前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的企業資金管理創新研究，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。

摘要：

資金是企業生存發展的“血液”，資金管理作為企業財務管理的重要基礎，資金管理創新將為企業發展起到促進作用。工程施工企業主要從事基礎設施建設項目的施工工作，所需資金較大，創新資金管理對于企業持續發展至關重要。同時，伴隨工程施工企業資金規模的積累擴張，也為企業資金管理創新創造了較為廣闊的空間。本文在分析資金管理創新對工程施工企業重要性的基礎上，結合企業資金流情況，分析了工程施工企業資金管理創新存在的主要問題，進而提出了創新資金管理的主要措施。

關鍵詞：

工程施工企業；資金管理；創新

資金管理是現代企業財務管理的重中之重，從企業經濟活動循環角度看，企業資金以股東自有資金為起點，經過項目可行分析、投資決策、融資活動、經營管理，到利潤形成與收益分配。在這一循環過程中，企業資金貫穿于經濟活動的始終，并實現資金結余，促進企業增值。工程施工企業作為我國國民經濟的重要組成部分，資金占用規模較大，更需要加強資金管理創新，以有效提升工程施工企業競爭力，形成核心優勢，進而控制企業財務成本，增強企業資金周轉能力，實現資金創收創效。

1工程施工企業資金管理創新的重要性分析

1.1有助于工程施工企業降低資金融資成本

伴隨我國經濟發展逐步進入“新常態”發展，在去產能、去杠桿的經濟政策驅動下，工程施工企業面臨較大的競爭與資金壓力。一方面，建設項目需求減少，工程施工企業需要拓寬渠道，通過降低綜合融資成本，壓縮成本開支，增強競爭力；另一方面，建設項目更新換代，需要采購適應新要求的機器設備，增加資金支出。不論是成本控制，還是新購設備，都離不開企業資金融資管理。創新資金管理，拓展融資渠道，組建結構性融資方案，有效盤活企業資產，有助于增加企業資金流動性，降低企業綜合融資成本，提升企業競爭力。

1.2有助于工程施工企業提升資金周轉能力

資金周轉期是指企業從投資到收回投資的過程。一個良性發展的企業，每經過一次資金周轉將實現企業資金的增值積累。從這種意義上說，加快資金周轉速度，將加速企業資金的增值與積累，促進企業創效。工程施工企業的資金管理中，營運資金的管理是重要環節。通過對應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款的管理，盡量壓縮工程施工企業的資金占用，快速收回工程款項，加速營運資金周轉，以提高企業資金周轉效率，進而促進企業資金積累，不斷擴大企業規模。

1.3有助于工程施工企業提升資金創效水平

企業經營的目的在于創收創效，因此，利潤成為企業追求的目標，但如果資金不能回收，利潤只是一個數字。從這個角度看，加強工程施工企業資金管理創新，有助于企業利潤落地，真正實現企業的經營目標。同時，創新工程施工企業資金管理，通過資本市場工具，盤活企業資產，及時回籠現金，可以有效轉移資金風險，為企業資金運作提供新的資金支持，更大限度的將工程施工企業的資金用足用好，有效發揮資本追逐利潤的屬性，實現資金的創收創效。

2工程施工企業資金管理創新存在的主要問題

2.1融資管理缺乏創新

工程施工企業資金需求主要來源于設備購置和墊付工程款，傳統資金管理一般選擇通過銀行貸款滿足資金需求。然而，由于工程施工企業設備回收周期較長，墊付工程款資金流動性相對較弱，加之銀行貸款受宏觀政策影響較大，如產業信貸管制或信貸規模限制等，往往造成企業貸款審批較慢，難以及時到位，造成企業資金鏈斷裂，甚至企業經營難以為繼。伴隨資本市場逐步完善，企業融資渠道廣泛，為工程施工企業搭建了融資創新的基礎。同時，工程施工企業一般以項目部模式擴張規模，受不同地區不同項目建設方影響，有的項目部資金結余，有的項目部資金短缺，造成從整個工程施工企業看，資金較為分散，造成重復融資，增加企業成本，加重企業負擔。

2.2營運資金管理缺乏創新

營運資金指企業的流動資產與流動負債的差額，流動資產占用企業的資金，流動負債占用企業上下游企業的資金。對于工程施工企業而言，流動資產包括施工材料配件、應收賬款、預付賬款等，流動資產包括應付賬款、預收賬款等。工程施工企業在資金管理中，往往缺乏對營運資金的管理意識，業務人員單獨洽談合同，財務人員缺乏參與，使得商務與財務相對隔離，營運資金管理安于現狀，缺乏創新，沒有發揮營運資金管理對企業的支撐作用。

2.3投資管理缺乏創新

伴隨工程施工項目規模的逐步擴張，工程施工企業的資金逐步積累。為使資金創造更多效益，工程施工企業需要找尋新的投資項目，并賺取投資收益。現實管理中，工程施工企業一般選擇繼續投資于新的工程項目，以慣有生產模式按部就班實施再生產，缺乏投資管理創新。一是缺乏商業模式創新，沒有將工程施工與金融融合發展，缺少了資金創效的部分。二是缺乏對項目投資模式創新，對市場創新模式缺少了解，如機械設備采購中，應用融資租賃模式，將減少企業資金的占用，創造資金利用空間，發揮財務杠桿作用。

3工程施工企業資金管理創新的主要措施

3.1進一步加強融資渠道研究與創新

融資創新是工程施工企業創新資金管理的主要手段。結合施工企業的實際情況，加強融資渠道研究與創新，選擇適合企業的融資方式。一是拓寬工程施工企業融資渠道，對資產證券化、資產支持票據、企業債券、短期融資券、超短融等債務融資渠道和新三板市場、地方股權交易市場等股權融資渠道加強研究，篩選企業資產，選擇合適的融資渠道。二是實施工程施工企業資金集中管理，選擇籌建企業集團財務公司或建立統一資金結算中心，統籌管理工程施工企業各項目部資金，調劑資金贏缺，提高企業資金使用效率。三是加強工程施工企業最優資本結構研究，有效發揮財務杠桿效能，實現成本最優狀態，增強企業競爭實力。

3.2進一步加強營運資金管理與創新

營運資金管理是工程施工企業經營活動財務管理創新的關鍵。加強營運資金管理創新，要突破企業原有的營運資金管理模式。一是提升營運資金管理意識，明白加強營運資金管理的主要方法，在投標書編制、施工合同談判、施工材料采購等業務流程中，強化營運資金管理的手段。二是要有效壓縮應收賬款與預付賬款，減少對工程施工企業本身的資金占用，這需要工程施工企業建立企業核心競爭優勢，提高施工質量，增強在工程施工業務中的話語權，降低對材料采購商的依賴度，實現應收賬款和預付賬款的規模。三是要盡可能應用應付賬款和預收賬款，壓縮工程施工企業營運資金周轉周期，對上游材料供應企業應盡量延長應付賬款的付款期，對下游建設企業應盡量爭取預收賬款，以減輕工程施工企業資金壓力，實現營運資金管理產生資金結余，為企業創造資金效益。

3.3進一步加強投資模式研究與創新

投資一般發生于工程施工企業資本資金大量積累的基礎上，需要工程施工企業加強對投資項目的挖掘與創新管理，促進資本追求利潤的功能發揮。一是要將資金與工程施工主業結合，如參與社會資本與政府合作項目，即我國正在強力推進的PPP項目，使得工程施工企業由施工方轉向建設方，并兼顧工程施工，以獲得工程施工收益和資金資本收益，實現投資模式創新創效。二是要加強對產業鏈相關行業研究，依托掌握的信息資源，準確判斷投資機會，不斷擴大企業規模，實現工程施工企業的多元化發展，降低工程施工企業的經營風險。三是要順應當前我國“一帶一路”國家戰略要求，抓住機遇，拓展海外業務，加強海外項目風險管控，研究國家與國際外匯政策，實現產能的有效轉移，促進企業金融與產業的有機融合，實現創收創效。

3.4進一步加強人才培養與學習交流

企業持續發展核心在人，加強人才培養與儲備是促進工程施工企業資金管理創新工作有效開展的重要保障措施。一是要加強工程施工企業全員資金管理培訓，不斷提升全員資金管理意識，建立全員創新基礎。二是要加強業務人員與財務人員交流，發揮頭腦風暴作用，碰撞資金資本管理創新做法。三是要加強與外部交流溝通，包括與供應商、建設方、同業的交流，互相取長補短，實現共贏。四是要建立激勵機制，不斷激發工程施工企業全員的創新創造熱情，營造全員創新的良好氛圍，實現企業的持續健康發展。

作者：沙莉 單位：中鐵十局集團建筑工程有限公司