目標(biāo)、任務(wù)、要求、重點(diǎn)和措施等。

（三）注意事項(xiàng)

首先，一個(gè)重點(diǎn)。共性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)途徑和方法，是現(xiàn)代化規(guī)劃成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目標(biāo)是提高現(xiàn)代化水平，追趕、達(dá)到或保持世界先進(jìn)水平。發(fā)達(dá)和發(fā)展中國(guó)家有所差別。

其次，四個(gè)選擇。路徑選擇、模式選擇、政策選擇和重點(diǎn)選擇要慎重。

其三，分段規(guī)劃。第一次現(xiàn)代化、第二次現(xiàn)代化和綜合現(xiàn)代化的戰(zhàn)略規(guī)劃是不同的。

其四，分類規(guī)劃。發(fā)達(dá)與發(fā)展中國(guó)家、國(guó)家與地區(qū)、領(lǐng)域與部門的戰(zhàn)略規(guī)劃等有所不同。

其五，國(guó)家規(guī)劃。特別關(guān)注國(guó)家發(fā)達(dá)的方法和六個(gè)領(lǐng)域的優(yōu)先次序等。

其六，地區(qū)規(guī)劃。特別關(guān)注地區(qū)現(xiàn)代化水平、特色和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等。

一般而言，現(xiàn)代化規(guī)劃，發(fā)達(dá)國(guó)家可以比較多地關(guān)注人均創(chuàng)新價(jià)值、人均高效勞動(dòng)、人均先進(jìn)技術(shù)、人均技能和投資效率等；發(fā)展中國(guó)家可以比較多地關(guān)注人均資本、人均技能、人均高效勞動(dòng)、人均有效勞動(dòng)、人均高效投資、人均有效投資、人均高級(jí)資產(chǎn)和技術(shù)進(jìn)步等。

三、戰(zhàn)略管理

現(xiàn)代化戰(zhàn)略的戰(zhàn)略管理包括戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略評(píng)價(jià)的全過程管理。戰(zhàn)略管理需要戰(zhàn)略制定者和戰(zhàn)略執(zhí)行者的通力合作，需要全過程的和良好的信息溝通。

（一）戰(zhàn)略制定

戰(zhàn)略制定大致包括三個(gè)主要內(nèi)容：目標(biāo)制定、規(guī)劃制定和戰(zhàn)略預(yù)評(píng)價(jià)。

首先，現(xiàn)代化目標(biāo)的制定，核心是長(zhǎng)期目標(biāo)和基本任務(wù)的制定。

其次，現(xiàn)代化規(guī)劃的制定，核心是分期目標(biāo)和實(shí)施方案的制定。

其三，戰(zhàn)略預(yù)評(píng)價(jià)，對(duì)各種戰(zhàn)略方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，遴選優(yōu)良戰(zhàn)略，提出優(yōu)化建議。

戰(zhàn)略周期指從戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略實(shí)施到戰(zhàn)略結(jié)束的時(shí)間周期。

戰(zhàn)略制定周期大致有四種：任職周期、競(jìng)選周期、項(xiàng)目周期和不定期等。

（二）戰(zhàn)略實(shí)施

戰(zhàn)略實(shí)施大致包括三個(gè)主要內(nèi)容：?jiǎn)?dòng)、執(zhí)行和定期調(diào)整。

首先，戰(zhàn)略啟動(dòng)。公布戰(zhàn)略和實(shí)施方案，明確重點(diǎn)和措施，配置資源。

其次，戰(zhàn)略執(zhí)行。年度計(jì)劃的實(shí)施、檢查和評(píng)估等。

其三，戰(zhàn)略調(diào)整。根據(jù)外部變化和內(nèi)部進(jìn)展，對(duì)戰(zhàn)略進(jìn)行必要調(diào)整。

（三）戰(zhàn)略評(píng)價(jià)

戰(zhàn)略評(píng)價(jià)大致包括三種評(píng)價(jià)：前期、中期和結(jié)果評(píng)價(jià)。

首先，前期評(píng)估。在戰(zhàn)略制定階段的戰(zhàn)略預(yù)評(píng)估，包括目標(biāo)評(píng)估。

其次，中期評(píng)估。在戰(zhàn)略執(zhí)行中期的執(zhí)行評(píng)估，提出調(diào)整建議。

戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施方案范文6

關(guān)鍵詞：戰(zhàn)略管控模式 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 重點(diǎn)

當(dāng)企業(yè)發(fā)展到集團(tuán)公司時(shí)，集團(tuán)公司總部需要對(duì)所屬企業(yè)實(shí)施有效的管控，而內(nèi)部審計(jì)是提升集團(tuán)公司管控力度的有效手段。因此，集團(tuán)管控模式的選擇，必然影響企業(yè)管理者主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任的定位，進(jìn)而會(huì)影響到企業(yè)管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)。

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)管理者的主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的關(guān)鍵是對(duì)受托人經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行審計(jì)與評(píng)價(jià)，可以概括為四個(gè)要素，根據(jù)重要性依次是：效果性、效率性、合法性、真實(shí)性。根據(jù)權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一原則，企業(yè)管理者的受托責(zé)任內(nèi)容，不僅包括財(cái)務(wù)責(zé)任（財(cái)務(wù)活動(dòng)的責(zé)任），而且還包括管理責(zé)任（企業(yè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的責(zé)任）。

根據(jù)受托責(zé)任的基本內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)審計(jì)和管理審計(jì)。《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》和《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》（2006年）提出企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)審計(jì)、績(jī)效評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)，績(jī)效評(píng)價(jià)分為財(cái)務(wù)績(jī)效定量評(píng)價(jià)和管理績(jī)效定性評(píng)價(jià)。在這些審計(jì)內(nèi)容中，各部分所獲得的審計(jì)重視程度是不一樣的，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)管理者的主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任，將更多審計(jì)資源投入到該責(zé)任的審計(jì)工作中，從而更加客觀的評(píng)價(jià)受托責(zé)任的履行情況，突出重點(diǎn)，防止以偏賅全。

相對(duì)集團(tuán)所屬企業(yè)的管理者而言，管控制模式所搭建的集團(tuán)公司和所屬企業(yè)之間的權(quán)力責(zé)任分配框架，便是受托責(zé)任來(lái)源之一，體現(xiàn)出企業(yè)管理者的主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

二、戰(zhàn)略管控模式對(duì)企業(yè)管理者主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任的影響

戰(zhàn)略管控模式是指以追求集團(tuán)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和協(xié)同效應(yīng)為目標(biāo)而對(duì)所屬企業(yè)采取的管理模式，主要特點(diǎn)是“抓大放小”，集團(tuán)公司負(fù)責(zé)集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃、體系建設(shè)、資產(chǎn)投資和績(jī)效考核，并審批所屬企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)預(yù)算等。作為相對(duì)獨(dú)立的業(yè)務(wù)單元，各企業(yè)享有高度的經(jīng)營(yíng)自，也要制定自己的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，并提出相應(yīng)的戰(zhàn)略舉措、資源需求及實(shí)施方案，但運(yùn)營(yíng)規(guī)劃應(yīng)與集團(tuán)公司的整體戰(zhàn)略規(guī)劃和方針政策保持一致，且重大決策要上報(bào)集團(tuán)公司審批。

由此可見，在戰(zhàn)略管控模式下，企業(yè)管理者主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任是貫徹集團(tuán)戰(zhàn)略和制定和落實(shí)企業(yè)運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略，推動(dòng)集團(tuán)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)，即管理責(zé)任的主要部分是戰(zhàn)略責(zé)任。

三、在戰(zhàn)略管控模式下，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)應(yīng)該是戰(zhàn)略責(zé)任

目前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)常常不能體現(xiàn)企業(yè)管理者的主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任。在審計(jì)實(shí)踐中，有的審計(jì)側(cè)重于財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)，有的側(cè)重于財(cái)務(wù)收支審計(jì)，還有的側(cè)重于考核指標(biāo)審計(jì)，缺乏深層次的審計(jì)，使審計(jì)內(nèi)容重點(diǎn)不突出，而且與年度財(cái)務(wù)審計(jì)有較大的重合度。在戰(zhàn)略責(zé)任導(dǎo)向下，內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的任務(wù)就是評(píng)估企業(yè)管理者在貫徹集團(tuán)戰(zhàn)略和制定落實(shí)企業(yè)運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略過程中，運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略制定是否科學(xué)，是否與集團(tuán)公司戰(zhàn)略保持一致，各項(xiàng)戰(zhàn)略宣貫是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。在實(shí)際操作中，不但要重視財(cái)務(wù)審計(jì)和運(yùn)營(yíng)績(jī)效審計(jì)等，還需要加強(qiáng)以下四個(gè)方面：

（一）運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略制定的審計(jì)

運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略審計(jì)主要是審核企業(yè)是否在集團(tuán)總體戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，制定了適合本企業(yè)的運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略。審計(jì)內(nèi)容包括：戰(zhàn)略分析是否科學(xué)和全面，宏觀環(huán)境和行業(yè)形勢(shì)的分析是否充分，機(jī)會(huì)、威脅、優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)等各種因素的判斷是否合理；社會(huì)、環(huán)境、資源、文化等社會(huì)責(zé)任是否被充分考慮；戰(zhàn)略方案選擇標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué)，是否充分考慮了影響路徑依賴、風(fēng)險(xiǎn)偏好、競(jìng)爭(zhēng)者反應(yīng)等戰(zhàn)略因素；戰(zhàn)略方案內(nèi)容是否有合適的戰(zhàn)略舉措和行動(dòng)路徑，企業(yè)資源是否能有效支持戰(zhàn)略舉措實(shí)施；戰(zhàn)略目標(biāo)是否與集團(tuán)公司保持一致，運(yùn)營(yíng)規(guī)劃已經(jīng)上報(bào)集團(tuán)公司并獲得批準(zhǔn)；

（二）戰(zhàn)略貫徹與落實(shí)的審計(jì)

通過定期審核企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，評(píng)價(jià)運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略管理的效果，發(fā)現(xiàn)存在的問題及原因，提出改進(jìn)建設(shè)。審計(jì)內(nèi)容包括：審查戰(zhàn)略實(shí)施過程是否沿著戰(zhàn)略目標(biāo)和階段目標(biāo)的方向進(jìn)行；戰(zhàn)略控制系統(tǒng)是否有效運(yùn)行，當(dāng)發(fā)生目標(biāo)和舉措偏離時(shí)，是否進(jìn)行了有效的戰(zhàn)略控制，戰(zhàn)略控制行為是否遵循了既定策略，是否考慮了有關(guān)制約因素；根據(jù)形勢(shì)發(fā)展，是否及時(shí)進(jìn)行了適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略調(diào)整，并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

（三）戰(zhàn)略實(shí)施支持系統(tǒng)的審計(jì)

在企業(yè)中，戰(zhàn)略實(shí)施支持系統(tǒng)包括組織體系、制度體系、企業(yè)文化等，是企業(yè)運(yùn)行的根基，是戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)現(xiàn)的重要保重。審計(jì)內(nèi)容包括：主要是檢查和評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施支持系統(tǒng)架構(gòu)是否適應(yīng)企業(yè)戰(zhàn)略需求；體系架構(gòu)是否能夠隨著戰(zhàn)略目標(biāo)、企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化而變化，及時(shí)完善現(xiàn)有戰(zhàn)略實(shí)施支持系統(tǒng)。

總之，作為評(píng)價(jià)企業(yè)管理者履行受托責(zé)任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，要與管控模式、主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任保持一致，重點(diǎn)審計(jì)集團(tuán)戰(zhàn)略的貫徹情況和企業(yè)運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略的制定和落實(shí)情況。

參考文獻(xiàn)：

[1]王奇杰.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)研究：文獻(xiàn)綜述與展望[J].財(cái)會(huì)通訊，2009

[2]論我國(guó)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)“經(jīng)濟(jì)責(zé)任”內(nèi)涵演變[J].財(cái)會(huì)通訊，2012