1我國科研經(jīng)費發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題

1.1全國R&D經(jīng)費投入總量和投入強度不斷增加

R&D經(jīng)費投入是衡量一個國家或地區(qū)科技競爭力的重要指標，大多數(shù)國家在制定本國科技發(fā)展目標及規(guī)劃時都要把這一指標作為重要的參量。R&D經(jīng)費投入分為兩大類指標：絕對指標和相對指標。絕對指標即R&D經(jīng)費投入的金額，相對指標即與國內(nèi)生產(chǎn)總值的比值。我國科研經(jīng)費投入規(guī)模日益擴大，2000年以來，全國R&D經(jīng)費投入逐年增加，從2000年的不足900億元，到2012年總支出為10298.4億元，突破萬億元，增長了11.5倍。近十年來R&D經(jīng)費投入平均增長速度為22.33%；R&D經(jīng)費投入強度（與國內(nèi)生產(chǎn)總值之比）從2000年1%，到2012達到歷史最高水平1.98%。一般認為R&D經(jīng)費投入強度不足1%的國家是缺乏創(chuàng)新能力的，說明該國R&D活動處于初級階段；在1%到2%之間，則說明該國R&D處于中間階段；大于2%的，則說明這個國家創(chuàng)新能力比較強。對比世界上主要的科技強國，R&D經(jīng)費投入強度美國由2001的2.64%增長到了2.79%，日本由3.07%增長到了3.34%，德國由2.47%增長到了2.92%。雖然我國與上述這些國家R&D經(jīng)費投入強度還有一定的差距，但是這些年的增長速度非常之快。

1.2科研經(jīng)費管理存在的問題

（1）科研經(jīng)費管理體制過度行政化。

目前科研項目申請、評審、研究、驗收等環(huán)節(jié)均由行政部門主導，項目進程幾乎完全按照行政命令進行運作，經(jīng)費由財務主管部門掌握、管理，經(jīng)費管理的規(guī)范性不強、經(jīng)費使用效益低下，造成科研經(jīng)費使用的巨大浪費。

（2）預算管理缺乏科學性。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)金融體系的影響

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對傳統(tǒng)金融體系帶來了較大沖擊。一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務，逐漸向資金吸取、貸款發(fā)放、第三方支付領域輻射，而這三類金融服務是傳統(tǒng)銀行業(yè)務體系的核心，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務的不斷深化，對傳統(tǒng)金融服務，尤其是銀行業(yè)務的市場地位、市場份額、市場優(yōu)勢帶來了很大沖擊；另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融的推進對利率市場化機制的形成以及金融產(chǎn)品創(chuàng)新具有重要驅動作用，互聯(lián)網(wǎng)金融為我國金融市場的發(fā)展注入了新的活力。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融雖然以互聯(lián)網(wǎng)平臺及信息技術為發(fā)展基礎，但其本質(zhì)是承載金融產(chǎn)品和服務的市場平臺，而不是互聯(lián)網(wǎng)技術，這使得互聯(lián)網(wǎng)金融仍然面臨著信息不對稱等問題，且由于互聯(lián)網(wǎng)金融的虛擬性與平臺性特質(zhì)，互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過程中將面臨更多維度的風險。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融信用風險成因

（一）擔保體系不完善

擔保體系不完善是互聯(lián)網(wǎng)金融信用風險的主要成因之一。由“余額寶”、“百度百賺”等產(chǎn)品引領的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品體系，具有在短期內(nèi)快速吸取大額資金的特征。由于互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品購買門檻低，交易程序簡便，交易費用低，發(fā)行平臺受眾基礎好，這些產(chǎn)品在營銷與發(fā)行上更容易與目標及潛在目標客戶群體形成對接，快速構筑起信息循環(huán)平臺，因而這些互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品往往能夠牽制大額資金，如余額寶的資金規(guī)模一度飆升至5700億元。而互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的設計與發(fā)行方則不具備如傳統(tǒng)商業(yè)銀行一般的流動性風險敞口管理與剛性兌付能力，難以為規(guī)模如此龐大的資金鏈條匹配相應的擔保體系。除產(chǎn)品設計與發(fā)行方外，政府、金融機構、個人、現(xiàn)有擔保機構均難以為其提供與之相契合的擔保保障體系，使此類互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品暴露在巨大的風險之中。

（二）內(nèi)控機制不健全

相較于傳統(tǒng)金融機構，互聯(lián)網(wǎng)金融服務商在產(chǎn)品設計與發(fā)行環(huán)節(jié)上，內(nèi)部風險控制能力較弱，加之大額資金的杠桿效應，內(nèi)控機制不健全將引致較大的信用風險。余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品多將吸取的大額資金投資于貨幣型基金，其本質(zhì)為理財產(chǎn)品，卻具有剛性兌付特征，在實際操作中，此類互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品普遍具有以新還舊的資金鏈模式。互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的設計與發(fā)行機構在不具備體系化、戰(zhàn)略化內(nèi)部風險控制機制的條件下，大量進行此類操作，很容易造成類似“資產(chǎn)池”效應的信用風險。

一、江蘇省地方政府大力發(fā)行債券的動因

1.城鎮(zhèn)化建設。

2013年底江蘇城鎮(zhèn)化率已經(jīng)達到64.1%，遠遠高于其他城市。隨著城鎮(zhèn)化進程的日趨加速，地方政府大力啟動城鎮(zhèn)化規(guī)劃、建設工作，公共設施建設、道路、環(huán)境污染等建設并與工業(yè)化、信息化建設并駕齊驅。如此多的生產(chǎn)、生活需要量，需要地方政府做到工業(yè)化和城鎮(zhèn)化良性互動，城市化建設跟上人員的需要。據(jù)估算城鎮(zhèn)化建設未來將拉動40萬億元投資，可見，地方政府僅僅依靠國家的撥款根本無力支撐大額的經(jīng)濟建設開支，還需要依靠地方政府自籌負債，來彌補資金需要量的不足。

2.政府政績工程。

另一方面，有些政府領導為了干部考核指標，不惜大力投入本不該建設的項目，只為自己的政績美觀，年度總結報告中有可寫的內(nèi)容。道路修了挖、挖了修，造成無端浪費。這樣貼金的政績工程，再多的金都不夠。為了彌補資金的缺口，地方政府不得不大力發(fā)行債券，以解燃眉之急，然而留下的是無端的后患與矛盾的越演越烈。

二、江蘇省地方政府發(fā)行債券的必要性

1.土地財政時代已過。

一、客戶信用管理事中控制階段

1.實務中仍存在部分業(yè)務人員對授信風險認識不足的現(xiàn)象，疏于對客戶進行信用風險跟蹤管理。常見的誤區(qū)：

(1)對擔保授信的風險認識不到位，往往認為只要客戶開出了信用證或保函，業(yè)務就是零風險了。

但事實上，信用證和保函具體條款極為重要，國內(nèi)信用證交單往往會要求提交客戶出具的貨物收據(jù)，如果銀行審單時發(fā)現(xiàn)有不符點而客戶又不予接受，則受益人無法通過信用證收款，而此時貨物已經(jīng)發(fā)出，貨權已轉移給客戶。而保函作為主合同的從合同，主合同無效則從屬擔保合同無效。此外銀行也有可能利用保函條款設置理賠障礙，因此保函在法律上也并不是100%的保證。

(2)部分業(yè)務人員對授信對象會存在法律主體上的概念混淆，錯誤判斷授信主體的債務償付能力。

例如X跨國公司在國內(nèi)以合資方式注冊珠海X有限責任公司開展業(yè)務，業(yè)務員往往會誤以為我們的合作方是資金實力雄厚、管理規(guī)范的跨國企業(yè)X公司，而走訪時X亞洲事務部集中采購模式和合資企業(yè)嚴謹?shù)墓芾盹L格都極易讓人加深這樣的理解。但事實上珠海X有限責任公司作為我公司的客戶在法律上是獨立的民事主體，其股東X公司在法律上僅以出資額為限承擔有限責任。換而言之，珠海X有限責任公司的業(yè)務償債能力與著名的X公司沒有任何關系，其聲名顯赫的股東方并不能增加與其交易的安全性。

2.業(yè)務員通常一人管理多家客戶

一、電子商務及信用問題的相關概念

電子商務的信用管理是指對企業(yè)資信狀況和消費者信用進行全方位的管理，信用管理的內(nèi)容主要包括收集和處理各種信用數(shù)據(jù)，使之變?yōu)樾庞卯a(chǎn)品，并以信用產(chǎn)品為工具保證信用交易的順利實現(xiàn)。在發(fā)達國家，信用管理主要是針對個人信用，而在當前發(fā)展中國家，信用管理主要是針對企業(yè)的信用管理。

二、信用在電子商務市場中的作用

1.信用是電子商務市場發(fā)展的前提條件。

以計算機網(wǎng)絡為交易平臺的電子商務市場具有明顯的優(yōu)勢，商品交換快捷、方便，覆蓋范圍更加廣泛，但是電子商務仍然是人與人之間的交易關系，如果缺少信用機制的監(jiān)管，電子商務就難以順利開展，也難以實現(xiàn)擴大化和普遍化。電子商務實現(xiàn)了“直接交換”到“間接交換”的轉變，從“熟人經(jīng)濟”轉變?yōu)?ldquo;陌生人經(jīng)濟”，這種交易方式要以信用為中介，信用的有效性在電子商務發(fā)展中表現(xiàn)出更為重要的作用。

2.信用是電子商務運行的重要基礎。

現(xiàn)代企業(yè)是一種具備自然人特征的法人實體，更是一種由顯性契約和隱性契約交匯構成的法律實體，企業(yè)要像自然人一樣能夠有意識地做出理性決策。在電子商務市場中，企業(yè)要接受顯性和理性契約的約束，企業(yè)行為受到各種契約的約束，發(fā)展為一種均衡行為。隱性契約和顯性契約相互配合，隱性契約在一定程度上彌補了顯性契約存在的缺陷。信用約束就是一種典型的隱性契約。從一定程度上來講，一個國家的信用水平?jīng)Q定了電子商務市場的發(fā)展速度。良好的電子商務信用能夠促使買賣雙方放心地進行交易。我國電子商務多集中在小宗產(chǎn)品和服務，以家族和血緣為媒介的信任范圍影響了我國電子商務的發(fā)展，信用是電子商務運行的基礎條件。

一、社會信用管理頂層設計建構原則

（一）有利于信用聯(lián)合

信用聯(lián)合的基礎是聯(lián)合管理，聯(lián)合管理能大幅度提高管理效能。有效的聯(lián)合管理，不僅需要高效的信息化系統(tǒng)作支撐，還必須應用信息化軟件進行聯(lián)合固化，力爭做到有效、高效、長效。目前，大量的信息化管理生產(chǎn)庫都集中在第二層和第三層政府，這是在履職需求、實力、效率、具體業(yè)務熟知度等因素作用下的客觀表現(xiàn)。但實際上，由于大量的管理工作在基層，所以基層最迫切需要聯(lián)合管理。同時，基層的數(shù)據(jù)最完備，最需要建成聯(lián)合管理。目前困擾基層政府的最大問題有：一是無法及時得到需要的數(shù)據(jù)；二是同層級政府間無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和應用，大大降低了基層政府的聯(lián)合管理效率。

（二）有利于系統(tǒng)高效

信用管理系統(tǒng)應在管理效能大幅度提升的同時實現(xiàn)行政損耗大幅度下降。最佳模式是全國集中統(tǒng)一建成一個信用管理生產(chǎn)、應用庫。但是如果全國只建一個信息化庫，網(wǎng)絡帶寬、動力的需求將呈幾何倍數(shù)增長，而且這種消耗是長期的，直接影響到建設、運行的效率。通過我國十多年實踐以及國外發(fā)達國家的經(jīng)驗證明，管理生產(chǎn)庫以建在第三層政府部門為宜（北京、上海、天津、重慶、寧波、各地市等都屬第三層政府部門，其履職需求和具體管理業(yè)務熟知度等不盡相同）。而應用庫應全國統(tǒng)一建設，否則異地信用管理無法到位，應以第三層政府為依托建立分布式的全國虛擬應用庫。

（三）有利于創(chuàng)新發(fā)展

信用管理系統(tǒng)的頂層設計應具有以下創(chuàng)新性：首先，應滿足可擴并性。隨著政府職能不斷調(diào)整，有些部門可能合并，有些管理職能可能會放權給社會，信息化技術架構及管理模式應滿足這些需求，搭建組合式的底層技術架構。其次，應具備可完善性。沒有看準就忙于固化容易扼殺基層的創(chuàng)新功能，主要指低成本、低時間周期的完善。最后，還應具備可積累性。科學的信用管理頂層架構，能不斷積累我國社會管理中針對性地解決實際問題的成果，逐步提高管理水平。

1我國企業(yè)信用管理問題分析

1.1缺乏專門化管理人才

信用管理不同于企業(yè)的一般化生產(chǎn)經(jīng)營管理，一般性管理人員難以具備真正勝任信用管理工作的素質(zhì)和技能。許多企業(yè)的所謂信用管理也沒有推行專崗專員的管理原則，往往是由一般人員順帶進行相關的信用管理，這種缺乏專業(yè)部門和專業(yè)人才的管理，想要切實提升管理工作質(zhì)量比較困難。此外，信用管理長期以來未能受到足夠重視，因此在高校人才培養(yǎng)方面也顯得相對薄弱。

1.2具體管理方面的問題

1.2.1管理內(nèi)容簡單

目前我國企業(yè)在信用管理工作方面仍然存在著內(nèi)容相對簡單的問題。企業(yè)往往將信用管理鎖定在產(chǎn)品賒銷以及應收賬款的管理方面。但是隨著企業(yè)發(fā)展的不斷深入和市場變化的不斷加劇，僅僅憑借上述兩個方面的管理已經(jīng)無法適應企業(yè)的實際信用管理工作需要，需要進一步加強其他方面的工作力度。

1.2.2管理手段較為落后

一、企業(yè)賒銷的基本情況

1．在關于為什么有些企業(yè)不做賒銷業(yè)務這一項調(diào)查中，有效問卷的73家企業(yè)中有12家企業(yè)表示因為管理成本太高或管理難度太大，43家企業(yè)表示賒銷的風險太大，15家企業(yè)表示因為缺乏足夠的資金導致企業(yè)可能不做賒銷，還有3家企業(yè)表示由于其他原因致使企業(yè)規(guī)定不做賒銷業(yè)務。由此可以看出，企業(yè)不做賒銷的主要顧及還是擔心風險問題。這也從一個側面反映出企業(yè)對信用服務的需求還是很大的。風險問題并不是企業(yè)單方面的原因。隨著市場體制的逐步確立，信用銷售方式不斷普及，企業(yè)產(chǎn)權制度和信用管理制度中存在的問題日益突顯出來，成為信用銷售風險產(chǎn)生的主要原因之一。同時，市場信用監(jiān)督機制不健全，社會的信用約束機制尚未形成，也是風險問題的原因之一，客戶的履約意愿缺失使得賒銷的信用風險敞口進一步擴大。風險問題原因還包括信用法律體系不完備，缺乏有效失信懲戒機制等。對于企業(yè)來說，改變外部環(huán)境難度較大，只有把企業(yè)的信用管理做好，明確賒銷各個環(huán)節(jié)的風險控制程序步驟，才能降低賒銷風險。有些企業(yè)認為做賒銷的管理成本比較高，會影響企業(yè)的盈利。然而，賒銷對企業(yè)盈利的影響不是絕對的，在做賒銷之前可以將與自身業(yè)務類似企業(yè)的賒銷盈利和管理成本進行對比，即可知道適不適合做賒銷。同時，企業(yè)需要加強自身管理，諸如提高應收賬款回收速度等方法，以降低企業(yè)的賒銷管理成本。

2．在對這73家企業(yè)的調(diào)查中，就關于如果不做賒銷將多大程度影響銷售收入的話題，有32家企業(yè)表示影響低于10%;9家企業(yè)表示影響在10%－20%;12家企業(yè)表示影響在20%－30%;10家企業(yè)表示影響在30%－40%:2家企業(yè)表示影響在40%－50%;8家企業(yè)表示影響在50%以上。從整體上看，不做賒銷對半數(shù)企業(yè)的銷售收入影響較大。如果一個企業(yè)想要擴大銷售收入，賒銷將是企業(yè)的必然選擇，賒銷可以讓一個企業(yè)的銷售業(yè)務和銷售收入達到更高的一個層次。當然，這是需要在合理的賒銷下才能收到的效果。雖然賒銷具有增加銷售、擴大市場占有率以及減少庫存，降低存貨風險和管理開支等功能，但是賒銷也存在一些弊端。例如，增加企業(yè)的經(jīng)營成本，加速企業(yè)的現(xiàn)金流出，延長企業(yè)的營業(yè)周期，產(chǎn)生加大企業(yè)壞賬損失的可能等。所以，企業(yè)在進行賒銷時，需要在風險控制和成本控制兩方面加強管理，降低壞賬率，將賒銷成本控制在合理的范圍內(nèi)，以達到通過賒銷增加銷售收入和利潤的目的。

3．在對有賒銷業(yè)務的44家企業(yè)進行的應收賬款壞賬率進行的調(diào)查中，15家企業(yè)表示壞賬率在0．5%以下;13家企業(yè)表示壞賬率在0．5%－l%;9家企業(yè)表示賬率在l%－3%;3家企業(yè)表示壞賬率在3%－5%;2家企業(yè)表示壞賬率在5%－10%;2家企業(yè)表示壞賬率在10%以上。企業(yè)平均壞賬率為1．89%。根據(jù)網(wǎng)上數(shù)據(jù)，企業(yè)的一般壞賬率在0．3%。顯然，賒銷導致的應收賬款壞賬率是很高的。壞賬率高則表明企業(yè)在資金鏈上會出現(xiàn)危機，主要是一般企業(yè)沒有對賒銷產(chǎn)生足夠的認識，導致壞賬率普遍比較高，這樣對企業(yè)以后的發(fā)展會產(chǎn)生制約，會影響企業(yè)未來的發(fā)展。河南省中小企業(yè)的壞賬率相對于其他地區(qū)的都偏高，這與河南省本身的限制因素有關。正是由于經(jīng)濟水平的總體落后，河南省各類企業(yè)整體素質(zhì)發(fā)展水平不高，由履約能力不足漸漸轉變?yōu)槁募s意愿的缺失。同時，由于一部分企業(yè)管理層人員投機取巧，通過一些途徑對信用檔案進行粉飾，導致信用檔案的真實性缺失，這也是導致壞賬率居高不下的原因之一。

二、企業(yè)信用管理情況

這一部分主要從企業(yè)對信用管理的重視程度、對新賒銷客戶信用狀況的要求、對賒銷客戶的內(nèi)部信用評級制度、對賒銷風險的控制及防范措施、對應收賬款的管理這五個方面進行調(diào)查。這一部分調(diào)查中共取得有效問卷61份，之后的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析都是基于這61份問卷得到的。從調(diào)查的情況來看，各企業(yè)都表示對信用管理很重視，公司高層管理人員也都是比較了解信用管理的。但只有不到一半的企業(yè)設有從事信用管理的專職人員。絕大部分企業(yè)沒有設置專門的信用管理機構，沒有對客戶的信用狀況進行專門的管理。即使對日常發(fā)生的合同管理，也只有不到1/3的企業(yè)設置了專門的法律人員。以上數(shù)據(jù)反映出河南省內(nèi)的中小企業(yè)在明知信用管理對企業(yè)經(jīng)營的重要性情況下，卻并不重視對信用管理的具體實施操作。究其原因，有以下幾點:一是企業(yè)賒銷業(yè)務較少，導致企業(yè)對信用管理的忽視;二是企業(yè)的風險意識淡薄，沒有明確地認識到賒銷可能產(chǎn)生的壞賬對企業(yè)經(jīng)營安全的影響。

企業(yè)進行賒銷必然會對賒銷客戶有—些要求和規(guī)定，但是企業(yè)是否具有明確的要求卻又存在不同。通過數(shù)據(jù)分析可以發(fā)現(xiàn)，半數(shù)左右的企業(yè)對于賒銷客戶的要求與規(guī)定是非常明確的。這些企業(yè)基本上會建立本企業(yè)內(nèi)部的客戶評級制度和客戶信用檔案，并且能基本上做到時常更新，而對于不符合條件的客戶也有制度要求。通過這些方式，企業(yè)初步建立了一套信用風險防范機制。但也有一半的企業(yè)沒有建立相關的信用防范機制，而這些企業(yè)大部分沒有賒銷業(yè)務。關于企業(yè)的應收賬款管理情況，從賬齡分析的比例來看，有69%的企業(yè)對應收賬款賬齡定期進行分析，19．31%的企業(yè)沒有進行過賬齡分析。