作者：喻曉東 單位：成都大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

近年來(lái)，已有越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)大學(xué)采納了歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)學(xué)教育體系，即將微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)課程分為初、中、高三個(gè)級(jí)別，以不同的教學(xué)目的、不同的教學(xué)內(nèi)容和不同的教材相互區(qū)別，本科生教育涉及初級(jí)和中級(jí)課程，研究生教育涉及高級(jí)課程。這對(duì)于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)教育的規(guī)范化、國(guó)際化，縮小與發(fā)達(dá)國(guó)家之間教學(xué)水平和科研水平的差距，產(chǎn)生了巨大的推動(dòng)作用。

初級(jí)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是繼初級(jí)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)之后所有經(jīng)濟(jì)學(xué)類、管理學(xué)類專業(yè)學(xué)生的經(jīng)濟(jì)學(xué)入門課程，它也是一系列后續(xù)主干課程如貨幣銀行學(xué)、財(cái)政學(xué)、國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際金融、中級(jí)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、中級(jí)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)等的理論基礎(chǔ)，其作用承上啟下、其地位舉足輕重。初級(jí)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)具有理論性強(qiáng)、知識(shí)涉及面廣、抽象程度高卻又與現(xiàn)實(shí)聯(lián)系緊密等特點(diǎn)，學(xué)習(xí)該課程的學(xué)生大多數(shù)都會(huì)反映無(wú)論是理解內(nèi)容還是完成習(xí)題都有一定的難度，需要付出比同期其它經(jīng)濟(jì)管理類課程多得多的時(shí)間和精力。在越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)大學(xué)開(kāi)設(shè)定位明確的初級(jí)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的背景下，進(jìn)行提高課程教學(xué)質(zhì)量的積極探索無(wú)疑具有廣泛的理論意義和實(shí)踐意義。筆者根據(jù)多年研習(xí)、教學(xué)初級(jí)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的體會(huì)，擬在教材選擇、內(nèi)容確立和教學(xué)實(shí)施三個(gè)方面展開(kāi)提高課程教學(xué)質(zhì)量的論述。

一、教材選擇

關(guān)于教材與教學(xué)質(zhì)量的關(guān)系，學(xué)生的反饋意見(jiàn)很通俗、卻很在理：遇上一個(gè)好的老師是學(xué)生的福分，但不是每一屆學(xué)生都有這樣的福分，其實(shí)，如果有一本好的教材，老師也就不那么重要了。目前國(guó)內(nèi)圖書市場(chǎng)上已經(jīng)有數(shù)也數(shù)不清的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)本土教材，但稱得上優(yōu)秀者恐怕鳳毛麟角，大都存在著這樣那樣的問(wèn)題。最根本的問(wèn)題是定位不明確，初級(jí)、中級(jí)攪合在同一本書里，兩個(gè)級(jí)別的內(nèi)容都沒(méi)有講清，兩個(gè)級(jí)別的要求都沒(méi)有達(dá)到。幸好近十幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)出版社大量翻譯、出版了由國(guó)外著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家撰寫的教材，業(yè)已涵蓋宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的所有三個(gè)級(jí)別，根據(jù)筆者的不完全統(tǒng)計(jì)，常見(jiàn)的屬于初級(jí)層次的就有9種，見(jiàn)表一。與本土教材相比，上列外版教材具有定位明確、內(nèi)容翔實(shí)、體例活潑、印制精美等等優(yōu)點(diǎn)，更容易被宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的初學(xué)者接受。筆者認(rèn)為，在現(xiàn)階段缺乏科學(xué)合理的本土教材的情況下，從表一中選擇一本作為初級(jí)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的指定教材或指定參考書，是提高課程教學(xué)質(zhì)量的前提條件和根本保證！

上列外版教材在中國(guó)影響最大的是薩繆爾森、諾德豪斯的《宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》、斯蒂格利茨、沃爾什的《經(jīng)濟(jì)學(xué)（下冊(cè)）》和曼昆的《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理（宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分冊(cè)）》，而目前使用量最大的應(yīng)該是曼昆的那本，如該書中譯本第4版封三所介紹的，前三版的中譯本自1999年出版以來(lái)一直是國(guó)內(nèi)選用最多、最受歡迎的經(jīng)濟(jì)學(xué)教材。筆者在本校經(jīng)濟(jì)類、管理類專業(yè)的初級(jí)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)課程中，一直采用這本教材，每一屆學(xué)生幾乎都會(huì)有同樣的反映：曼昆的書是經(jīng)濟(jì)管理類教材中自己平時(shí)還想翻翻看看的一本。

二、內(nèi)容確立

摘要：通識(shí)教育是存在普遍意義的教育。其教育目的為受學(xué)者在多元化的社會(huì)中，提供不同于人群的時(shí)間與價(jià)值觀。而宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)大量研究數(shù)據(jù)、理論得出結(jié)果。在兩者相結(jié)合下，運(yùn)用通識(shí)教育的方式教學(xué)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，能讓學(xué)生得到更加全面的發(fā)展，培養(yǎng)學(xué)生品質(zhì)與學(xué)識(shí)的雙向發(fā)展。就該問(wèn)題而探討，以期在通識(shí)教育的方式下能更加適合的展現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)方法。

關(guān)鍵詞：通識(shí)教育；宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)；高校教學(xué)

一、通識(shí)教育下宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的意義

1.增強(qiáng)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門向古典經(jīng)濟(jì)學(xué)傳統(tǒng)復(fù)興、出現(xiàn)融合化趨勢(shì)的學(xué)科。很多時(shí)候會(huì)讓學(xué)生感到較為抽象沒(méi)有具體目標(biāo)難以學(xué)習(xí)。而在通識(shí)教育下則會(huì)有所改觀，通識(shí)教育的主體教學(xué)對(duì)象為高校大學(xué)生，它的主要目的不是為了倫理的探尋與各種公式的推導(dǎo)，所以可以借助通識(shí)教育作為一個(gè)載體，將宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的基礎(chǔ)理論換一種更為簡(jiǎn)單、更為生動(dòng)的方式展現(xiàn)給學(xué)生，而通識(shí)教育在這方面具有顯明作用。在通識(shí)教育下用真實(shí)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題作為案例的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，在結(jié)合當(dāng)下的熱門話題之下，能增加學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情。促使學(xué)生去積極思考、討論，把較為被動(dòng)的教育變?yōu)橹鲃?dòng)。2.提高學(xué)生思考問(wèn)題、探索問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。通識(shí)教育下比較突出的優(yōu)勢(shì)就是能更為廣闊的幫助學(xué)生認(rèn)知更多的知識(shí)，而不是拘泥于一成不變。對(duì)學(xué)生的思維創(chuàng)新起到了至關(guān)重要的引領(lǐng)作用。運(yùn)用綜合問(wèn)題論述，能充分培育出學(xué)生的出具分析處理能力，解決較為困難復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。能用現(xiàn)實(shí)中發(fā)生過(guò)的案例去了解宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理，進(jìn)而可以更加深刻的理解宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，可以從身邊的熱門話題著手研究、分析了解，提出疑問(wèn)。用各類數(shù)據(jù)事實(shí)作為理論，用于學(xué)習(xí)案例之中。從而更加能提升學(xué)生今后學(xué)習(xí)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)面對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行推導(dǎo)研究。

二、通識(shí)教育在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的選擇

1.基本性：通識(shí)教育多為非經(jīng)濟(jì)管理類學(xué)生開(kāi)設(shè)，對(duì)于各不同專業(yè)教學(xué)程度深入簡(jiǎn)出。以為類比基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)管理課程而言，在通識(shí)教育下更加完善。課堂中教師只會(huì)講授晦澀難懂、不易理解的基本原理。從實(shí)際出發(fā)，更具有實(shí)用性、通俗性，讓學(xué)生更容易理解，包含許多宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本要素。比如宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中有學(xué)習(xí)通貨膨脹理論，通貨膨脹的具體表現(xiàn)、分幾種類型、帶來(lái)的影響等多個(gè)方面全面的給學(xué)生了解幫助其掌握更多。2.多元性：通識(shí)教育本質(zhì)核心以開(kāi)闊學(xué)生視野、消除專業(yè)的局限性、讓學(xué)生能從用宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)角度思考問(wèn)題、分析解決問(wèn)題。因此教育方式更應(yīng)該以學(xué)生為主體出發(fā)，更能增加其實(shí)用性，且要結(jié)合社會(huì)中的各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象、出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題分析，且需要跨越到日常人們的關(guān)注事件，娛樂(lè)八卦無(wú)疑最為吸引大家眼球。提高學(xué)生在此教育下的整體素質(zhì)，促使學(xué)生有自己的興趣去主動(dòng)探尋關(guān)于該方面的學(xué)習(xí)，理解自身面對(duì)的自然社會(huì)各類問(wèn)題的探索。3.整合性：通識(shí)教育在不同領(lǐng)域之間嘗試，對(duì)學(xué)生心智開(kāi)發(fā)具有良好效果、培養(yǎng)學(xué)生專業(yè)研究的創(chuàng)意，給予除專業(yè)以外的其他常識(shí)。更應(yīng)該對(duì)所涉獵的原理內(nèi)容有充分認(rèn)知，做到舉一反三、融會(huì)貫通。通識(shí)教育在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)上可以促使學(xué)生對(duì)于經(jīng)濟(jì)學(xué)中的邏輯思維能力，加深了解，并且在探索原理中得到更全面的認(rèn)識(shí)。

三、通識(shí)教育下觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)運(yùn)用

預(yù)期(Expectation)是人類在基于對(duì)過(guò)往事情規(guī)律總結(jié)的基礎(chǔ)上，對(duì)未來(lái)不確定性事件的預(yù)測(cè)與判斷，其中蘊(yùn)含情感和行為意識(shí)等心理因素。   預(yù)期是現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的主要課題，但在公司財(cái)務(wù)學(xué)中，預(yù)期理論及其應(yīng)用還未受到足夠的關(guān)注。這一方面是由于財(cái)務(wù)理論研究對(duì)該問(wèn)題的忽略，另一方面囿于相關(guān)數(shù)據(jù)信息的缺乏。其實(shí)，決策者及其團(tuán)隊(duì)的心理預(yù)期，以及他們?yōu)檫_(dá)成這種預(yù)期的努力是公司進(jìn)步的重要?jiǎng)恿ΑＲ虼耍谪?cái)務(wù)學(xué)中，關(guān)注并引入財(cái)務(wù)預(yù)期可以說(shuō)是未來(lái)財(cái)務(wù)學(xué)理論創(chuàng)新與實(shí)踐探索的一個(gè)領(lǐng)域。   一、財(cái)務(wù)預(yù)期的概念、理論基礎(chǔ)和形成路徑   Ka,hllemall和Tversky提出預(yù)期理論，認(rèn)為傳統(tǒng)的預(yù)期效用理論無(wú)法完全描述決策者在不確定情況下的決策行為…。的確，如果把主流經(jīng)濟(jì)學(xué)視為前提的“理性人”假設(shè)條件放寬時(shí)，行為公司金融理論發(fā)現(xiàn)，決策者并非都是理性的，他們會(huì)有非理性情緒，而這種情緒無(wú)疑會(huì)影響到公司的投融資決策。決策者在面對(duì)損失時(shí)有風(fēng)險(xiǎn)偏好的傾向，面臨利得時(shí)則有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的傾向。考慮到財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不確定性、客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)及其傳遞性，以及信息收集的不完備性，公司決策者要有效地進(jìn)行資源的合理配置，就必須具備對(duì)決策機(jī)會(huì)的認(rèn)知能力和心理判斷。   因此，我們提出，財(cái)務(wù)預(yù)期是指在企業(yè)中能夠直接影響公司財(cái)務(wù)決策過(guò)程和結(jié)果的決策者個(gè)人或群體，根據(jù)掌握的經(jīng)濟(jì)變量信息對(duì)影響公司財(cái)務(wù)變量的機(jī)會(huì)進(jìn)行持續(xù)地預(yù)測(cè)、估計(jì)和判斷，從而形成公司財(cái)務(wù)決策的心理行為現(xiàn)象。財(cái)務(wù)預(yù)期作為公司決策者制定和實(shí)施財(cái)務(wù)決策的先決條件，對(duì)決策信心、決策滿意度、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、對(duì)宏觀政策的干擾和支持程度，對(duì)供銷雙方，以及對(duì)資本市場(chǎng)投資者乃至社會(huì)公眾的心理都將產(chǎn)生直接影響。   我們借鑒卿志瓊提出的異質(zhì)性有限理性概念及解釋框架嵋J，認(rèn)為財(cái)務(wù)預(yù)期產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)是“異質(zhì)性有限理性經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，該假設(shè)的內(nèi)涵是決策者“心智成本為大于零”和“心智成本最小化”兩個(gè)基本原則(心智成本是決策者運(yùn)用理性和非理性決策時(shí)“勞心勞神”所產(chǎn)生的成本)。首先，由于遺傳基因、教育和環(huán)境等因素的差異，決策者的素質(zhì)是不同的，這就決定了決策者的自制力、觀察力、分析力、思維力、創(chuàng)造力、預(yù)見(jiàn)力等能力呈現(xiàn)多樣性，公司決策者是“異質(zhì)性”的。其次，公司財(cái)務(wù)決策總要受到?jīng)Q策者時(shí)間、空間、精力或其他成本的制約，財(cái)務(wù)決策要求具有時(shí)效性，所謂“機(jī)不可失，時(shí)不再來(lái)”，就是要求決策者抓住時(shí)機(jī)。公司決策者無(wú)所不知、毫無(wú)成本地進(jìn)行計(jì)算和選擇，這是不現(xiàn)實(shí)的。因此，我們同意卿志瓊的看法。心智成本為大于零是一個(gè)經(jīng)驗(yàn)判斷和常識(shí)。   此外，有限理性假設(shè)意味著決策者心智是一種稀缺的資源，心智的稀缺性導(dǎo)致決策者對(duì)心智的節(jié)約。何況，決策思維活動(dòng)是一種高成本活動(dòng)，決策者有一種降低心智成本并使心智成本最小化的傾向。Kahneman＆Tversky提供的大量證據(jù)證明，當(dāng)現(xiàn)實(shí)過(guò)于復(fù)雜時(shí)，個(gè)體強(qiáng)烈傾向于將模棱兩可或不完備的信息解釋成與他們的偏見(jiàn)相一致的信息，人類的策略選擇總是在決策的邏輯準(zhǔn)確性與付出的認(rèn)知努力之間進(jìn)行權(quán)衡pJ。   財(cái)務(wù)預(yù)期的形成不僅有其理論基礎(chǔ)，也有明顯的路徑依賴。財(cái)務(wù)預(yù)期的形成主要是由具有異質(zhì)有限理性特征的決策者個(gè)人或群體的活動(dòng)來(lái)推動(dòng)的，是決策者對(duì)公司面臨的內(nèi)、外部客觀機(jī)會(huì)進(jìn)行主觀化，通過(guò)機(jī)會(huì)及資源間的匹配而實(shí)現(xiàn)對(duì)機(jī)會(huì)開(kāi)發(fā)利用的過(guò)程，這個(gè)過(guò)程飽含決策者的心理預(yù)期。   決策者財(cái)務(wù)預(yù)期形成的內(nèi)、外部客觀機(jī)會(huì)，其中C是從單個(gè)公司資源角度闡述公司發(fā)展過(guò)程中積累起來(lái)的內(nèi)部現(xiàn)有或潛在的資源和能力，包括公司通過(guò)交易活動(dòng)而獲得的廠房、材料和人才等等；B是從關(guān)系視角去分析公司從其他公司獲得的資源和能力，這種資源和能力會(huì)與作為公司外部環(huán)境的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及公司的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系聯(lián)系緊密；A表示來(lái)自公司外部環(huán)境中的機(jī)會(huì)，可能是伴隨著新技術(shù)的發(fā)明而出現(xiàn)的新價(jià)值的創(chuàng)造，或者是源于信息不對(duì)稱的市場(chǎng)非效率的開(kāi)發(fā)，或者是由于政治、經(jīng)濟(jì)及法律環(huán)境變化帶來(lái)的機(jī)會(huì)。圖1右邊描述的是具有異質(zhì)有限理性特征的決策者，將公司內(nèi)、外部客觀機(jī)會(huì)進(jìn)行主觀化與選擇的過(guò)程。不難發(fā)現(xiàn)，決策者異質(zhì)有限理性假設(shè)、客觀環(huán)境的變化、本企業(yè)和其他企業(yè)決策者對(duì)機(jī)會(huì)的認(rèn)知均影響財(cái)務(wù)預(yù)期的形成。認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)預(yù)期的理論基礎(chǔ)和路徑依賴，不但可幫助我們理解公司財(cái)務(wù)決策中的一些現(xiàn)象，而且有助于克服由于路徑依賴所帶來(lái)的陷阱。   二、財(cái)務(wù)預(yù)期的類型   財(cái)務(wù)預(yù)期與宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)期、投資者預(yù)期、消費(fèi)者預(yù)期和個(gè)人心理預(yù)期等有聯(lián)系、也有區(qū)別。   宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)期涵蓋一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨勢(shì)、利率變動(dòng)方向、通貨膨脹程度、外貿(mào)順逆差情況、企業(yè)未來(lái)發(fā)展和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控方向等方面的預(yù)測(cè)、估計(jì)和判斷，是包括了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、銀行家、投資者、消費(fèi)者、專家乃至社會(huì)公眾的預(yù)期集合。狹義的投資者預(yù)期往往僅指作為資本市場(chǎng)的參與人，根據(jù)自己掌握的國(guó)家政策、物價(jià)水平、歷史數(shù)據(jù)等對(duì)金融資產(chǎn)未來(lái)價(jià)格作出預(yù)測(cè)，從而作出買賣計(jì)劃的心理行為現(xiàn)象。狹義的消費(fèi)者預(yù)期往往僅是指消費(fèi)者根據(jù)自己掌握的經(jīng)濟(jì)變量信息，參與商品交換、投資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的心理行為現(xiàn)象。而狹義的個(gè)人心理預(yù)期是指?jìng)€(gè)人對(duì)其所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、個(gè)人收支的心理估計(jì)及承受能力從而相應(yīng)調(diào)整自身的消費(fèi)、投資、儲(chǔ)蓄行為的心理行為現(xiàn)象。但應(yīng)該注意到，投資者可以是個(gè)人也可以是機(jī)構(gòu)，消費(fèi)者可以是個(gè)人也可以是企業(yè)，銀行家是自身銀行的管理者但同時(shí)又是公司的債權(quán)人。所以，圖1中我們把投資者預(yù)期、消費(fèi)者預(yù)期和銀行家預(yù)期統(tǒng)統(tǒng)劃分為公司財(cái)務(wù)預(yù)期的范圍。盡管不同主體的預(yù)期側(cè)重點(diǎn)不同，但它們的確相互影響、相互制約。比如，公司決策者預(yù)測(cè)未來(lái)市場(chǎng)需求不足，由此生產(chǎn)投資將逐漸減少，從而開(kāi)工不足或停產(chǎn)的數(shù)量逐漸增加；消費(fèi)者根據(jù)就業(yè)機(jī)會(huì)減少、個(gè)人收入增長(zhǎng)放慢、甚至開(kāi)始下降的信息判斷錢難掙了，這必然導(dǎo)致人們不敢隨便消費(fèi)，消費(fèi)傾向下降，儲(chǔ)蓄傾向增加。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#   按照預(yù)期涉及的主體不同，財(cái)務(wù)預(yù)期可分為決策者個(gè)體和決策者群體財(cái)務(wù)預(yù)期。決策者個(gè)體財(cái)務(wù)預(yù)期，是指某一個(gè)決策者知覺(jué)到經(jīng)濟(jì)變量(包括利率、通貨膨脹、國(guó)家宏觀政策等)的變化，根據(jù)自己的情感、態(tài)度、價(jià)值觀和過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)而對(duì)公司未來(lái)變化進(jìn)行主觀判斷，從而決定公司投融資方向、股利或利潤(rùn)分配意向和風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)，進(jìn)而調(diào)整財(cái)務(wù)戰(zhàn)略并作出財(cái)務(wù)決策的一種心理行為現(xiàn)象。但決策者作為決策群體中的一員，很容易受到群體情感的感染，往往傾向于采取與群體相近的行為，甚至在一定程度上會(huì)放棄自己的偏好和習(xí)慣。但由于文化、地域等差異，不同背景的決策者可能會(huì)形成若干個(gè)具有不同信念的群體，群體內(nèi)部可能無(wú)明顯差異，但不同群體之間存在著系統(tǒng)差異。因此，本文所指的財(cái)務(wù)預(yù)期不僅指決策者個(gè)體財(cái)務(wù)預(yù)期，而且也指決策者群體財(cái)務(wù)預(yù)期。   按照預(yù)期涉及的財(cái)務(wù)決策內(nèi)容不同，財(cái)務(wù)預(yù)期可分為融資決策、投資決策、股利或利潤(rùn)分配決策、風(fēng)險(xiǎn)控制決策等預(yù)期。其中：融資決策預(yù)期是指公司決策者根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，結(jié)合公司財(cái)務(wù)資源，在判斷融資機(jī)會(huì)、渠道、規(guī)模時(shí)的一種心理行為現(xiàn)象。投資決策預(yù)期是公司決策者根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，在判斷投資機(jī)會(huì)、方向、規(guī)模時(shí)的一種心理行為現(xiàn)象。股利或利潤(rùn)分配決策預(yù)期是指決策者根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，在判斷分配時(shí)機(jī)、方式、規(guī)模時(shí)的一種心理行為現(xiàn)象。   風(fēng)險(xiǎn)控制決策預(yù)期是指公司決策者根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，在判斷風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)、難點(diǎn)時(shí)的一種心理行為現(xiàn)象。   按照預(yù)期主體的理性程度不同，財(cái)務(wù)預(yù)期可分為穩(wěn)定財(cái)務(wù)預(yù)期和非穩(wěn)定財(cái)務(wù)預(yù)期。穩(wěn)定財(cái)務(wù)預(yù)期就是決策者在信息相對(duì)充分的情況下，對(duì)影響財(cái)務(wù)變量的信息做出合情合理的判斷，從而作出順應(yīng)時(shí)展、符合公司客觀實(shí)際，促使公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的財(cái)務(wù)決策心理行為現(xiàn)象。非穩(wěn)定財(cái)務(wù)預(yù)期就是公司決策者對(duì)影響公司財(cái)務(wù)變量的信息在不完備或即使相對(duì)完備的情況下，在估計(jì)、判斷和預(yù)測(cè)的時(shí)候，認(rèn)知偏差過(guò)大，過(guò)分悲觀或樂(lè)觀，甚至去猜、去臆想，從而作出導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)運(yùn)行劇烈波動(dòng)，使公司無(wú)法持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展乃至破產(chǎn)倒閉的非理性財(cái)務(wù)決策的心理行為現(xiàn)象。   按照預(yù)期對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)行為的影響后果不同，財(cái)務(wù)預(yù)期可分為積極的和消極的。積極財(cái)務(wù)預(yù)期能促使公司盈利和成長(zhǎng)能力的恢復(fù)提高，推動(dòng)公司的繁榮、社會(huì)的進(jìn)步；而消極的財(cái)務(wù)預(yù)期可能導(dǎo)致公司衰退，有時(shí)泛化成一種無(wú)法控制的力量而引發(fā)大規(guī)模的災(zāi)難，造成整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。   三、財(cái)務(wù)預(yù)期的作用   在公司財(cái)務(wù)決策的步驟中，無(wú)論是確定決策目標(biāo)、進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、方案評(píng)價(jià)與選優(yōu)，還是進(jìn)行具體的組織實(shí)施，財(cái)務(wù)預(yù)期自始至終發(fā)揮它的作用和影響，具體如下：   (1)干預(yù)公司財(cái)務(wù)決策，加深宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的困難性和有限性。樂(lè)觀預(yù)期使決策者易于“沖動(dòng)”和“熱情”，悲觀預(yù)期使決策者易于“消極”和“失望”，它們常常決定著公司投融資規(guī)模和投融資方向的變化，從而采用激進(jìn)或謹(jǐn)慎的財(cái)務(wù)決策。何況，財(cái)務(wù)預(yù)期的基礎(chǔ)是宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，包括宏觀經(jīng)濟(jì)政策、戰(zhàn)略步驟和方法，政府的態(tài)度等，只有決策者的財(cái)務(wù)預(yù)期先于政府的調(diào)控才是有效的。正因?yàn)闆Q策者和政府之間的這種博弈關(guān)系，使得宏觀經(jīng)濟(jì)決策層不得不顧及方方面面的反應(yīng)，因而。財(cái)務(wù)預(yù)期加深了宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的困難性和有限性。   (2)影響公司財(cái)務(wù)政策乃至宏觀經(jīng)濟(jì)政策的時(shí)效性和實(shí)施效果。作為一種中間變量，財(cái)務(wù)預(yù)期使公司財(cái)務(wù)決策與財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行之間并不一定發(fā)生顯著的一致性，這就使決策與效果之間的因果關(guān)系不明顯。預(yù)期一方面造成財(cái)務(wù)政策效應(yīng)的漸進(jìn)，另一方面又給財(cái)務(wù)決策的調(diào)整留有空間。何況，公司決策者對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化的預(yù)期使公司財(cái)務(wù)決策行為具有反沖性。如果宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化較快，公司決策者就會(huì)作出揣測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)政策(如財(cái)政政策、貨幣政策、收入政策等)的預(yù)期性行為，從而事先采取預(yù)防性措施來(lái)抵消這些政策的作用，或?qū)⑵湎拗圃谑钟邢薜姆秶鷥?nèi)。這樣，宏觀經(jīng)濟(jì)政策的預(yù)期效果就可能會(huì)被公司決策者的反沖性行為所削弱。   (3)影響公司財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行乃至宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的質(zhì)量。在公司財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，同一決策者在不同時(shí)間，或不同決策者在相同的時(shí)間，既有積極的，也有是消極的財(cái)務(wù)預(yù)期。兩種預(yù)期狀態(tài)通過(guò)改變投融資比例或投資與儲(chǔ)蓄的比例影響公司財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)乃至宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的質(zhì)量。在公司財(cái)務(wù)景氣時(shí)，決策者受樂(lè)觀情緒的支配，過(guò)高地估計(jì)財(cái)務(wù)收益，過(guò)低地估計(jì)財(cái)務(wù)成本，持續(xù)增加資本投入，創(chuàng)造出更大的、虛假的資本需求，伴隨著資源投入的不斷增加，財(cái)務(wù)景氣的背后正孕育著財(cái)務(wù)危機(jī)；相反，在公司面臨財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，決策者受悲觀情緒的支配，持續(xù)減少資源的投入，過(guò)分抑制資本需求，資源投入不斷削減，從而使財(cái)務(wù)危機(jī)從潛在演變成現(xiàn)實(shí)。所以，公司決策者樂(lè)觀或悲觀情緒不僅是財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中必然出現(xiàn)的現(xiàn)象，而且也是財(cái)務(wù)波動(dòng)的誘導(dǎo)因素。而財(cái)務(wù)波動(dòng)會(huì)進(jìn)一步影響宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。   四、非穩(wěn)定財(cái)務(wù)預(yù)期及其應(yīng)對(duì)   由于財(cái)務(wù)預(yù)期形成的理論基礎(chǔ)是決策者的異質(zhì)有限理性假設(shè)，因此，非穩(wěn)定財(cái)務(wù)預(yù)期難以避免。非穩(wěn)定財(cái)務(wù)預(yù)期是指決策者預(yù)期思維模式發(fā)生過(guò)度認(rèn)知偏差(出現(xiàn)過(guò)度樂(lè)觀或悲觀預(yù)期)，從而對(duì)影響公司未來(lái)財(cái)務(wù)變量的信息作出不合情理的估計(jì)、預(yù)測(cè)和判斷，最終導(dǎo)致投融資過(guò)度或不足，產(chǎn)生資產(chǎn)泡沫或金融危機(jī)。   中國(guó)平安保險(xiǎn)公司(601318)2008年的“融資門事件”以失敗而告終就是非穩(wěn)定財(cái)務(wù)預(yù)期的結(jié)果。2008年1月21日，中國(guó)平安再融資的消息一出，中國(guó)平安A股1月21日、22日連續(xù)兩日跌停，股價(jià)由當(dāng)周周一開(kāi)盤時(shí)的98．2l元跌至周末收盤時(shí)的80．59元，單周跌幅接近18％。不僅如此，平安A股大跌引發(fā)上證指數(shù)21日狂跌266．07點(diǎn)，22日再跌354．69點(diǎn)。為什么中國(guó)平安再融資的消息一出，投資者毫不猶66豫“用腳投票”呢?用本文的財(cái)務(wù)預(yù)期理論進(jìn)行分析，主要原因有三：第一，中國(guó)平安決策者過(guò)于自信，再融資方案推出時(shí)機(jī)極為不妥。2008年初，次貸風(fēng)波席卷全球，國(guó)內(nèi)銀根緊縮，資本市場(chǎng)資金面普遍吃緊，投資者情緒不穩(wěn)定，A股市場(chǎng)掙扎在“牛熊分界線”間，而平安決策者拋出史上最大再融資方案，引發(fā)股票大跌，這是融資時(shí)機(jī)選擇不恰當(dāng)導(dǎo)致的。再好的公司，再好的股票，融資時(shí)機(jī)不當(dāng)就不會(huì)受到資本市場(chǎng)投資者的認(rèn)可。第二，中國(guó)平安決策者對(duì)未來(lái)投資項(xiàng)目的預(yù)期過(guò)于樂(lè)觀，融資規(guī)模過(guò)大。就2008年中國(guó)平安的再融資規(guī)模而言，中國(guó)平安擬不定向增發(fā)12億股，同時(shí)發(fā)行可分離公司債券412億元，以平安的股價(jià)80元計(jì)算約1400億元。因此，平安公司千億再融資失去理性是融資不成功的原因之二。第三，中國(guó)平安決策者披露募資公告時(shí)，沒(méi)有說(shuō)明募集資金的用途，信息不對(duì)稱、不完全導(dǎo)致投資者對(duì)未來(lái)預(yù)期不明朗，造成了投資者消極、非穩(wěn)定的預(yù)期判斷。在公司決策者與投資者兩個(gè)預(yù)期主體的博弈中，投資者選擇規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，“用腳投票”。結(jié)果是，中國(guó)平安不得不在2008年5月9日公告稱，公司經(jīng)慎重研究后認(rèn)為，鑒于現(xiàn)階段中國(guó)資本市場(chǎng)較為波動(dòng)，再融資申報(bào)的條件和時(shí)機(jī)尚不成熟，公司在公告之日起至少6個(gè)月內(nèi)不考慮遞交公開(kāi)增發(fā)A股股票的申請(qǐng)，同時(shí)，公司將根據(jù)市場(chǎng)狀況和投資者承受能力，慎重考慮分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券的申報(bào)和發(fā)行時(shí)機(jī)。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#   可見(jiàn)，非穩(wěn)定財(cái)務(wù)預(yù)期影響嚴(yán)重，應(yīng)采用一些措施加以應(yīng)對(duì)，主要措施有：(1)完善國(guó)家投融資機(jī)制。通過(guò)產(chǎn)權(quán)的明確界定和有效保護(hù)。以及各種交易規(guī)則和法律系統(tǒng)的確立，保護(hù)投融資行為規(guī)范有序。(2)改善決策者心智模式。既然財(cái)務(wù)預(yù)期是決策者心理活動(dòng)的結(jié)果，因此，決策者首要任務(wù)是要盡量做到全面理解數(shù)據(jù)，獨(dú)立思考，用投融資規(guī)則與計(jì)劃克服人性弱點(diǎn)，避免以偏概全。(3)建立健全信息收集平臺(tái)。信息的不完備性和信息成本的存在是造成非穩(wěn)定財(cái)務(wù)預(yù)期的主要原因之一。企業(yè)在信息的采集、管理、分析等各個(gè)環(huán)節(jié)要實(shí)現(xiàn)有特色的創(chuàng)新，要保持信息的通透性、準(zhǔn)確性，以減小決策者投融資思維的滯后性。(4)建立健全財(cái)務(wù)預(yù)期監(jiān)測(cè)與預(yù)警系統(tǒng)。結(jié)合我國(guó)實(shí)際，要加強(qiáng)心理預(yù)期理論研究，探討經(jīng)濟(jì)發(fā)展與心理預(yù)期的內(nèi)在規(guī)律，運(yùn)用模擬預(yù)測(cè)、調(diào)查統(tǒng)計(jì)等方法，監(jiān)測(cè)決策者心理與行為的變化動(dòng)向，避免因忽略決策者的心理預(yù)期而導(dǎo)致決策失誤。   預(yù)期是一個(gè)內(nèi)涵深邃、外延廣袤的課題，財(cái)務(wù)預(yù)期僅僅是預(yù)期的一種。完整的財(cái)務(wù)預(yù)期研究范疇?wèi)?yīng)該涵蓋財(cái)務(wù)預(yù)期的產(chǎn)生、傳導(dǎo)以及財(cái)務(wù)預(yù)期影響財(cái)務(wù)決策，財(cái)務(wù)決策反過(guò)來(lái)影響新的財(cái)務(wù)預(yù)期產(chǎn)生等一系列過(guò)程。在這過(guò)程中財(cái)務(wù)預(yù)期對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)理論包括財(cái)務(wù)目標(biāo)、戰(zhàn)略、制度和方法等構(gòu)成了巨大沖擊，但也帶來(lái)了重構(gòu)財(cái)務(wù)學(xué)新領(lǐng)域的契機(jī)。可以預(yù)計(jì)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)家宏觀調(diào)控的深化，資本市場(chǎng)上投資者行為的不斷演化，重視公司決策者對(duì)復(fù)雜環(huán)境的預(yù)期，這將引發(fā)財(cái)務(wù)學(xué)的一場(chǎng)“革命”。盡管還有漫長(zhǎng)一段歷程要走，但這是不可避免的趨勢(shì)。

摘要：2020年初肺炎肆虐全球，對(duì)人類的生命安全與健康造成巨大的危害的同時(shí)，也再一次暴露出人們?cè)诤谔禊Z事件中的脆弱性，人類在投資活動(dòng)中因小概率事件而遭受損失也一次次地重復(fù)發(fā)生。這是由人類自身的許多弱點(diǎn)所決定的，人們?nèi)狈?duì)風(fēng)險(xiǎn)的正確認(rèn)知，盲目自信，高估能力，低估風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法預(yù)判事件的重大影響，自欺欺人且持有偏見(jiàn)，抱成守舊，不能正視現(xiàn)實(shí)，這些都是常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理誤區(qū)。本文基于人們應(yīng)對(duì)疫情所表現(xiàn)出的錯(cuò)誤分析，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與管理問(wèn)題進(jìn)行深入分析與思考。

關(guān)鍵詞：疫情；風(fēng)險(xiǎn)；偏見(jiàn)；概率

2020年初肺炎肆虐全球，至今仍有許多國(guó)家確診病倒及死亡人數(shù)在不斷的上升，特別是美國(guó)，作為世界最為發(fā)達(dá)的國(guó)家，卻在這場(chǎng)災(zāi)難面前表現(xiàn)最為糟糕，成為確診病倒及死亡人數(shù)最多的國(guó)家。許多觀點(diǎn)認(rèn)為，西方國(guó)家應(yīng)對(duì)疫情遲緩，是因?yàn)樗鼈兊陌谅c偏見(jiàn)，實(shí)則是由于人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的漠視，盲目自信，高估了自己的應(yīng)對(duì)能力。疫情肆虐也對(duì)經(jīng)濟(jì)造成了巨大的沖擊，全球金融市場(chǎng)出現(xiàn)大動(dòng)蕩，美國(guó)股指甚至出現(xiàn)了前所未有的三次熔斷。這場(chǎng)疫情給人類的生活和生產(chǎn)帶來(lái)太多的教訓(xùn)和啟示，也是一場(chǎng)難得的風(fēng)險(xiǎn)警示和教育課。很難找到一劑妙方，使人們能夠成功地投資，但是，至少可以確定哪些事情不該做。

1風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，常常盲目樂(lè)觀

本來(lái)中國(guó)為其它國(guó)家贏得了寶貴的時(shí)間窗口，可惜大部分國(guó)家沒(méi)有抓住，錯(cuò)失良機(jī)。有的人誤認(rèn)為肺炎不過(guò)是大規(guī)模的流感而已，危害沒(méi)那么大。而更有一些國(guó)家則認(rèn)為，中國(guó)醫(yī)療條件差，管理跟不上才會(huì)使疫情爆發(fā)，而他們國(guó)家醫(yī)療基礎(chǔ)好，治理制度優(yōu)秀，足可以應(yīng)付各種突發(fā)事件。正是這種偏見(jiàn)的認(rèn)知，讓他們付出了盲目自信的代價(jià)。應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)是投資中必不可少的要素，甚至是最重要的要素，如果不能正確應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，在投資上的成功是不可能長(zhǎng)久的。雖然風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是復(fù)雜的，但也有內(nèi)在的規(guī)律可遵循。比如當(dāng)在中國(guó)發(fā)生疫情時(shí)，歐美國(guó)家認(rèn)為他們沒(méi)有問(wèn)題，可以應(yīng)付，但實(shí)際上很快疫情就讓他們陷入困境；當(dāng)歐美股市大跌時(shí)，我們國(guó)內(nèi)很多投資者認(rèn)為自己沒(méi)有問(wèn)題，可結(jié)果之后一樣大跌。這就說(shuō)明人性是共通的，人們往往都有一個(gè)共同的弱點(diǎn)：高估能力，低估風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)很難找到一劑藥方，使人們能夠成功的投資，但至少我們可以確定哪些事情不該做。正確應(yīng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理需要避免以下三點(diǎn)。

1．1對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的誤解

其實(shí)多數(shù)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解是不正確的或是片面的，那么，風(fēng)險(xiǎn)就自然而然發(fā)生了，也就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不正確的理解恰恰是風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源。很多人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是不確定性，完全不確定的事就有風(fēng)險(xiǎn)；有人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是壞事，一提到風(fēng)險(xiǎn)，腦海里面就會(huì)出現(xiàn)兇險(xiǎn)、危機(jī)、損失、破產(chǎn)、災(zāi)難、恐懼，全部是負(fù)面的印象，負(fù)面的聯(lián)想自然會(huì)采取消極的應(yīng)對(duì)策略：回避風(fēng)險(xiǎn)和減少損失；也有很多人會(huì)認(rèn)為，高風(fēng)險(xiǎn)，高收益，要想獲得高的投資收益應(yīng)要冒險(xiǎn)，并不知道低風(fēng)險(xiǎn)也可以獲得高收益，風(fēng)險(xiǎn)釋放后獲取收益才穩(wěn)定。在金融投資領(lǐng)域，多數(shù)人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是估計(jì)概率，進(jìn)行股票投資所要進(jìn)行的就是預(yù)測(cè)漲跌，因此股票的價(jià)格波動(dòng)就成了重要甚至是唯一的風(fēng)險(xiǎn)要素，而事實(shí)上金融交易根本就是由隨機(jī)性決定的，根本就不能把風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和不確定性問(wèn)題混為一談，往往以已知風(fēng)險(xiǎn)作為研究對(duì)象的金融工具很大可能成了引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的根源之一。

摘要：

隨著金融經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來(lái)臨，金融素養(yǎng)教育的重要性日益提升，而對(duì)此的教學(xué)模式的研究也日益增多。本文發(fā)現(xiàn)，基于問(wèn)題的教學(xué)模式（PBL）強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)者的自主學(xué)習(xí)與發(fā)散性思維，其與金融素養(yǎng)的特征相契合。我們提出以“金融問(wèn)題驅(qū)動(dòng)”的策略來(lái)建構(gòu)金融知識(shí)，培養(yǎng)創(chuàng)造力的教學(xué)模式，建立起金融素養(yǎng)教學(xué)活動(dòng)的基本結(jié)構(gòu)，提高大學(xué)生的心智與金融素養(yǎng)。

關(guān)鍵詞：

金融素養(yǎng)通識(shí)教育；PBL；大學(xué)生

金融行為是不確定性條件下的決策過(guò)程，基于這一決策模式而形成的金融素養(yǎng)（financialliteracy）是人類的普遍認(rèn)知和精神內(nèi)核。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，人們的經(jīng)濟(jì)生活與金融活動(dòng)的關(guān)系越來(lái)越緊密，金融素養(yǎng)理應(yīng)屬于當(dāng)代大學(xué)生通識(shí)教育的范疇。大學(xué)生日常生活中的存錢、花錢與借錢等金融行為的形成是一個(gè)社會(huì)化過(guò)程，與之相關(guān)的金融素養(yǎng)也不是自發(fā)形成與發(fā)展的，它會(huì)受到父母、同伴、學(xué)校和媒介等渠道的影響（Ward，1974）。因此，良好的金融素養(yǎng)需要規(guī)范的教育、正確的引導(dǎo)和理性的干預(yù)。對(duì)大學(xué)生來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)生活與學(xué)習(xí)生活是融為一體的，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中形成的價(jià)值觀念與標(biāo)準(zhǔn)會(huì)直接影響他們的學(xué)習(xí)生活。在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融等新型金融結(jié)構(gòu)不斷嵌入社會(huì)生活的背景下，金融素養(yǎng)教育可以使大學(xué)生修正并完善對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的認(rèn)知，深化對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)與自我關(guān)系的本質(zhì)認(rèn)識(shí)，調(diào)節(jié)并改善自身金融行為，進(jìn)而提高他們的生活滿意度（Xiaoetcal，2009）。金融決策的不確定性決定了個(gè)體金融素養(yǎng)形成的復(fù)雜性，其影響因素又與經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式相聯(lián)系。結(jié)合中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型的現(xiàn)狀，基于通識(shí)教育的理念，從大學(xué)生金融素養(yǎng)教育的規(guī)律出發(fā)，采用基于問(wèn)題的教學(xué)模式（problem-basedlearning，PBL），把教學(xué)與學(xué)習(xí)任務(wù)置于真實(shí)社會(huì)事件中，通過(guò)小組合作形式研討實(shí)際金融問(wèn)題，學(xué)習(xí)隱含在問(wèn)題背后的金融常識(shí)和知識(shí)，在揭示金融運(yùn)行機(jī)制的同時(shí)，激發(fā)大學(xué)生了解金融制度緣起規(guī)律的興趣，進(jìn)而通過(guò)主動(dòng)探究金融核心價(jià)值來(lái)理解現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，這種以“金融問(wèn)題驅(qū)動(dòng)”策略來(lái)建構(gòu)金融知識(shí)，發(fā)揮學(xué)生個(gè)性，培養(yǎng)創(chuàng)造力的教學(xué)模式，不僅有利于在通識(shí)教育思想指導(dǎo)下建立起教學(xué)活動(dòng)的基本結(jié)構(gòu)，而且有助于完善并提高大學(xué)生的心智與金融素養(yǎng)。

一、金融素養(yǎng)的內(nèi)涵

與一般商品市場(chǎng)不同，金融市場(chǎng)在滿足參與者收益性和流動(dòng)性需求的同時(shí)，也對(duì)參與者的信息甄別、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力提出了很高要求，金融知識(shí)與能力綜合反映了個(gè)人金融素養(yǎng)水平的高低。金融素養(yǎng)是指針對(duì)資金管理事項(xiàng)做出明智判斷的能力，以及對(duì)金融活動(dòng)的基本態(tài)度（Noc⁃toretcal，1992），或是采取有效方法避免做出錯(cuò)誤金融決策的能力（Calvetetcal，2009）。國(guó)外有關(guān)金融素養(yǎng)的研究源于對(duì)金融教育項(xiàng)目的評(píng)估工作（Huston，2010），至今學(xué)者們對(duì)金融素養(yǎng)的定義并未達(dá)成一致觀點(diǎn)。Johnson和Sherraden（2007）主張用“金融能力（financialcapa⁃bility）”來(lái)概括，其含義不僅包含了個(gè)人應(yīng)用金融知識(shí)的能力，也涵蓋了將金融知識(shí)應(yīng)用于實(shí)踐的機(jī)會(huì)。Vitt等（2000）則將金融素養(yǎng)定義為“有能力讀懂、分析、管理，并交流溝通會(huì)影響到個(gè)人福祉（well-be⁃ing）的金融問(wèn)題”，并進(jìn)一步認(rèn)為，金融素養(yǎng)應(yīng)包括有能力區(qū)分金融選擇、無(wú)障礙地討論金錢和金融問(wèn)題，為未來(lái)做計(jì)劃，有能力應(yīng)對(duì)可能影響個(gè)人金融決策的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境中發(fā)生的重大事件。美國(guó)國(guó)家教育研究基金會(huì)（TheNationalFoundationforEducationalResearch，2003）對(duì)金融素養(yǎng)的定義是：如何使用和管理資金，使得人們能夠做出靈活判斷和有效決策的能力。盡管學(xué)者對(duì)金融素養(yǎng)的內(nèi)涵理解不一，但都強(qiáng)調(diào)了知識(shí)和能力兩方面。由此可見(jiàn)，與高等教育中金融學(xué)專業(yè)教育不同，金融素養(yǎng)教育主要針對(duì)一般國(guó)民，旨在通過(guò)基礎(chǔ)知識(shí)的普及，深化人們對(duì)金融商品、觀念及風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，激發(fā)積極的金融態(tài)度，改善金融行為，從而有效利用金融資源平滑一生消費(fèi)，提高國(guó)民的主觀幸福感（Xiaoetcal，2011）。

［摘要］PBL教學(xué)法是一種綜合教學(xué)概念，其融合了兩種教學(xué)模式，即問(wèn)題式教學(xué)法(Problem－BasedLearning)、項(xiàng)目式教學(xué)法(Project－BasedLearning)，這兩種教學(xué)模式在教學(xué)中可以聯(lián)合使用，其聯(lián)合后的結(jié)構(gòu)既為PBL教學(xué)法框架。本文為了了解PBL教學(xué)法在旅游管理專業(yè)教學(xué)中的應(yīng)用將展開(kāi)研究，闡述PBL教學(xué)法基本概念，分析現(xiàn)代旅游管理專業(yè)教學(xué)問(wèn)題，最后結(jié)合PBL教學(xué)法提出教學(xué)策略，旨在改善教學(xué)現(xiàn)存問(wèn)題，提高教學(xué)質(zhì)量。

［關(guān)鍵詞］PBL教學(xué)法;旅游管理專業(yè)教學(xué);教學(xué)質(zhì)量

引言

旅游產(chǎn)業(yè)是我國(guó)支柱產(chǎn)業(yè)之一，其具有規(guī)模龐大、內(nèi)部崗位架構(gòu)繁多的特征，因此為了支撐、推動(dòng)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展，旅游管理專業(yè)教學(xué)應(yīng)當(dāng)肩負(fù)起育人責(zé)任，為產(chǎn)業(yè)發(fā)展培養(yǎng)更多的高素質(zhì)管理人才。但根據(jù)現(xiàn)代旅游管理專業(yè)教學(xué)表現(xiàn)可知，該專業(yè)教學(xué)方法比較傳統(tǒng)，多方面存在問(wèn)題，導(dǎo)致人才素質(zhì)不滿足現(xiàn)代旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，出現(xiàn)了不合實(shí)際的現(xiàn)象，而為了解決當(dāng)前問(wèn)題，就必須對(duì)當(dāng)前教學(xué)方法進(jìn)行改善，因此PBL教學(xué)法作為一種先進(jìn)教學(xué)方法，值得被旅游管理專業(yè)教學(xué)工作所采納，對(duì)此進(jìn)行研究具有一定現(xiàn)實(shí)意義。

一、PBL教學(xué)法基本概念

(一)概念闡述。PBL教學(xué)法的核心概念在于“貼合現(xiàn)實(shí)生活”“以學(xué)生為中心”，在應(yīng)用當(dāng)中教師不再是課堂的主導(dǎo)者，其將作為引導(dǎo)者或組織者來(lái)開(kāi)展教學(xué)工作，而取而代之主導(dǎo)地位的是學(xué)生，教師需要根據(jù)學(xué)生主動(dòng)、被動(dòng)的需求向他們提供教學(xué)服務(wù)，且工作中不能直白的去講解內(nèi)容，更重要的是對(duì)學(xué)生進(jìn)行引導(dǎo)，充分激發(fā)他們的主觀能動(dòng)性，借助主觀能動(dòng)性帶來(lái)的驅(qū)動(dòng)力，使學(xué)生形成自主學(xué)習(xí)意識(shí)，這樣學(xué)生面對(duì)學(xué)習(xí)內(nèi)容會(huì)主動(dòng)思考、不斷探索，由此將自身不斷地向知識(shí)本質(zhì)推進(jìn)，深化學(xué)習(xí)質(zhì)量，做到內(nèi)化于心。

(二)概念特征。要充分掌握PBL教學(xué)法，將其應(yīng)用于教學(xué)工作中，就有必要對(duì)PBL教學(xué)法的概念特征進(jìn)行了解。PBL教學(xué)法的概念特征有四項(xiàng)，具體見(jiàn)下文。1．特征一，驅(qū)動(dòng)問(wèn)題設(shè)置。PBL教學(xué)法中的第一教學(xué)模式為問(wèn)題式教學(xué)法，其主要由教師執(zhí)行，即教師必須結(jié)合學(xué)生專業(yè)領(lǐng)域、興趣去向、生活常識(shí)等方面來(lái)設(shè)置一個(gè)具有引導(dǎo)性的問(wèn)題，這個(gè)問(wèn)題可以對(duì)學(xué)生的思維起到驅(qū)動(dòng)作用，促使學(xué)生對(duì)問(wèn)題進(jìn)行思考，并開(kāi)始主動(dòng)查閱相關(guān)資料、充分調(diào)動(dòng)自身所學(xué)，由此展開(kāi)PBL教學(xué)。2．特征二，地位反轉(zhuǎn)。在驅(qū)動(dòng)問(wèn)題設(shè)置階段，教師雖然需要圍繞學(xué)生來(lái)設(shè)置問(wèn)題，但事實(shí)上其還是占據(jù)主導(dǎo)地位，因此如果教師一直保持在主導(dǎo)地位上，就違背了PBL教學(xué)法的宗旨。這一條件下，教師在驅(qū)動(dòng)問(wèn)題設(shè)置完成之后就要將主導(dǎo)地位讓給學(xué)生，使學(xué)生在獨(dú)立、自主的狀態(tài)下對(duì)問(wèn)題進(jìn)行思考與探索，而自己盡可能地不要主動(dòng)去干涉學(xué)生的思考過(guò)程，只對(duì)結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)或指導(dǎo)，除非學(xué)生主動(dòng)提出需要自己的幫助。而當(dāng)學(xué)生提出幫助請(qǐng)求后，教師也不要直白的去講解內(nèi)容，可以細(xì)化驅(qū)動(dòng)問(wèn)題，指出學(xué)生思考誤區(qū)，使其重新回復(fù)到正確軌道上繼續(xù)思考。3．特征三，強(qiáng)調(diào)協(xié)作。學(xué)習(xí)中的很多問(wèn)題是學(xué)生個(gè)人無(wú)法解決的，這時(shí)就需要進(jìn)行協(xié)作，因此協(xié)作是PBL教學(xué)法中的特征之一。PBL教學(xué)法中的協(xié)作涉及教學(xué)中所有可動(dòng)資源，即教師、學(xué)生等，這些資源可以組合成某個(gè)小組，圍繞驅(qū)動(dòng)問(wèn)題來(lái)設(shè)立項(xiàng)目(進(jìn)入項(xiàng)目式教學(xué)中)，隨后以學(xué)生為主導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行研究，教師給予一定的幫助，通過(guò)這種協(xié)作方式能夠很好地促進(jìn)學(xué)習(xí)，實(shí)現(xiàn)教學(xué)目的。值得注意的是，PBL教學(xué)法協(xié)作部分與問(wèn)題式教學(xué)最大的差別在于實(shí)踐與理論的關(guān)系，即在問(wèn)題式教學(xué)中主要以理論內(nèi)容與講述為主，而協(xié)作所代表的項(xiàng)目式教學(xué)則側(cè)重實(shí)踐，內(nèi)容講述較少。

摘要：“計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)”提供經(jīng)管類科研工作者必不可少的理論與實(shí)證工具，但應(yīng)用型院校培養(yǎng)的學(xué)生計(jì)量功底不夠，在以后工作中表現(xiàn)為學(xué)習(xí)、工作后勁不足，嚴(yán)重影響職業(yè)發(fā)展。通過(guò)研究應(yīng)用型本科經(jīng)管類專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)的現(xiàn)狀，深入分析“計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)”學(xué)習(xí)過(guò)程中的難點(diǎn)和不足，有針對(duì)性地提出培養(yǎng)學(xué)生學(xué)術(shù)能力的策略，包括重視數(shù)據(jù)收集與處理，加強(qiáng)模型推導(dǎo)、構(gòu)建過(guò)程的引導(dǎo)，讓學(xué)生廣泛閱讀各專業(yè)經(jīng)典著作，優(yōu)化計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)方法。

關(guān)鍵詞：計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)；學(xué)術(shù)能力；培養(yǎng)模式

高等教育的一個(gè)重要目標(biāo)就是培養(yǎng)學(xué)生“思維的獨(dú)創(chuàng)性”，就“計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)”而言，即是培養(yǎng)學(xué)生從多個(gè)角度觀察和分析社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，做出預(yù)判，并基于計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)思維、理論，通過(guò)建模、估計(jì)、檢驗(yàn)，進(jìn)行驗(yàn)證或提出問(wèn)題[1]。對(duì)此，結(jié)合多年教學(xué)與科研經(jīng)歷，就“計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)”教學(xué)培養(yǎng)學(xué)生學(xué)術(shù)能力方面提出相應(yīng)策略，以供教學(xué)參考與借鑒。

一、“計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)”教學(xué)的基本功能

（一）使學(xué)習(xí)者掌握計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)基本概念、原理及模型構(gòu)建思路

對(duì)比科研型大學(xué)，應(yīng)用型本科院校培養(yǎng)的本科生后勁不足，一直為用人單位所詬病，特別是工作若干年后，所學(xué)到的知識(shí)因時(shí)代變化而不能更好地指導(dǎo)實(shí)踐時(shí)，尤其明顯。應(yīng)用型本科院校培養(yǎng)出來(lái)的學(xué)生，相比研究型大學(xué)的畢業(yè)生，表現(xiàn)出缺乏創(chuàng)新精神，亟待提升科研能力和學(xué)習(xí)能力的雙重瓶頸。究其根源，是因?yàn)榍罢吡饔谥R(shí)傳遞，更多注重教學(xué)評(píng)比、競(jìng)賽、評(píng)優(yōu)，卻沒(méi)有注重培養(yǎng)學(xué)生的治學(xué)精神、學(xué)術(shù)能力。實(shí)際上，事關(guān)學(xué)生長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的治學(xué)精神、學(xué)術(shù)能力，不但無(wú)法通過(guò)教學(xué)檢查、競(jìng)賽等培養(yǎng)出來(lái)，反而會(huì)扼殺“思維的獨(dú)創(chuàng)性”。流于知識(shí)傳遞，盡管短期視角上教學(xué)效果“凸顯”，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，則會(huì)導(dǎo)致學(xué)生畢業(yè)后不能與時(shí)俱進(jìn)，很難通過(guò)自學(xué)提高知識(shí)儲(chǔ)備[2]。“計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)”是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心，在經(jīng)濟(jì)學(xué)科中，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)教育處于十分重要的地位，利用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法進(jìn)行量化分析，是社會(huì)科學(xué)從業(yè)者從事工作、科研的主要手段。因此通過(guò)教學(xué)使學(xué)生掌握計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，理解并熟練使用理論假設(shè)、模型推導(dǎo)、模型架構(gòu)、參數(shù)估計(jì)、結(jié)論分析等，是經(jīng)濟(jì)類本科生必備的能力。具備定量功底才能從根本上解決工作后自學(xué)能力不足的問(wèn)題，提高工作學(xué)習(xí)效率，與時(shí)俱進(jìn)地適應(yīng)工作對(duì)知識(shí)學(xué)習(xí)的需求。

（二）提升學(xué)習(xí)者運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)理論分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力

本文作者：劉麗湘 賴德勝 裴秀芳 單位：北京師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與工商管理學(xué)院 山西省教育科學(xué)研究院

中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育是指有目的、有計(jì)劃地培養(yǎng)中小學(xué)生對(duì)經(jīng)濟(jì)世界的理解、經(jīng)濟(jì)知識(shí)的運(yùn)用以及參與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活的能力，內(nèi)容涉及創(chuàng)業(yè)教育、消費(fèi)理財(cái)教育、職業(yè)生涯教育、商業(yè)教育等。其宗旨在于培養(yǎng)我國(guó)未來(lái)社會(huì)的公民對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的分析、判斷、適應(yīng)能力以及參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的自覺(jué)性和責(zé)任感。縱觀世界主要發(fā)達(dá)國(guó)家的課程計(jì)劃，絕大多數(shù)是在小學(xué)期間開(kāi)設(shè)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的，而在我國(guó)恰恰是個(gè)例外〔1〕。本文嘗試對(duì)當(dāng)前國(guó)內(nèi)外中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育的現(xiàn)狀進(jìn)行梳理總結(jié)，以期在汲取國(guó)外先進(jìn)中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，審視我國(guó)中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育的現(xiàn)狀，提出改革我國(guó)中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育的合理化建議。

一、國(guó)內(nèi)外中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育現(xiàn)狀

（一）國(guó)外中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育現(xiàn)狀

一般來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)化程度越高,經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)的國(guó)家,開(kāi)展中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育的歷史越長(zhǎng),經(jīng)驗(yàn)也越豐富,開(kāi)展得也就越深入。而這些國(guó)家發(fā)展中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育的目的多在于培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)人才，提升公民素質(zhì)，開(kāi)展創(chuàng)業(yè)教育。Mupier在1991年對(duì)60個(gè)國(guó)家所做的一項(xiàng)調(diào)查顯示：大多數(shù)國(guó)家皆已將經(jīng)濟(jì)學(xué)融入中小學(xué)校的課程內(nèi)〔2〕。

1.課程設(shè)置和教育目標(biāo)多定位于公民素質(zhì)與創(chuàng)業(yè)教育

普遍被接受的觀點(diǎn)認(rèn)為：中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育的目標(biāo)應(yīng)該是教導(dǎo)學(xué)生如何做選擇或決策，使得他們能夠習(xí)得足夠的經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)與推理能力，以便在這一復(fù)雜和變動(dòng)的世界中，終其一生都能做出理性的決策，成為能參與、有責(zé)任的公民〔2〕。由于各國(guó)的教育制度存在差異，有關(guān)中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育的做法亦不盡相同，但多將目標(biāo)定位于公民素質(zhì)與創(chuàng)業(yè)教育。以下以韓國(guó)、美國(guó)、德國(guó)、俄羅斯、我國(guó)臺(tái)灣等幾個(gè)國(guó)家和地區(qū)中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育發(fā)展比較好的案例進(jìn)行分析。