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摘要：本文以電網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理信息系統(tǒng)為研究對(duì)象，分析了企業(yè)在面對(duì)國(guó)企改革、業(yè)財(cái)融合需要、IT技術(shù)發(fā)展等諸多挑戰(zhàn)的情況下，精益管理在資金管理系統(tǒng)方面所發(fā)揮的重要作用，同時(shí)，提出了具體的管理思路和工作方法，以期對(duì)資金管理系統(tǒng)的創(chuàng)新發(fā)展提供思路，為企業(yè)打造核心競(jìng)爭(zhēng)力奠定基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：精益管理；電網(wǎng)企業(yè)；資金管理；信息系統(tǒng)

一、概述

國(guó)企分類監(jiān)管、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、混合所有制等國(guó)資國(guó)企改革呈現(xiàn)加速推進(jìn)態(tài)勢(shì)，深刻影響著公司的治理機(jī)制和經(jīng)營(yíng)管理模式，進(jìn)而從根本上影響公司財(cái)務(wù)管理的未來(lái)發(fā)展。輸配電價(jià)改革、電力市場(chǎng)建設(shè)、售電側(cè)放開(kāi)、增量配電投資業(yè)務(wù)放開(kāi)等電力體制改革進(jìn)程加快，對(duì)公司的外部監(jiān)管模式和經(jīng)營(yíng)管理模式產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，尤其是作為公司主營(yíng)的輸配電業(yè)務(wù)面臨更加嚴(yán)格和透明的監(jiān)管要求。外部改革要求的輸配電業(yè)務(wù)中的準(zhǔn)許成本和收入核定模式，對(duì)企業(yè)資金管理提出了清晰的要求，因此，企業(yè)必須準(zhǔn)確掌握并衡量投入產(chǎn)出信息，抑制因資金管理缺陷而帶來(lái)的潛在問(wèn)題。

二、資金管理系統(tǒng)的精益化管理

（一）管理現(xiàn)狀及問(wèn)題

業(yè)（務(wù)）財(cái)（務(wù)）整合問(wèn)題存在執(zhí)行效果不佳、銜接不暢的問(wèn)題，ERP僅作為公司部門級(jí)交易處理的系統(tǒng)，僅體現(xiàn)了報(bào)賬系統(tǒng)的功能，原本自動(dòng)化的業(yè)財(cái)融合管理作用沒(méi)有充分發(fā)揮，前端業(yè)務(wù)流程的發(fā)起、流轉(zhuǎn)、審批未與資金狀況相關(guān)聯(lián)，因缺乏資金全方位管控機(jī)制以及相關(guān)信息的滯后，造成資金沉淀或資金不足的問(wèn)題出現(xiàn)。銀行賬戶管理體系雖已初步搭建，但依然存在諸多實(shí)際的管理問(wèn)題，例如，集團(tuán)資金存量?jī)?nèi)部合并抵銷的邏輯還不能通過(guò)資金管理系統(tǒng)直接處理，地方商業(yè)銀行、境外銀行未納入監(jiān)控體系，從而無(wú)法獲取交易記錄和余額等。

（二）具體工作方法

資金管理系統(tǒng)的精益化管理體現(xiàn)在賬戶監(jiān)控、資金監(jiān)控、票據(jù)監(jiān)控、資金風(fēng)險(xiǎn)管理四個(gè)方面。1.賬戶管理方面。資金管理系統(tǒng)通過(guò)單位、賬戶用途、金融機(jī)構(gòu)等維度監(jiān)控賬戶數(shù)量、賬戶變動(dòng)情況，以滿足集團(tuán)對(duì)各單位銀行賬戶監(jiān)控的要求。通過(guò)對(duì)比分析賬戶信息，監(jiān)控各級(jí)單位賬戶受監(jiān)控情況，各級(jí)單位基本賬戶和專項(xiàng)賬戶在金融機(jī)構(gòu)的分布，賬戶余額均按列表的形式呈現(xiàn)，上級(jí)單位可快速掌握賬戶分布及余額變動(dòng)情況。2.資金管理方面。從金融機(jī)構(gòu)、貨幣單位、賬戶用途、交易時(shí)間等維度監(jiān)控合并口徑的資金存量及分布情況，對(duì)比去年同期資金存量指標(biāo)，分析資金存量變化及資金走勢(shì)；以賬戶用途維度為基礎(chǔ)，以列表形式展現(xiàn)各單位電費(fèi)賬戶、經(jīng)費(fèi)賬戶、工程資金等不同賬戶的資金余額，反映實(shí)時(shí)資金存量；通過(guò)日曲線、月曲線反映資金流入、流出、余額的變動(dòng)趨勢(shì)，并對(duì)重點(diǎn)資金業(yè)務(wù)單獨(dú)監(jiān)控，如電網(wǎng)工程投資資金支出曲線。3.票據(jù)管理方面。上級(jí)單位可掌握各單位票據(jù)總規(guī)模（票據(jù)數(shù)量、金額等）及其增減變動(dòng)趨勢(shì)，對(duì)比分析各單位間票據(jù)的分布情況，重點(diǎn)監(jiān)控應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的變動(dòng)情況，包括當(dāng)月新增票據(jù)、本年累計(jì)新增票據(jù)、背書(shū)、貼現(xiàn)的數(shù)量、金額，以不同的票據(jù)介質(zhì)、票據(jù)類型為統(tǒng)計(jì)口徑，對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的預(yù)計(jì)到期日期進(jìn)行預(yù)警，實(shí)現(xiàn)電子票據(jù)的全過(guò)程在線管控，提升資金的安全性，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.資金風(fēng)險(xiǎn)管理方面。通過(guò)資金管理系統(tǒng)對(duì)逾期未還貸款予以監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注超期未及時(shí)歸還的融資合同并預(yù)警提示，可督促各單位做好資金計(jì)劃安排、及時(shí)還貸。對(duì)超過(guò)票據(jù)到期日未兌付的應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行預(yù)警提示，督促各單位及時(shí)兌付，規(guī)避因資金問(wèn)題帶給企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的健康發(fā)展。

三、資金管理系統(tǒng)精益化管理取得的管理創(chuàng)新成效

（一）有利于提高結(jié)算效率?；阢y企互聯(lián)，付款單位按照業(yè)務(wù)流程提交支付指令，單位收款自動(dòng)即時(shí)到賬，賬戶實(shí)時(shí)自動(dòng)記錄，不受銀行結(jié)算時(shí)間的限制。相比之前的人工歸集，提高了網(wǎng)省公司、地市公司的資金集約速度，同時(shí)，有助于基層單位月度資金收支滾動(dòng)計(jì)劃的制定，提高計(jì)劃執(zhí)行的準(zhǔn)確性。

（二）有利于提升資金效益。通過(guò)集約化資金結(jié)算，資金全過(guò)程管理均通過(guò)財(cái)務(wù)管控、ERP、員工報(bào)銷、（電子）匯票等系統(tǒng)流程完成，減少實(shí)體資金流動(dòng)，降低電網(wǎng)企業(yè)整體的備付水平，降低支付風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了資金存量和貸款總量持續(xù)“雙降”，進(jìn)而提高資金集中管理效益。通過(guò)結(jié)合電子支付系統(tǒng)，進(jìn)一步達(dá)到了賬戶規(guī)范管理、資金控制合理的效果，自動(dòng)化操作也減少了人工的繁瑣，提升了企業(yè)的綜合資金管理水平。

（三）有利于節(jié)約結(jié)算成本。通過(guò)依托信息系統(tǒng)的保障，完善系統(tǒng)功能，對(duì)比之前的工作模式，實(shí)現(xiàn)了提供自動(dòng)對(duì)賬、電子回單和電子對(duì)賬單實(shí)時(shí)打印等功能，提高了結(jié)算自動(dòng)化水平，同時(shí)，有效的節(jié)約企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出，切實(shí)防范了企業(yè)資金的“跑冒滴漏”，有利于降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，減少資金浪費(fèi)。

作者:陳乃銘 單位:國(guó)網(wǎng)甘肅省電力公司嘉峪關(guān)供電公司