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新農保計算方法范文1

關鍵詞：養(yǎng)老保險；執(zhí)行；問題；對策

農村居民的養(yǎng)老問題一直是社會關注的焦點，但也是一直未解決的老問題。根據(jù)黨的十七大和十七屆三中全會精神，國務院決定，從2009年起開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點。推行新型農村社會養(yǎng)老保險制度，解決廣大農村居民養(yǎng)老問題，是落實科學發(fā)展觀，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，改善民生，建設社會主義新農村的重要舉措。

一、困難和問題

新農保開啟了農民養(yǎng)老保險新篇章，但在推進過程中，也遇到諸多困難與挑戰(zhàn)。

（一）宣傳力度不大，群眾參保意識不強

一是由于老農保存在的問題很多，所支付的養(yǎng)老金也起不到養(yǎng)老的作用，造成部分群眾不愿參保；二是有的群眾將社會保險與商業(yè)保險混為一談，使之失去信任感；三是有的將新農保與社會救助政策相比較，認為即使不參保，年老后生活無著落還可以享受低保；四是從老農保到中農保再到新農保，制度變化快，群眾認識跟不上，導致以下兩個問題的出現(xiàn)：中農保參保對象認為和參加新農保的人相比，自己多交了錢，享受待遇卻差不多，自己吃了虧，所以思想上有排斥；前后對比新農保的普惠制增加了群眾的社保社會依賴性，許多農民認為，現(xiàn)在不參加新農保，以后會有更優(yōu)惠的參保政策；五是大部分農村居民經(jīng)濟條件并不寬裕，加上歷史形成的傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老觀念――“多子多福，養(yǎng)兒防老”的思想根深蒂固，認為養(yǎng)兒防老、儲蓄防老比較可靠；六是一些年齡大的農民認為，短期內要繳大幾千，領取時每月才一百元左右，劃不來；年輕的農民則因短期內只有繳費義務，得不到可見利益，而采取等待觀望態(tài)度。這些問題的出現(xiàn)，僅憑電視、報刊、散發(fā)宣傳資料等形式宣傳，不深入到農戶講深講透政策，很難增強群眾的參保意識。

（二）工作人員不足，辦事效率不高

一是隨著擴面工作的開展，新增參保的農村居民會越來月多，面對參保登記、基金征收、待遇計算、檔案管理、養(yǎng)老金資格認證等業(yè)務的辦理，如此龐大的工作量，僅靠目前經(jīng)辦機構工作人員及鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動保障所兼職人員去完成，已遠遠不能適應業(yè)務發(fā)展的需求。而且服務隊伍建設滯后，一般鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管，服務人員一共就兩到三個人，而新農保工作重，事情雜，很多工作人員都感到力不從心，這必然要影響到新農保工作開展的質量。二是部分工作人員由于缺乏專業(yè)的培訓，未能深入到群眾中去了解群眾的想法和參保的阻力所在，沒有真正做到政策聯(lián)系實際，聯(lián)系群眾，因地制宜，實事求是，致使阻力越來越大。三是參保宣傳工作由村干部及村小組來完成，然村干部或小組長缺乏對政策的深入了解，知其皮毛，不知其精髓，很難傳達出中央所要表達的文件精神。

（三）辦公設施不齊全，基層網(wǎng)絡不健全，成為擴面的不利因素

目前，電子平臺先是實用性差，后是斷檔時間長，造成了工作開展的諸多不便和安全管控效率低。對參保人員信息錄入所需的自動化辦公電腦及各類表、單、帳、卡、冊等的存放和以后參保人員的管理缺乏詳細的考慮，顯得相對滯后。加之系統(tǒng)設計中也存在一些問題，有的系統(tǒng)功能設置與實際操作應用不配套，有些功能設計本身存在缺陷，這一切已成為迅速擴大新型農村養(yǎng)老保險覆蓋面的不利因素。

（四）農村社會養(yǎng)老保險缺少法律保障

從整體發(fā)展過程看，農村社會養(yǎng)老保險還缺乏法律性規(guī)定，大多是以政策、通知、會議決定等形式進行制度落實，缺乏穩(wěn)定性和持續(xù)發(fā)展性。各地農村社會養(yǎng)老保險辦法基本都是在1992年民政部頒布的《縣級農村社會養(yǎng)老保險基本方案》的基礎上稍作修改形成的，普遍缺乏法律規(guī)定性，法律制度的欠缺給農村社會養(yǎng)老保險帶來一系列問題，如保險對象不明確、保險資金來源不穩(wěn)定、保險管理方面的隨意性和盲目性等，使農村養(yǎng)老保險具有很大的不穩(wěn)定性。依據(jù)勞動和社會保障部《關于認真做好當前農村養(yǎng)老保險工作的通知》出臺的地方性農村社會養(yǎng)老保障專項制度，標志著農村社會養(yǎng)老保險立法向專項化方向發(fā)展。如四川省頒布了《四川省社會養(yǎng)老保險實施細則》和《四川省社會工傷保險條例實施細則》，明確規(guī)定農民輪換工應參加社會養(yǎng)老和工傷保險。

二、對策與建議

新農保是政府為農民辦的一件好事、實事、大事，也是一項政策性強，影響深遠，涉及千家萬戶的難事。針對目前存在的困難與問題，我建議：

（一）因地制宜、循序漸進發(fā)展社會養(yǎng)老保險

新農保政策執(zhí)行應堅持因地制宜原則，強制性與自愿性相結合，即應該立足于我國國情，根據(jù)各地的經(jīng)濟發(fā)展水平，根據(jù)各地農民對社會養(yǎng)老保險的需求，繳費能力的不同適時、適當?shù)亟⑥r村養(yǎng)老保險。只有當?shù)貐^(qū)經(jīng)濟的總體實力能夠提供剩余積累，而且從積累中提取的資金用于社會養(yǎng)老保險對地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展和人們當前的生活消費沒有影響時，建立社會保險才具有可能性，在尚未解決溫飽問題時就談建立社會養(yǎng)老保險是不現(xiàn)實的。還應堅持循序漸進原則。第一，逐漸擴大農村社會養(yǎng)老保險的覆蓋范圍。第二，資金的籌集在現(xiàn)階段堅持個人交納為主，集體補助為輔，國家給予財政與政策支持。今后，隨著農民收入的不斷增加，集體和國家支持的份額逐漸減少。第三，逐漸與城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險體系銜接，實現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險體系。第四，現(xiàn)階段應建立多層次的養(yǎng)老保障，與家庭養(yǎng)老等保障制度相結合，今后慢慢過渡到完全的以社會養(yǎng)老保險解決養(yǎng)老問題。

（二）加快社會保障特別是農村社會養(yǎng)老保險的立法

制度的合法性、實施的強制性最終需要以立法來保證，盡早制定社會養(yǎng)老保障是十分必要的。各國養(yǎng)老保障實踐表明，依靠法律推行社會保障制度已經(jīng)成為一種國際慣例。但我國目前還沒有一部統(tǒng)一的社會保障法，社會保障方面臨時性的決定多于法律、法規(guī)，即使在某些方面頒布了行政條例，也多因注意局部而忽視了全局的協(xié)調和統(tǒng)一。以德國為例，德國的養(yǎng)老保險是通過國家立法強制推行的，依法參加養(yǎng)老保險已經(jīng)成為雇員和雇主的自覺行動。目前我國養(yǎng)老保險的參保率不高，覆蓋面不廣，當前群眾對新農保的不信任，主要原因是國家還沒有立法，就使得一些企業(yè)的法人代表千方百計，想方設法提出種種理由不參加社會保險。社會保障立法工作的滯后，消弱了政策規(guī)劃的權威性，導致了政策執(zhí)行中的不規(guī)范現(xiàn)象，大大提高了實施的成本，降低了制度的實施效率，極大地阻礙了制度改革的進程。因此，當前迫切需要在保證政策制定的合理性、可行性的基礎上，加快社會保障的立法工作，使政策制定最終具有法律的統(tǒng)一性與權威性，從而有效地減少政策執(zhí)行過程中的不規(guī)范現(xiàn)象，提高政策執(zhí)行的績效。建議國家盡快出臺社會保險法或養(yǎng)老保險條例，逐步擴大覆蓋面，提高養(yǎng)老保險征費率，增強養(yǎng)老保險基金調劑能力。

（三）基于實際購買力，建立動態(tài)的新農保標準計算體系

在新農保實施過程中必須充分考慮農民享受新農保金額的實際購買力， 建立動態(tài)的新農保標準計算體系。所謂實際購買力（real purchasing power），是指貨幣能夠買到的實際商品和勞務的數(shù)量。貨幣的價值不再用其本身的含金量而是用其購買到的商品和勞務來衡量。隨著社會經(jīng)濟發(fā)展水平的不斷提高，貨幣的實際購買力也會發(fā)生相應的變化。近年來，國家連續(xù)8次下調銀行存款利率， 利率水平已從1993年的10.9%下降到現(xiàn)在的2.25%。再加上通貨膨脹的影響，基金要保值已相當困難，更不用說增值。從新農保的資金籌措來源看， 三方共籌的實際額度是依照當前社會消費水平作為參照標準的， 三方承擔的金額比例也是依照這個標準確定的。應當明確的是， 固定金額的實際購買力是伴隨著整個社會經(jīng)濟狀況變化的，今天每月100元的生活保障標準可能給予農村養(yǎng)老以基礎性支持， 但15年之后這一額度是否具有當前的基礎性作用應該引起理論界與實務界足夠的重視。所以，中央和地方財政預算有必要每年確定一定比例來充實農村社會養(yǎng)老保障基金， 而且要隨經(jīng)濟的發(fā)展同步增長。目前，由于農村經(jīng)濟發(fā)展水平低，農民對農村社會養(yǎng)老保險制度缺乏信心等原因， 大多數(shù)農民的投保金額都集中在最低檔次的投保水平上。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下， 如果農民在繳費15年后開始領取養(yǎng)老金，每月可領取100元，這對農民來說很難保證其基本生活。因此，從長遠發(fā)展來看，必須要建立一種動態(tài)的計算方法，充分考慮購買力變化的因素，以確保新農保資金對農村養(yǎng)老支持的有效性。這種計算方法應該在試點階段逐漸引入并進行多區(qū)域的試驗。

（四）繼續(xù)發(fā)揮家庭在養(yǎng)老問題上的重要作用

贍養(yǎng)和孝敬父母是中華傳統(tǒng)文化的核心之一，我國《憲法》和《老年人權益保護法》對贍養(yǎng)老人問題都有明確的規(guī)定。雖然，隨著計劃生育基本國策的推行，家庭結構的變化，家庭養(yǎng)老保障的功能有所削弱，但是贍養(yǎng)老人仍是一種責任、一種美德。同時，社會經(jīng)濟發(fā)展帶來的收入上的提高也為家庭養(yǎng)老提供了經(jīng)濟基礎。此外，家庭養(yǎng)老還可以避免西方國家那種由于過度推進社會保障而帶來的家庭危機，從而有利于維護良好的社會道德規(guī)范，促進農村社會進步。

（五）進一步完善政策，健全新型農村養(yǎng)老保險制度

一是按照效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，出臺強制或激勵參保與自愿參保相結合的政策。對年齡在45周歲以下有經(jīng)濟承受能力的農村居民實行強制或激勵參保，同時政府補貼（基礎養(yǎng)老金）與繳費年限長短掛鉤；對45周歲以上的農村居民實行自愿參保。這樣，既可增強新型農保政策的嚴肅性，使政府行為變得更加強力有效，又能夠使新型農保事業(yè)的發(fā)展持續(xù)推進。二是在《新型農村社會養(yǎng)老保險試行辦法》的基礎上，盡快出臺《新型農村社會養(yǎng)老保險實施細則》、《新型農村社會養(yǎng)老保險規(guī)范化操作程序》、《新型農村社會養(yǎng)老保險檔案管理辦法》等系統(tǒng)的法規(guī)和制度，嚴格規(guī)范管理。

（六）搞好新型農村養(yǎng)老保險與其他社會保障制度的協(xié)調和銜接

農村養(yǎng)老保障制度是由新型農村養(yǎng)老保險、新型合作醫(yī)療、農村低保和社會福利、社會救濟等制度組成的完整體系，各項制度功能各異，不可或缺。同時，各項制度又存在著相互聯(lián)系、相互制約和相互促進的關系，搞好各項工作之間的協(xié)調和銜接十分重要。因此，在推進新農保制度建設的同時，應著眼長遠，立足當前，從最終實現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化并與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老等城鎮(zhèn)社會保險相銜接的保險格局出發(fā)搞好統(tǒng)籌協(xié)調，要按照“保基本，廣覆蓋，能轉移”的原則，做到與其它社會保障制度有接口，好銜接，可轉移，并確保轉移過程中參保農民的權益不受損失，真正為農民群眾筑起一道科學、便捷、順暢、牢固的社會保障防線。

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新農保計算方法范文2

【關鍵詞】農村養(yǎng)老保險，新農保，試點，對策

一、問題提出

農村社會保障是我國社會保障體系建設的重要而關鍵的組成部分，它關系到超過總人口半數(shù)以上的農民現(xiàn)在及將來的生活習慣、方式與質量。而農村社會養(yǎng)老保險則是農村社會保障體系建設的重中之重。目前關于新型農村社會養(yǎng)老保險的研究主要集中在階段分析和可行性分析上面，并針對農村社會養(yǎng)老保險的責任主體，更多是的從宏觀層面上分析我國農村社會養(yǎng)老保險存在的問題，并給出相應的建議與對策。而對某一個區(qū)域的農村社會養(yǎng)老保險則涉獵甚少，尤其是作為農村社會養(yǎng)老保險主要區(qū)域——縣域更是如此。而《國務院關于開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》指出：農村社會養(yǎng)老保險由地方制訂具體辦法。對參保農民實行屬地管理。因此，以浦城縣為例，調查并掌握浦城縣新型農村養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀與問題，積極尋求浦城農村養(yǎng)老辦法的對策舉措，對完善浦城縣農村社會養(yǎng)老保險，解決我國廣大農村地區(qū)農民老有所養(yǎng)、老有所為問題具有重要的現(xiàn)實意義。

二、新型農村社會養(yǎng)老保險內容與特征及其意義

（一）新農保的內容及特征

新農保，即新型農村社會養(yǎng)老保險，其基本原則是“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”，一是考慮到當前農村的實際，低水準起步，籌資和待遇與經(jīng)濟發(fā)展及各方面承載力相互適應；二是考慮權利與義務相適應，政府、集體、個人合理分擔責任；三是政府引導和農民自愿相結合，引導農民普遍參保；四是先行試點，逐步推開。與老農保制度相比，新農保具有支付結構和籌資結構兩方面的創(chuàng)新，支付結構創(chuàng)新主要體現(xiàn)在實行基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金相結合的籌資辦法；籌資結構的創(chuàng)新主要體現(xiàn)在實行政府補貼、集體補助與個人繳費相結合的籌資辦法。

（二）新農保試點推行的意義

新型農村社會養(yǎng)老保險作為國家在新時期的一項重大惠農民生政策，無論是從社會和諧進步角度，國家經(jīng)濟發(fā)展角度，還是從農民心理結構角度都有著非常積極而重要的意義。

在當前應對金融危機的背景下，對億萬農民，為起建立由國家財政全額支付的最低標準基礎養(yǎng)老金，有利于鼓勵農民給更多的消費，進而拉動內需，促進經(jīng)濟發(fā)展，有利于促進貧困地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，緩解國家的整個金融危機背景下的經(jīng)濟發(fā)展壓力；據(jù)有關統(tǒng)計顯示，農村老年人貧困發(fā)生率相當于城鎮(zhèn)的三倍以上。建立新農保制度，可以直接增加老人收入，減少貧困老人的數(shù)量，有利于縮小城鄉(xiāng)老人的收入差距，從而改善農村老人的身體健康狀況，減少因病致貧情況的發(fā)生；新農保制度的建立有利于提高農村老人的家庭地位，促進家庭和諧。目前農村老人到了一定年齡完全成為子女負擔，受到虐待的事件時有發(fā)生，這不僅是道德的問題，更重要的是社會經(jīng)濟因素所致，新農保增加了老人的收入，可以降低老人對子女的依賴，減輕子女的養(yǎng)老負擔，有利于形成敬老愛幼的風氣與更為和諧的家庭關系。

三、浦城縣新型農村社會養(yǎng)老保險現(xiàn)狀及存在的主要問題

浦城縣政府根據(jù)省、市相關文件精神，結合當?shù)貙嶋H情況，于2011年4月啟動實施新型農村社會養(yǎng)老保險。采取基本全覆蓋所有農村農民的形式，新農保籌資實行政府補貼、集體補助、個人繳費相結合的辦法，通過政府補助來形成利益激勵機制，提高農民對于養(yǎng)老保險的支付意愿與支付能力，擴大養(yǎng)老保險的覆蓋面。與各地經(jīng)濟發(fā)展的不平衡和農民收入水平高低差異較大相適應，新農保堅持自愿原則，農民根據(jù)家庭條件、個人判斷來決定是否參加；繳費數(shù)額、支付標準都有彈性，繳費標準劃分為多個檔次，目前全縣統(tǒng)一的繳費標準為每年100、200、300、400、500、600、700、800、900、1000、1100、1200元12個檔次，農民可以自主選擇；同時允許地方政府根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平向上或向下增設繳費標準，充分體現(xiàn)權利與義務相對應，效率與公平相統(tǒng)一。實行繳費補貼和待遇補貼雙向補貼制度，個人繳的越多，補貼標準越高；個人繳的年限越長，政府補貼越多。這種政策的施行也極大的提高了農民參保的積極性。近年來，隨著工作的進一步深入開展，調查顯示，浦城縣新型農村社會養(yǎng)老保險已實現(xiàn)全覆蓋。浦城縣新型農村社會養(yǎng)老保險應參保人數(shù)為174894人，已參保人數(shù)169084人，參保率達96.68%，社會發(fā)放率100%。

浦城縣新型農村社會養(yǎng)老保險工作取得一定成績，然而還有一些因素制約工作的開展。為深入了解浦城縣新農保存在的問題，本人在浦城縣的農戶中進行了隨進的問卷調查，主要了解農戶的收入情況和消費模式，參保繳費檔次等。所設計的調查問卷一共涉及新型農村社會養(yǎng)老保險方面的18個問題。調查顯示，主要存有以下幾個問題：

一是保障水平低。由于現(xiàn)行農村養(yǎng)老保險在繳費標準上實行12個檔次，大多數(shù)參保人員都選擇低檔次繳費，基金積累數(shù)額較少，達到養(yǎng)老年齡時領取養(yǎng)老金的標準也較低。

二是適齡參保人員中，45周歲以下的年輕人參保意識淡薄，參保積極性不高。主要有以下幾個原因：一是有顧慮，看不到回頭錢；二是不著急，等到了45周歲以后再說；三是在觀望，你不繳我也不繳；四是缺動力，感到政府補貼太少；五是年齡小，今后參加企業(yè)保或農保不確定等等。目前持觀望態(tài)度的絕大多數(shù)是45歲以下的農村居民。這部分青壯年勞動力多外出務工，并不在家鄉(xiāng)，而他們是整個家庭成員是否參保的重要決策者，因此如何使這部分人及時了解新農保政策尤為關鍵。對于跨期很長的養(yǎng)老保險，年輕人的參保意愿本來就比較低，而新農保對45歲以下的居民要求的繳費年限為最低15年，加之新農保制度剛剛開始實施，制度設計和執(zhí)行還存在一些不足，出現(xiàn)這一現(xiàn)象比較正常。隨著這部分居民年齡增長，隨著政策的完善和成熟，他們的參保意愿會更強烈。

三是新農保的養(yǎng)老金額不足以滿足農民的基本生活需求。第一檔次的參保人比例最多，特別是60以上的占83.3%，45-59歲所占比例為61.8%；越是青年一代越能領會多繳多得的好處，他們會傾向于選擇其他檔次。養(yǎng)老保險水平太低，起不了保險作用所占比例最大，對政策不了解和有子女贍養(yǎng)或足夠自養(yǎng)的次之。他們對收益程度的感覺一般，所起作用很小，所占比例達到76%，沒感覺的18.5%。

四是政策宣傳解釋工作還不到位。農民對新農保政策的認識不夠，仍然當前是一個比較突出的問題。由于農民受獲取信息通道和自身文化素質的影響，部分農民對新農保政策了解不深，理解不透，只是盲目地隨從參保，對自身享有的權利及義務沒有知曉；部分農民受過去“老農保”的負面影響，擔心政策變化和參保資金的安全性；部分農民認為規(guī)定的繳費標準低，沒有考慮物價上漲因素，以及“養(yǎng)兒防老”傳統(tǒng)觀念；年輕農民覺得養(yǎng)老問題遙遠等等，影響農民的參保積極性。此外還有因征地拆遷、村級組織換屆等原因形成的隔閡戶、老上訪戶，因尚未意識到新農保的好處，有意阻礙鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村協(xié)理員開展“新農保”工作。

四、新型農村社會養(yǎng)老保險制度隱含的問題及淺談完善策略

任何一項制度在最初的試行過程中難免會出現(xiàn)這樣那樣的各種問題，即使在新農保全面鋪開之時，也會出現(xiàn)例如個人參保金的保值增值、新農保基金的監(jiān)督機制等各種問題，因此我們應該在試點全面推行之時，借鑒老農保的經(jīng)驗教訓，端正態(tài)度，關注關鍵，破解難題，切實達成政策試行的目標。

（一）充分考慮農民享受新農保金的實際購買力及個人參保金保值增值問題

1、新農保個人參保金的保值增值問題。十五年是新農保政策規(guī)定的農民最低參保年限，這就預示著新農保參保人的個人賬戶里將逐步積存起來一大筆資金，如果將這筆資金長期處于閑置狀態(tài)，不僅是資金的極大浪費，而且也難以保證資金不會受到各種經(jīng)濟不確定因素的影響，從而損壞資金的收入平衡，因而 如何合理有效的管理使用這筆資金，確保個人參保金的保值增值就顯得尤為關鍵。通常的做法是將個人賬戶投入到各經(jīng)營活動，用于各種形式的投資項目中購買國家、地方政府部門發(fā)放的債券、投資國家重點工程、開辦工廠、礦山等各種經(jīng)濟實體，委托投資公司進行投資，收取委托資金等等。總之要做到在保證資金專款專用的前提下，在充分考慮資金的安全性和流動性的基礎上，通過各種合法渠道進行周轉實現(xiàn)其保值增值目的。

2、新農保金的實際購買力。我國目前采用的確立收益額度的方式是與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金相同的算法，也即標準為個人賬戶全部儲存額除以139.例如，若個人繳費選擇每年300元，地方政府每年補貼50元，繳費30年，平均年利率為3%，到60周歲時個人賬戶累計儲存額為16651元，除以139，每個個人賬戶養(yǎng)老金為120元，加上國家規(guī)定的基礎養(yǎng)老金的55元，年滿60周歲的農民在新農保制度下每月可領取175元的養(yǎng)老保險金，對億萬農民來說，這是國家重大的強農惠農政策。

但是我們也應該考慮到一定數(shù)量的貨幣在不同的社會發(fā)展時期，換句話說，今天每月100元的生活保障標準可以給予農民養(yǎng)老以基礎性支持，但十五年后等到年滿60周歲的農民可以每月領取養(yǎng)老金的時候，同樣的100元卻已經(jīng)失去了在當前社會的購買力，也就失去了當前的對農民養(yǎng)老的基礎性的作用，這需要引起理論界與實務界的足夠認識。

鑒于以上這種隱含的問題，各試點單位要防患于未然，積極探索，設法依據(jù)當?shù)貙嶋H運作情況，建立動態(tài)的計算方法。例如，可根據(jù)幾年的該地區(qū)的經(jīng)濟報告數(shù)據(jù)，找出參保金額和當?shù)叵M水平指數(shù)之間關系的規(guī)律性，建立模型，得出函數(shù)關系式，這樣就可以以當年的當?shù)叵M水平指數(shù)來確定個人賬戶養(yǎng)老金的繳費標準，地方財政支出的標準，形成有地方特色的新農保政策，以保證農民養(yǎng)老保險的受益額度的實際購買力的現(xiàn)實價值，從而保證農民的最基本的生活質量。

（二）健全新農保基金的社會監(jiān)督機制，以確保新農保基金的安全。新農保基金安全，主要是指新農保基金的運作機制的規(guī)范化和新農保參保金的保值增值機制的低風險化。要把確保基金安全放在第一位，就必須是養(yǎng)老金的管理盡量的透明化、科學化，降低寶貴財富流失的風險。因此就要求各試點相關政府監(jiān)管部門、地方政府以及社會組織互動協(xié)作，構建農保基金的安全運行機制。具體來說，主要表現(xiàn)為以下幾個方面：

1.建議各地根據(jù)當?shù)剞r村經(jīng)濟社會發(fā)展的實際情況，在國家制定的有關法律的基礎上，制定具體的農村社會養(yǎng)老保險辦法，為新型農村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的順利推進提供良好的法制環(huán)境。

2.政府應主動自覺實行陽光賬戶工程，除了定期進行新農保基金狀況的公開之外，應確保農民的知情權，定期審查農保金賬戶和保值增值情況，并向區(qū)域內的農民公布。公民監(jiān)督委員會的構成應包括相關專業(yè)人員，可通過聘請等方式產生。其他成員可由公民組織推薦，通過民主方式產生，以體現(xiàn)公開化、平等化的特征。

3.為確保新農保基金安全和合理使用，無論是政府補貼、個人繳費還是集體補助和其他社會經(jīng)濟組織自足，全部納入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，單獨記賬、核算。全國統(tǒng)一的新農保基金財務會計制度，要按照國家現(xiàn)行社會保險基金財務會計制度的規(guī)定，做好新農保基金的財務管理工作。

4.各級人力資源社會保障部門要切實加強新農保基金的管理，制定完善新農保各項業(yè)務管理規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務程序，建立健全內控制度和基金稽核制度，對基金的籌集、上解、劃撥、發(fā)放進行監(jiān)控和定期檢查，并定期披露新農保基金籌集和支付信息，做到公開透明，保證領取養(yǎng)老金人數(shù)的精確管理和動態(tài)管理，加強社會監(jiān)督。

（三）探索最需要新農保卻無力參保問題的解決途徑，確保新農保政策涵括最需要群體。一般而言，農村中對新農保最為關注、最為需要的群體，是農村中相對弱勢的貧困者，越是貧窮、年齡越大的農民對社會養(yǎng)老保險的需求越強烈。但是，目前的政策恰好相反。現(xiàn)實農村養(yǎng)老保險走的是一條“保富不保貧”的路子。我國農村養(yǎng)老保險采取的是農民自愿的原則，即鼓勵具備投保條件的農戶參加社會養(yǎng)老保險。因此，目前開展農村社會養(yǎng)老保險的大多數(shù)是比較發(fā)達的地方，參加養(yǎng)老保險的人幾乎都是農村的富裕村民。他們即使不參加養(yǎng)老保險，今后的養(yǎng)老也不會成太大的問題。未來養(yǎng)老將面臨困難的恰恰是那些養(yǎng)老保險未覆蓋到的不發(fā)達地區(qū)和沒有能力投保的貧困村民。這種“保富不保貧”的養(yǎng)老保險制度，無法從根本上解決廣大農民的養(yǎng)老問題。

政府應加強整體社會保障體系的完善，在新農保試點階段進行卓有成效的制度創(chuàng)新，加大財政投入，富裕地區(qū)以地方財政補貼為主，貧困地區(qū)以國家財政支持為主，補貼標準可根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平和農民平均收入的一定比例確定，補貼計入農民養(yǎng)老保險個人賬戶，這樣既能提高農民參保繳費的水平和將來養(yǎng)老待遇水平，調動農民的參保積極性，又可增加基金來源和抗風險能力。

當然，新農保的試點階段需要關注的問題不僅僅局限于以上所論，經(jīng)濟發(fā)展程度不同區(qū)域間的三方籌措額度比例的確定、地方政府籌措部分來源，以及如何避免地方政府籌措資金時對農民變向的剝奪等，均會影響新農保政策的效果，甚至會影響到社會穩(wěn)定，這是一項實實在在的德政工程，做好這一工作的實施過程中，肯定會有這樣那樣的不足，隨著社會的進步和發(fā)展，農村養(yǎng)老保險制度也會越來越完善，最終在科學發(fā)展觀指導下科學建立基金良性運行的長效機制，讓更多的農民改變過去家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老的觀點，所以專家、公民組織、農民群體和政府應加強溝通，多元參與試點工作，方能夠為新農保在全國的推廣奠定良好的基礎。

參考文獻：

[1]徐清照。現(xiàn)階段新型農村社會養(yǎng)老保險的優(yōu)點與缺陷分析—以山東省為例[J].山東經(jīng)濟，2009（03）：152-154

新農保計算方法范文3

——養(yǎng)老保險備受沖擊

近日，媒體報道，家住浙江臺州的黃大伯17年前花200元“巨資”給老伴和兒子入了農村社會養(yǎng)老保險，如今，卻每個月只能領到2元的養(yǎng)老金。“2元養(yǎng)老金”的報道引發(fā)諸多網(wǎng)友擔憂，不斷攀升的CPI會不會把自己變成另一個“黃大伯”？

坑爹、老不起……網(wǎng)友戲謔“2元養(yǎng)老金”的背后隱現(xiàn)出對養(yǎng)老問題的擔憂。可以說，這一案例引發(fā)了對于養(yǎng)老保險制度的懷疑和養(yǎng)老金保值增值問題的擔心。

據(jù)專家介紹，這樣的黑色幽默是源于“老農保”的一個歷史遺留問題，并非普遍現(xiàn)象。

然而，更多的人根本算不清養(yǎng)老金這筆賬。“每個月工資里都扣不少養(yǎng)老保險錢，自己退休之后到底能拿到多少錢，根本就算不清楚”，有網(wǎng)友抱怨說。 復雜的計算方法，各地區(qū)不一樣的制度，使養(yǎng)老金計算成為一件非常專業(yè)的事情，而目前我國尚缺乏為民眾進行養(yǎng)老金服務的專業(yè)中介機構。

以北京為例，首都服務之窗網(wǎng)站顯示，普通居民的養(yǎng)老保險金的計算規(guī)則為符合按月領取基本養(yǎng)老金條件的被保險人，其基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。基礎養(yǎng)老金月標準以本市上一年度職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以國家規(guī)定的計發(fā)月數(shù)。

實際上，由于計算公式較為復雜，許多公司的人力資源部員工也不會計算養(yǎng)老金。北京市海淀區(qū)社保局網(wǎng)站上提供了養(yǎng)老金的模擬計算器查詢。假設，在北京工作的某女士今年27歲，月工資5000元，預計55歲退休，那么，根據(jù)北京市2010年月平均工資為4201元，按個人工資增長率5%、職工工資增長率為3%來計算，退休后每月能拿到的養(yǎng)老金為4082.07元。

但是據(jù)業(yè)內人士表示，這個計算出來的結果和實際上最后拿到的養(yǎng)老金數(shù)字相比差距會比較大。因為每年的養(yǎng)老金計算要根據(jù)上年的地區(qū)最低工資及個人的工資水平進行調整，每年的數(shù)字并不固定。

相對而言，新農保關于養(yǎng)老金的計算更加直觀。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。每月的基礎養(yǎng)老金為定值，具體由地方政府確定；個人賬戶養(yǎng)老金的月計發(fā)標準為個人賬戶儲存額除以139。參保人可以根據(jù)自己預期的繳費年數(shù)來估計自己在開始領取養(yǎng)老金時的個人賬戶余額，從而計算出養(yǎng)老金月待遇。

著有《大國空巢》的美國威斯康星大學人口學專家易富賢撰文指出，上海的養(yǎng)老金已低于全國平均水平，養(yǎng)老金的巨額缺口已成為上海市本級財政的巨大負擔。而2035年中國將只有3個勞動年齡人口對應1個老人，養(yǎng)老金短缺將是今后各屆政府面臨的最棘手的問題，政府對養(yǎng)老的投入將是“有心無力”。因此，現(xiàn)在當務之急是反思并調整計劃生育政策，讓大家“生產”自救。

北京大學社會學系李建新教授接受本刊采訪時也表示，當前階段，國家與個人在養(yǎng)老問題上都面臨著極大的壓力，“我們‘六零后’這代人的養(yǎng)老處于一個悲慘的時代”。

看病貴且難

——醫(yī)療改革任重道遠

近日來，有專家表示“全球僅有20多個國家沒有實行全民免費醫(yī)療”，引起人們熱議。目前，在我國，百姓“看病難”，“看病貴”問題仍然存在。在剛剛結束的2012全國兩會上，深化醫(yī)療體制改革再次成為熱點討論話題，解決百姓“看病難”、“看病貴”問題毫無疑問仍是政府改善民生的工作重點。

陜西神木縣這幾年來一直是中國醫(yī)療改革事業(yè)的風口。從2009年3月1日起，神木縣開始實施全民免費醫(yī)療，主要內容是：全縣干部職工和城鄉(xiāng)居民，只要擁有神木戶口并參加了城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療和職工基本醫(yī)療保險，都享受每人每年100元的門診醫(yī)療卡待遇，如果住院治療，則執(zhí)行起付線報銷制度。衛(wèi)生部副部長黃潔夫曾表示，中國醫(yī)改的目的并不是做到全民免費醫(yī)療。

《人民日報》近期也發(fā)文調查全球70多個國家的醫(yī)療制度，發(fā)現(xiàn)只有古巴實行真正意義上的全民免費醫(yī)療，即患者看病無需花任何費用。通常人們提到的免費醫(yī)療國家，如加拿大、英國、西班牙、俄羅斯、南非等國，全體國民確實無需繳納醫(yī)療保險費就可獲得基本免費治療，但實際上看病時仍需支付一定的費用，如藥費、掛號費等。

目前，中國與阿根廷、印度尼西亞等國實行醫(yī)療保險制度，個人支付部分保費，看病時自付部分費用。

在今年兩會期間，衛(wèi)生部部長陳竺表示，中國目前已實現(xiàn)全民醫(yī)保，而醫(yī)保不可能是免費醫(yī)療，但要減少病人自付費的比例。

據(jù)《南方都市報》報道，衛(wèi)生部部長陳竺說，醫(yī)改三年所取得的成效滿不滿意這個問題，老百姓心里最清楚。作為公仆，我想還是讓“上帝們”來評價。他說，作為衛(wèi)生主管部門，做得還不夠，但有些事情也不能操之過急。

陳竺表示，在某種意義上我們已經(jīng)是全民醫(yī)保的國家。他說，全民醫(yī)保并不是百分之百覆蓋的概念，一般說覆蓋90%就可以認為是全民醫(yī)保，我們現(xiàn)在“三個保”(城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、居民醫(yī)保和農村新農合)的人口覆蓋率是96%，但是目前職工醫(yī)保和城鄉(xiāng)居民醫(yī)保的籌資差別還是很大，“所以我們現(xiàn)在提出‘兩步走’想法，先實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保合一，因為這兩保的籌資水平、制度設計都有很多相似之處，以新農合為主導。這是第一步，也為爭取第二步的‘三保合一’奠定基礎。”

除了在國家層面推動全民醫(yī)保外，各個地方政府也在探索具有區(qū)域性的醫(yī)療改革模式，但受困于財政可持續(xù)投入等問題，大多難言成功。

北京大學國家發(fā)展研究院院長、著名經(jīng)濟學家周其仁教授曾在媒體撰寫了數(shù)十篇“中國醫(yī)改系列評論”，他認為，在中國既要建立醫(yī)療的財務保障，更要建立醫(yī)療的服務保障。中國不是發(fā)達國家，早就動員并積累了大量高質量的醫(yī)療服務能力，所以那些地方的 “醫(yī)改”，主要就是改改財務保障——個人付、商業(yè)保險付、還是政府付。但中國的問題是雙重的：既有醫(yī)療服務由誰付賬的問題，更有如何動員更多資源進入醫(yī)療服務領域的問題。所以醫(yī)療服務的準入最有必要改革開放。

龐大卻失準

——失業(yè)保險面臨挑戰(zhàn)

2012年開始，北京、陜西、湖北、云南、呼和浩特等多省市紛紛上調了失業(yè)保險的待遇標準，然而失業(yè)保險的替代率依然偏低。國際失業(yè)金水平通常為當?shù)刈畹凸べY的60%—80%之間，中國失業(yè)金替代率總體水平呈下降趨勢，例如北京1999 年為30%，2009年下降到17%。

與此形成鮮明對照的則是，近年來，中國失業(yè)保險基金增長迅速。從1999 年的累積結余160億元激增至2009年的1524億元，10年增長了近10倍，年均增長率近20%；即使在2008年國際金融危機肆虐、全球失業(yè)保險基金面臨巨大壓力、中國新增失業(yè)人員2500萬人、占全球新增5000萬人的一半的極端形勢下，失業(yè)保險基金仍保持著快速增長，2008年和2009年兩年凈增了545億元，占全部滾存結余的1/3。

此間突出的問題在于中國失業(yè)保險這挺槍瞄不準“靶心”——即找不到失業(yè)保險的受益對象。據(jù)中國社科院世界社會保障研究中心鄭秉文教授的測算，自1999年實施《失業(yè)保險條例》以來，其受益人數(shù)量曲線呈拋物線狀，從2004年最高點持續(xù)下降，包括金融危機最為深重的2007年和2008年仍連年走低，到2009 年創(chuàng)下最低點；而城鎮(zhèn)登記失業(yè)率曲線呈反向發(fā)展，略微上揚。

這意味著真正需要失業(yè)保險的進城務工人員得不到真正的保障，具體用人單位也沒有為員工上失業(yè)保險的動力。

同時，在失業(yè)保險基金快速膨脹的過程中，也面臨著泛福利化帶來的失業(yè)陷阱隱憂。歐洲是全球泛福利化程度最高的地區(qū)，以比利時為例，該國總人口1100萬，勞動就業(yè)適齡人口630 萬（20—64 歲），占總人口60%，但是，自愿性失業(yè)人口（自愿退出勞動市場）高達140萬人，占適齡勞動就業(yè)人口的22%（占總人口的13%），而非自愿性失業(yè)人口僅為57萬人，占勞動適齡人口9%（占總人口5.5%），可是領取失業(yè)保險待遇的人口則高達107萬，占適齡勞動人口的17%（占總人口的10%），遠遠高于5.5%的比例。這是因為，比利時的失業(yè)保險待遇非常慷慨，只要在過去的18 個月里參保12個月，就可以“無限制”領取失業(yè)金。

新農保計算方法范文4

一、目的意義

建立可持續(xù)發(fā)展的居民醫(yī)療保險制度，解決城鎮(zhèn)非職工居民的基本醫(yī)療需求，通過統(tǒng)籌共濟保障居民住院和門診的基本醫(yī)療需求，緩解群眾“看病難、看病貴”問題，保障居民身體健康，減輕居民家庭負擔，推動和諧社會建設。

二、籌資原則

（一）政府引導，自愿參保，權利和義務對等；

（二）居民醫(yī)保基金以家庭繳納為主，財政給予適當補助；

（三）居民醫(yī)保基金籌資標準和保障水平與全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應，堅持低水平起步，以大病統(tǒng)籌為主，保障住院和門診慢性特殊疾病發(fā)生的大額醫(yī)療費用，逐步提高基本醫(yī)療保障水平；

（四）與城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、新型農村合作醫(yī)療和城鄉(xiāng)困難居民大病醫(yī)療救助等醫(yī)療保障制度相銜接，統(tǒng)籌兼顧，協(xié)調發(fā)展。

三、籌資范圍

城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險覆蓋范圍以外的區(qū)城鎮(zhèn)居民，均可自愿參加居民醫(yī)保。

在城市中小學就讀的農村學生，已參加新農合的不得再參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險。

四、籌資標準

（一）全日制高等學校、中專學校、各級各類職業(yè)技術學校（院）、中小學和托幼機構的全日制學生（以下簡稱學生），未滿18周歲的未入學、入園的少年兒童（以下簡稱少年兒童）籌資標準為每人每年230元，其中，個人繳費30元，各級財政補助不低于200元；在校學生和托幼機構少年兒童按學年籌資，享受醫(yī)療保險待遇期限為至年。

（二）其他城鎮(zhèn)居民籌資標準為每人每年350元，其中，個人繳費150元（2011年個人繳費90元的居民，繼續(xù)參保仍按90元繳費），各級財政補助不低于200元。

上述人員中，享受城市最低生活保障待遇的人員、重度殘疾人員個人每年繳費10元，其余由省市區(qū)三級財政給予補助；年齡在70周歲以上的老年居民，其個人繳費部分由區(qū)財政全額補助。

籌資享受醫(yī)療保險待遇期限為至。

五、籌資方式

（一）城鎮(zhèn)居民在自愿參保的前提下，由鎮(zhèn)（街道）組織勞動保障經(jīng)辦人員調查摸底、登記造冊、填寫《區(qū)城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險參保人員登記表》并負責將參保人員信息錄入居民醫(yī)保收繳系統(tǒng)，收取個人參保資金；

（二）學校、托幼機構以整體參保的方式進行，組織專門負責人員辦理，將所有資料交至所屬鎮(zhèn)（街道）勞動保障經(jīng)辦機構或區(qū)居民醫(yī)保經(jīng)辦機構。未參加區(qū)居民醫(yī)保的，不得組織學生參加商業(yè)保險；

（三）鎮(zhèn)（街道）勞動保障所（學校、托幼機構）按要求將收繳的居民個人參保資金，在規(guī)定時間內上繳至鎮(zhèn)（街道）財政所。鎮(zhèn)（街道）財政所及時足額將居民個人參保資金上繳至區(qū)居民醫(yī)保基金財政專戶；

（四）區(qū)直機關、企（事）業(yè)單位負責職工家屬參加居民醫(yī)保工作，并將所收個人醫(yī)保費繳納至區(qū)居民醫(yī)保基金財政專戶；

（五）各級財政專項補助資金按各自承擔的比例及時足額劃入?yún)^(qū)居民醫(yī)保基金財政專戶。

六、醫(yī)療保險待遇

居民醫(yī)保基金實行市級（調劑金）統(tǒng)籌，不建立個人賬戶；居民醫(yī)保基金按照以收定支、收支平衡、略有結余的原則使用；居民醫(yī)保基金實行收支兩條線單獨列賬、專款專用，任何單位、個人不得擠占挪用。

（一）住院就醫(yī)。參保城鎮(zhèn)居民因病住院，符合醫(yī)療保險住院病種目錄的，可憑《城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險證》到任意一家定點醫(yī)療機構住院。

1.醫(yī)保基金支付參保居民住院醫(yī)療費用的起付標準為：

（1）在一級、二級、三級定點醫(yī)療機構住院的，起付標準分別為300元、500元、600元；

（2）在1個年度內從第2次住院開始，每次住院起付標準相應降低100元。

2.在醫(yī)保基金支付醫(yī)療費用起付標準以上發(fā)生的住院醫(yī)療費用，按照分檔累加計算方法由醫(yī)保基金按照以下標準支付和計算：

（1）成年居民。

①5000元（含5000元）以下，在一級（鎮(zhèn)級）、二級(區(qū)級)以上（含二級）醫(yī)療機構醫(yī)療的，分別支付55％、50％；

②5000元至15000元（含15000元），在一級（鎮(zhèn)級）、二級(區(qū)級)以上（含二級）醫(yī)療機構醫(yī)療的，5000元以上的部分分別支付60％、55％；

③15000元以上，不分醫(yī)療機構級別，15000元以上的部分按照65％計算。

（2）未成年居民。醫(yī)保基金支付未成年居民的住院醫(yī)療費用比例在成年居民支付比例基礎上分別相應提高5％；

3.參保居民在區(qū)確定的居民醫(yī)保定點社區(qū)衛(wèi)生服務中心住院發(fā)生的醫(yī)療費用，居民醫(yī)保基金支付比例相應提高10%；

同一籌資年度內，居民醫(yī)保基金支付住院最高限額成年居民為4萬元，未成年居民為5萬元；

4.參保居民連續(xù)繳費每滿5年，住院居民醫(yī)保統(tǒng)籌基金支付比例提高1%，最高提高到10%；

5.繼續(xù)將符合計劃生育政策的參保人員，在定點醫(yī)療機構分娩的醫(yī)藥費用納入居民醫(yī)保報銷范圍；

6.在定點醫(yī)療機構住院治療且居民醫(yī)療費用超過起付標準的，居民醫(yī)保基金最低實際支付比例為30%。即：實際支付金額與醫(yī)療總費用之比低于最低實際支付比例的，按最低實際支付比例支付。

（二）轉診轉院。城鎮(zhèn)居民確需轉往市外醫(yī)療機構（當?shù)囟c醫(yī)療機構）治療的，由三級（市級）綜合定點醫(yī)院填寫《市城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險轉診轉院審批表》，報區(qū)醫(yī)管中心審批。起付標準按三級醫(yī)療機構執(zhí)行。符合居民醫(yī)保支付范圍內的費用，個人負擔10%后再按規(guī)定的比例報銷。患者出院后憑轉診轉院審批表、出院診斷書、費用明細清單、住院病歷復印件及有效費用單據(jù)，兩個月內送區(qū)醫(yī)保經(jīng)辦機構報銷。

（三）異地急診。參保人員因外出、探親等原因發(fā)生急、危、重癥需在當?shù)蒯t(yī)院急診住院的，患者須在入院后5日內向區(qū)醫(yī)管中心報告。報銷時需提供有效醫(yī)療費用單據(jù)、急診證明、門診病歷、住院病歷復印件及醫(yī)療費用明細清單，兩個月內送區(qū)居民醫(yī)保經(jīng)辦機構報銷。其醫(yī)療費用首先自付5%后再按規(guī)定比例予以報銷。

（四）門診就醫(yī)。

1.普通門診。參保居民普通門診推行定點社區(qū)衛(wèi)生服務機構首診制度。在定點社區(qū)衛(wèi)生服務機構（一級及以下醫(yī)療機構）發(fā)生符合居民醫(yī)保支付范圍的普通門診醫(yī)療費，由居民醫(yī)保統(tǒng)籌基金按30%的比例支付，同一年度內，報銷總額不超過30元；

2.未成年居民意外傷害門診。參加居民醫(yī)保的未成年居民發(fā)生無責任人的意外傷害事故，在定點醫(yī)療機構產生的門診醫(yī)療費用，其符合醫(yī)保支付范圍的部分由居民醫(yī)保基金支付80%，同一籌資年度內最高支付限額為1500元；

3.特殊疾病門診。經(jīng)區(qū)居民醫(yī)保經(jīng)辦機構確認的特殊疾病門診醫(yī)藥費報銷補償起付標準為900元，成年居民、未成年居民分別按50%、60%的比例支付。同一籌資年度內，居民醫(yī)保基金支付住院和特殊疾病門診醫(yī)藥費用的最高限額成年居民為4萬元，未成年居民為5萬元。

七、支付方式改革試點工作

根據(jù)62號文件規(guī)定，積極探索按人頭付費、按病種付費、總額預付等內容的支付方式改革試點工作。

八、繼續(xù)實行“一證通”制度

為方便參保居民就醫(yī)報銷，繼續(xù)實行醫(yī)保“一證通”制度，我區(qū)參保人員持《城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險證》在市轄區(qū)內任何一所由市人社局公布的實行醫(yī)療保險“一證通”定點醫(yī)療機構就醫(yī)，不再辦理轉診轉院和異地就醫(yī)手續(xù)，不增加個人負擔比例，出院時只需支付個人自付部分的醫(yī)療費，其余費用由醫(yī)院同醫(yī)保經(jīng)辦機構結算。

九、時間安排

（一）業(yè)務培訓。舉辦由各鎮(zhèn)（街道）經(jīng)辦機構負責人、業(yè)務骨干參加的全區(qū)年度新農合、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保業(yè)務培訓班，就籌資工作的業(yè)務流程、軟件系統(tǒng)的使用等進行全面培訓，做好籌資前的各項準備工作。

（二）宣傳發(fā)動。各鎮(zhèn)（街道）、學校、托幼機構召開相關會議，采取舉辦宣講會、張貼公開信、發(fā)放明白紙等靈活多樣的形式，大力宣傳居民醫(yī)保制度的重要意義和有關方針政策，增強居民自愿參加居民醫(yī)保的積極性，為居民醫(yī)保籌資工作營造良好的社會氛圍。

（三）集中籌資。鎮(zhèn)（街道）勞動保障服務機構設立參保登記點，集中辦理。實行包保責任制，區(qū)級領導及有關部門負責人包保鎮(zhèn)（街道），包保責任人員要充分發(fā)揮協(xié)調、監(jiān)督、指導作用，及時解決籌資工作中出現(xiàn)的困難和問題，確保居民個人交納資金順利籌集到位。學生的居民醫(yī)保由所在學校負責到當?shù)厮鶎冁?zhèn)（街道）勞動保障服務機構集中辦理。

（四）統(tǒng)計上報。各鎮(zhèn)（街道）、學校將年度參保數(shù)據(jù)信息統(tǒng)計、匯總并錄入居民醫(yī)保收繳系統(tǒng)；同時，將所籌集的資金上繳區(qū)居民醫(yī)保基金財政專戶，區(qū)財政及時足額將補助資金撥入居民醫(yī)保基金財政專戶。

（五）查缺補漏。各鎮(zhèn)（街道）、各級醫(yī)療保險管理部門認真核對參保數(shù)據(jù)、信息，集中糾錯，確保各項參保數(shù)據(jù)、信息準確無誤。

（六）檢查驗收。區(qū)政府有關部門對居民醫(yī)保籌資情況進行全程跟蹤督查、督辦，確保籌資工作按期完成。

十、責任分工

各級各有關部門單位要認真履行職責，密切配合，通力協(xié)作，共同做好年度居民醫(yī)保籌資工作。

（一）各鎮(zhèn)（街道）、學校主要領導為第一責任人，切實做好本轄區(qū)、本單位籌資工作；

（二）區(qū)發(fā)改局要把建立居民醫(yī)保制度納入全區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃；

（三）區(qū)宣傳部門要做好居民醫(yī)療保險及年籌資宣傳發(fā)動工作，為籌資工作順利開展營造良好的輿論氛圍；

（四）區(qū)教體局要做好各級各類學校的宣傳、引導工作，認真組織各級各類學校的參保籌資工作；

（五）區(qū)民政局要核實符合條件的低保人口信息，協(xié)助做好低保人口的參保工作；

（六）區(qū)殘聯(lián)要核實符合條件的殘疾人口信息，協(xié)助做好殘疾人的參保工作；

（七）區(qū)老齡委要核實符合條件的老齡人口信息，協(xié)助做好老年人的參保工作；

（八）區(qū)財政局要搞好資金調度，確保收繳資金和補助資金及時足額到位；

（九）區(qū)物價局要認真履行價格監(jiān)督管理職能，確保居民醫(yī)療消費價格公正、公平、合理；

（十）區(qū)公安分局要做好全區(qū)參保居民戶籍審核等工作，為籌資工作提供保障；

（十一）區(qū)統(tǒng)計局要做好有關數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作，確保數(shù)據(jù)準確，為政府決策提供可靠依據(jù)；

（十二）區(qū)衛(wèi)生局要加強醫(yī)療質量管理，加快鎮(zhèn)村衛(wèi)生服務一體化和村衛(wèi)生室規(guī)范化及社區(qū)衛(wèi)生服務中心建設步伐；

（十三）區(qū)藥監(jiān)局要切實加強藥品監(jiān)督管理，嚴厲打擊制售假冒偽劣藥品行為；

（十四）區(qū)監(jiān)察局、審計局負責做好居民醫(yī)保資金籌集、管理、使用等方面的監(jiān)督和審計工作，確保專款專用；

（十五）各級定點醫(yī)療機構要嚴格按照有關規(guī)定，為參保居民提供優(yōu)質高效的醫(yī)療服務；

新農保計算方法范文5

【關鍵詞】信貸風險 內在原因 防控思路

【中圖分類號】F3 【文獻標識碼】A

近幾年，隨著產業(yè)升級和產業(yè)結構調整步伐加快，區(qū)域內產業(yè)資產質量、盈利能力等略有變化，金融穩(wěn)定狀況受到影響，行業(yè)性、地區(qū)性的風險時有發(fā)生。作為金華市本級的農村金融機構，金華成泰農商銀行定位于服務“三農”，支持廣大農民和中小企業(yè)的融資貸款需求，通過幾年的高壓運作，截至2014年8月10日，不良貸款率已降至1.8%，不良貸款余額13828萬元，不良貸款化解工作取得了一定成效。但值得注意的是，2014年1月至8月，該行新增貸款投放164290萬元，新增五級不良貸款6568萬元，不良新增占比達4%，不良貸款新增勢頭猛烈，風險防范任務依舊嚴竣，給該行的發(fā)展帶來前所未有的沖擊和壓力。

本文試著通過還原信貸風險的真實面貌，以期解開禁錮農村金融機構的發(fā)展枷鎖，最大限度地利用高質量的信貸資產和低位的不良資產運行水平，強勢推動農村金融機構在新形勢下的破繭成蝶。

當前農村金融機構信貸存在的問題

服務對象較特殊，信貸風險較高。當前，農村金融機構服務對象主要以農戶和中小型企業(yè)為主，雖然目前已形成一定的規(guī)模，但是大部分商戶既沒有過往信用記錄，也沒有進行完善的財務評估分析。同時，以傳統(tǒng)種植業(yè)為主，對自然條件的依賴性強，如果遇到市場行情不穩(wěn)定等特殊情況，容易形成自然風險和市場風險。據(jù)統(tǒng)計，自2009年以來，金華市苗木產業(yè)的貸款不良率一直居高不下，從一個重點扶持行業(yè)到風險重點監(jiān)測行業(yè)，苗木產業(yè)的風險隱患成為該行目前風險防控的一項重點工作。

企業(yè)內生隱患重重，貸款風險控制難。首先，由于部分小微企業(yè)基礎性資料缺乏，規(guī)模小、固定資產少、有效抵押物不足，缺乏第二還款來源；同時由于原材料價格上揚、勞動力成本升高等因素，小微企業(yè)生產成本增加、抗風險能力降低、核心競爭力低下，停工停產等都加劇信貸風險。

其次，農村金融機構的服務對象不乏一些高耗能、低產值、污染型企業(yè)。近年來，金華市本級相繼開展“四破”行動和“五水共治”活動，整治環(huán)境污染，部分企業(yè)在此次行動中均受到了不同程度的影響，停工停產整頓導致資金流不能順利回籠，間接形成信貸風險隱患。

民間資金交易泛濫，民間借貸風險顯現(xiàn)。近幾年，民間資本活躍，受逐利思維影響，部分企業(yè)通過銀行融資后以更高的利息借給其他中小企業(yè)，在高額回報的誘惑下，部分企業(yè)利用社會的資源進行相互擔保從銀行融得資金，再轉借給其他需要資金的融資企業(yè)，賺取利差，因而形成了一個又一個復雜的擔保怪圈和資金鏈條。隨著當前經(jīng)濟增速下滑、產業(yè)結構調整等，民間借貸風險逐步加大，跑路、失聯(lián)事件不斷，有部分出借人由于資金斷裂處在破產的邊緣，也給銀行帶來嚴重的經(jīng)營危機。

管理制度不完善，內部經(jīng)營風險加大。第一，由于信貸人員違規(guī)操作、工作失誤、自身能力不強等原因，給農村合作金融機構造成的損失仍舊突出，信貸人員操作風險依然存在。該行貸款“三查”制度流于形式，部分信貸人員違規(guī)操作行為時有發(fā)生，合規(guī)意識欠缺，2014年1月至6月，通過審計、可疑數(shù)據(jù)排查等手段發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問題層出不窮，共處理違規(guī)人員計22人次，涉及違規(guī)信貸資金3477.23萬元。

第二，風控體系建設不強，如抵押物評估管理工作，目前該行抵押物評估由外部評估公司負責，現(xiàn)認定的評估公司有6家，客戶的房產評估均可以通過這些評估公司進行評估，不乏存在部分評估機構為多收評估費、留住客戶的私心，故意上調評估價格，然而對此現(xiàn)象一旦發(fā)生風險，銀行方面無法向評估公司追責，造成工作被動。

第三，目前客戶評級工作尚未建立系統(tǒng)的客戶評價機制。一直以來，該行都沿用較為粗放的客戶評價制度，對客戶是否存在潛在風險或隱性問題不能分析透徹，且分析數(shù)據(jù)沒有連續(xù)性和可比性，對客戶的評價尚處在一個摸索階段。

形成信貸風險的成因分析

外部原因。第一，歷史體制下的粗放型經(jīng)濟發(fā)展轉嫁風險。我國農村金融體制改革起步較晚，金融改革程度落后于城市金融。由于歷史經(jīng)濟機制的原因，經(jīng)濟增長方式較為粗放、金融結構單一、矛盾集中，在經(jīng)濟改革轉軌時期，企業(yè)集體產權全能殘缺，所有者與經(jīng)營者之前信息不對稱、責任不對等，企業(yè)產權性質不明確，形成了潛在的、長期的經(jīng)營風險；部分金融城市信用社、信托投資公司、信用合作社等改制后，將大量大額的不良資產轉嫁給農村合作金融機構；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)股份制改造使部分貸款和債務懸空，部分企業(yè)盲目擴張，導致風險轉嫁金融機構，金融風險不斷加劇。

第二，政策風險較高，政策依賴強，受國家扶持力度影響較大。為鼓勵農村金融市場發(fā)展壯大，國家與政府大力扶持建立農村合作金融機構，并在財政政策、稅收政策等方面給予優(yōu)惠和支持。因此，準入門檻低，在稅收優(yōu)惠等刺激下，難免會產生政策依賴性，其受政策影響的可能性相比一般金融機構更大一些。同時，由于政策依賴性過高，一旦政策發(fā)生變化，其發(fā)展便會受到阻礙。如一些項目未經(jīng)過實行嚴格的考證但盲目上馬，有些僅因為需要金融機構配合發(fā)放貸款等，便放松審核條件，產生了大量的高風險貸款。如此一來，一方面，可能會由于資金周轉不靈導致政策性項目無法順利完工；另一方面，資金鏈斷裂可能造成部分金融機構資產負債管理，因政策變化而造成損失的可能性不斷加大，形成惡性循環(huán)。

第三，信貸風險監(jiān)管法律制度存在漏洞。隨著新農村建設和新型城鎮(zhèn)化進程的不斷推進，市場化競爭對農村金融體制改革提出更高的要求，為應對可能出現(xiàn)的風險，金融機構信貸風險監(jiān)管也在不斷完善。但由于地區(qū)發(fā)展不均衡，農村金融機構信貸風險監(jiān)管方面仍存在不少問題。一是法律制度不規(guī)范、法律監(jiān)管缺失問題嚴重，沒有形成完善的監(jiān)管體系來監(jiān)督和制約農村金融市場立法執(zhí)行情況與發(fā)展現(xiàn)狀；二是由于法律法規(guī)以及內部規(guī)章制度的不健全或有效性發(fā)揮受阻，消弱了內控監(jiān)管職能，為一些營私舞弊的不良行為創(chuàng)造了條件，進而產生人為操作風險；三是監(jiān)管理念模糊，市場沒有形成多層次良性互動結構。一方面，過于保守的行為無法更好地推動資源有效配置，形成合理競爭；另一方面，定位模糊過于自由，又背離了法律法規(guī)的制度要求。面對日趨激烈的國內外競爭，這種以犧牲效率和競爭力為代價而換取的暫時安全與穩(wěn)定將會帶來更大的風險。①

第四，沒有形成良好的農村金融環(huán)境。目前我國農村金融環(huán)境不佳，農村金融基礎較差、信貸資產質量低下、農村金融市場結構不合理等方面是我國農村金融環(huán)境惡化的主要體現(xiàn)。②由于社會信用環(huán)境較差，一些企業(yè)和個人惡意逃貸等不良行為未能得到有效的打擊和遏制，消弱了農村合作金融機構抵御風險的能力。在農村地區(qū)，金融機構的主要服務對象是農民、個體經(jīng)營者及私營企業(yè)。有些人一旦遭遇經(jīng)營困境、資金周轉不靈，便想方設法逃貸，更有甚者在放貸之初就騙貸。另一方面，由于法律法規(guī)不健全，沒有有效的懲處機制，對不守信的個人和企業(yè)沒有嚴格的處罰機制，導致其守信成本低，更加大了其違法違規(guī)操作的可能性，信用意識更加淡薄，由此導致的失信成本，均由金融機構承擔，加劇了信貸風險。

內部原因。第一，管理機制不健全導致出現(xiàn)風控盲點。一是金融機構尚未形成全面風險管理理念，風險管理組織架構運轉不規(guī)范，風險政策制度的制定與執(zhí)行未能良好分離，風險管理方法落后；二是內部信貸管理制度還不夠健全，缺乏健全的資產風險管理組織體系、完備的資產風險監(jiān)測與預警體系、有效的制度制約機制等，無法完全適應當前信貸業(yè)務快速發(fā)展的需要，埋下信貸違規(guī)隱患，誘發(fā)信用風險和道德風險；三是缺乏有效的激勵機制，一方面，以罰代管，在實際操作中對工作人員批評多、獎勵少，在一定程度上打擊了部分金融機構和信貸人員的積極性；另一方面，缺乏創(chuàng)新，沒有建立適合新進信貸人員引進的選拔任用制度和合理薪資水平，改革尚未到位；四是業(yè)務流程不匹配與規(guī)章制度不健全導致出現(xiàn)操作困難或執(zhí)行障礙，操作風險不可控，出現(xiàn)風險控制盲點。

第二，基層信貸人員隊伍現(xiàn)狀堪憂。人才是企業(yè)發(fā)展的保障，也是企業(yè)競爭力的關鍵。要提高農村合作金融機構信貸業(yè)務市場競爭力、加快業(yè)務發(fā)展，增強信貸人員的綜合素質和業(yè)務水平是重要途徑。受環(huán)境和條件限制，農村合作金融機構在聘用信貸人員時整體水平與大中型商業(yè)銀行有所差距，部分信貸人員在職業(yè)技能、知識層次、年齡結構、客戶理念等方面跟不上現(xiàn)代信貸業(yè)務發(fā)展的需要。同時，部分信貸人員法制觀念淡薄、缺乏責任心和事業(yè)心，違規(guī)操作、以貸謀私，發(fā)放人情貸款、冒名貸款等，造成銀行大量的風險和損失。因此，信貸人員綜合素質較低已成為制約金融機構快速發(fā)展的“瓶頸”，也是信貸風險產生的直接原因。

第三，信息技術缺失引發(fā)技術失誤。如今，新技術飛速發(fā)展、市場環(huán)境復雜，金融機構發(fā)生技術風險的可能性與市場中的交易量增多、產品數(shù)目擴大、復雜程度提高呈現(xiàn)正相關關系。一是技術缺失。由于業(yè)務相關技術的欠缺，導致技術、操作程序的標準化程度不高，信貸人員的判斷失誤增多，采取不正確的交易策略或操作失誤而產生操作風險；二是系統(tǒng)安全性有待提升，由于外部系統(tǒng)或內部系統(tǒng)安全缺陷，容易發(fā)生計算機事故，導致客戶群體資料泄露、數(shù)據(jù)泄密等操作風險；三是沒有充分發(fā)揮計量與信息技術在系統(tǒng)升級過程中的作用，各項風險量化評估方法與模型未被開發(fā)和應用，缺乏客戶關系管理系統(tǒng)、客戶信用評級系統(tǒng)、自主評估限價制等模型，不能科學地計量風險，無法有效地將風險控制在合適的范圍內。

防范信貸風險的途徑

完善內部控制是規(guī)范新型農村金融機構經(jīng)營行為、有效防范風險的關鍵，也是衡量新型農村金融機構經(jīng)營管理水平高低的重要標志之一。③當前，如何科學、合理、有效地降低風險是擺在金華成泰農商銀行面前的重要問題，強化規(guī)章制度、提高從業(yè)人員素質、提高經(jīng)營管理水平等，都在一定程度上降低了操作風險，是促進農村金融機構可持續(xù)發(fā)展的重要法寶。

第一，建立健全機構內部控制制度和風險管理系統(tǒng)。強化規(guī)章制度建設，完善授信決策和審批機制，嚴格執(zhí)行貸款“三查”、審貸分離等風控制度，制定貸前調查、貸中審查及貸后檢查等規(guī)范管理制度，防止對單一客戶、關聯(lián)客戶等的高度集中，防止信貸資金違規(guī)投放；落實信貸風控主體責任，采取不相容職責崗位分離控制機制，嚴格規(guī)范信貸業(yè)務流程，控制崗位權限及崗位職責，強化內部監(jiān)督管理機制，通過部門與部門間、崗位與崗位間的相互監(jiān)督，加強對信貸業(yè)務全過程的風控管理，防止信貸人員行為不端，規(guī)避違反信貸原則發(fā)放關系貸、人情貸；及時處理風險事件，降低人為控制風險。

第二，建立科學有效的風險防范機制。完善審查流程，建立健全信貸審查中心的貸款授信、強化事前控制、把握信用過程中的流程控制；落實審貸分離制度，規(guī)范貸款審批部門的工作制度，明確審批的內容、權限、程序和責任，推動信貸決策民主化、科學化；依托信貸審查中心的相對獨立性，通過審查人員審核書面資料，獨立、客觀、科學地量化評估每一筆貸款生命周期中的風險狀況，建立切實有效的信貸權力分配管理防控機制。

第三，創(chuàng)新工作手段消除信貸隱患，建立自主評估限價制，通過科學的市場調研和集體論證，推動科學評價能力和自主定價能力，一方面是緊抓抵押評估自，防止抵押懸空。通過對房產市場的調查，以文件形式出臺《抵押物評估價格參考目錄》，為基層自主估價框定范圍；另一方面是價格緊跟市場行情，按照房地產市場行情變化情況出臺《房地產評估指導意見》，按照評估限價制隨時調整評估金額，規(guī)范支行抵押物估價行為。

第四，建立客戶評價體系提升預警能力，建立健全《信貸客戶分類評價管理辦法》，根據(jù)客戶風險形成的前期預警信號，及時探測風險信息，并采取相應的行動來阻止問題授信或其他客戶風險的蔓延，或者至少可以在客戶風險難以避免的條件下最大限度減少信貸損失。通過采集客戶在生產經(jīng)營過程中的各類現(xiàn)象和特征，并進行量化匯總，科學判定信貸客戶可能的隱性風險。

第五，提升科技支撐推進信息共享，利用現(xiàn)有科學技術力量和系統(tǒng)資源，加快客戶關系管理系統(tǒng)（CRM）的應用，還原信貸客戶業(yè)務經(jīng)營的本質，通過大量的業(yè)務數(shù)據(jù)，按照一定的計算方法和標準，衡量信貸客戶的等級，同時，打破信貸客戶信息收集的局限性，可以聯(lián)網(wǎng)工商系統(tǒng)、環(huán)保系統(tǒng)、公安系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)等與經(jīng)濟個體相關聯(lián)的各種數(shù)據(jù)，完整地收錄客戶在某一特定時期的經(jīng)營現(xiàn)狀，在此基礎上更加科學的預估信貸風險，也為更好地服務客戶提供數(shù)據(jù)依據(jù)。完善客戶信用檔案，建立一套適合本行客戶群體的企業(yè)和個人信用記錄檔案，升級信貸系統(tǒng)等，對惡意逃貸行為進行曝光和制裁，有效避免信息不對稱和客戶不端行為的發(fā)生，逐步改善信用氛圍。

第六，強化人員管理，打造企業(yè)文化建設高素質隊伍。一是建立專業(yè)化的信貸人員隊伍，吸收并培養(yǎng)一批職業(yè)素質高、法律意識強、道德修養(yǎng)好、風險意識足的信貸專業(yè)人員，打造適應社會發(fā)展的人才隊伍；二是加強內部學習制度和思想政治工作制度，培養(yǎng)員工良好的法制觀念和職業(yè)道德標準，用正確的職業(yè)觀和行為準則指導信貸工作開展；三是建立誠實守信的企業(yè)文化，加強對信貸人員的誠信管理。實行信貸崗位定期輪換制度，防止信貸腐敗；建立內部投訴機制，防止；制定培訓計劃，提高信貸人員的法律意識和道德標準，避免行為失范；四是建立健全激勵考核機制，通過定期考核、嚴格獎懲、崗位輪換等手段為優(yōu)秀員工打通上升通道，促進隊伍建設制度化、長期化。

（作者單位：浙江金華成泰農商銀行）

【注釋】

①，何廣文：《農村中小型金融機構風險度量管理研究》，北京：中國農業(yè)出版社，2009年，第220～222頁。

②田力，故改導，王東方：“中國農村金融融量問題研究”，《金融研究》，2004年第3期，第125～135頁。

新農保計算方法范文6

[關鍵詞]農村低保政策；評價指標體系；群組決策分析模型

[中圖分類號]F328 [文獻標識碼]A [文章編號]1006-0863（2013）11-0113-06

建立科學合理的評價指標體系是客觀評價農村低保政策實施績效的基本前提與關鍵環(huán)節(jié)。本文在對現(xiàn)有文獻進行回顧的基礎上，嘗試使用群組決策分析法來構建農村低保政策實施績效的評估指標體系，并確定每個評價指標的權重系數(shù)。

一、文獻回顧

近年來，農村低保政策實施績效的評價引起了學者們的關注，但關于農村低保政策實施績效評價的文獻，尤其是定量研究的成果目前并不多見。歸納起來，其研究成果主要集中在兩個層面：

（一）對農村低保政策實施的總體績效進行歸納性描述分析。多吉才讓最早以民政部長的身份對農村低保政策的實施效果進行了充分肯定，他認為農村低保政策在保障農村貧困群眾的基本生活、維護農村社會穩(wěn)定、密切干群關系與體現(xiàn)社會主義制度優(yōu)越性等方面發(fā)揮了積極作用。[1]時正新也對農村最低生活保障在鞏固農村社會保障體系、縮小城鄉(xiāng)差距與維護社會穩(wěn)定等方面的積極效應進行了分析。[2]其他學者，如童萬亨[3]，鄧大松[4]，財政部財政科學研究所“農村低保制度”課題研究組[5]，唐鈞[6]，何宏蓮[7]，李海金[8]等都對農村低保政策實施的社會與文化等效益進行了分析與探討。

（二）主要運用定量分析的方法對農村低保政策的實施績效進行評估，以獲得準確的量化結果。張秀蘭、徐月賓通過對湖北、江西等省4515個農村住戶的抽樣調查，首次對農村社會救助的政策效果進行了量化研究，認為農村社會救助未能向絕對貧困人口提供充足的幫助，在減貧效果方面“只降低了10%的貧困率”。[9]關信平在基于社會轉型的背景下，深入比較分析了農村低保政策取得的經(jīng)濟、社會與政治效益。[10]洪大用依據(jù)社會照顧、社會規(guī)制、助人自助、社會公正與社會融合等五個政策目標對我國城鄉(xiāng)社會救助效果進行了對比分析。[11]王增文通過引入低保救助力度系數(shù)與生活救助系數(shù)從橫向與縱向兩個層面對中國農村低保政策的濟貧效果進行了定量分析。[12]吳軍民以江西省為例，通過收集與整理數(shù)據(jù)，運用層次分析與多元回歸分析方法分析了農村低保社會救助的彈性問題。[13]謝東梅基于福建省的實地調查，通過運用LORENZ曲線的 GQ 模型和β模型，對農村低保政策的瞄準與分配效果進行了實證分析[15]。何暉、鄧大松基于全國31個省級行政區(qū)的相關低保數(shù)據(jù)，對農村低保政策的運行績效進行了較為深入的總體性評價 。[15]戴建兵運用比率模型與標準值模型揭示了我國各省區(qū)2008年至2010年度的農村低保的保障情況，分析了各省區(qū)的保障力度與橫向公平性。[16]

通過文獻回顧可以發(fā)現(xiàn)，學者們從不同的角度對農村低保政策的實施績效進行了歸納描述性分析或量化評估，且相應地構建了一些評價指標，對推進農村低保政策的評估工作具有重要的指導意義。但從總體上看，學界對農村低保政策實施績效評價指標體系的研究相對薄弱，比較零散，缺乏專門而系統(tǒng)的研究。基于此，本文在咨詢相關專家與進行文獻綜述的基礎上，引入群組決策分析模型，嘗試性構建一個比較完整、合理的農村低保政策實施績效評價指標體系，為準確評價農村低保政策的實施績效與進一步優(yōu)化農村低保政策提供理論與實踐依據(jù)。

二、評價指標體系的初步設計

農村低保政策實施績效評價指標體系的構建既要遵守評價指標體系構建的一般性原則，如評價指標的完備性、可比性、代表性、可行性、層次性等，又要與低保政策的實施目標有機結合起來。因此，該評價指標體系的構建，應著重注意以下三個方面：一是要與農村低保政策自身的政策目標相結合，指標的選取應更多關注政策本身“瞄準功能”的發(fā)揮；二是與績效的復雜性相結合，農村低保政策的實施績效會受到多重因素的綜合作用，應突出其社會性效果；三是要強調政策本身的特性，農村低保政策的實施主體是政府，應強調政府首責，通過財政支出反映相關部門重視程度及制度的可持續(xù)發(fā)展能力。

現(xiàn)有文獻中農村低保政策實施績效評價指標體系的設計主要是建立在經(jīng)驗分析的基礎之上，主觀性較強，未能有效的兼顧上述三個方面。本文嘗試使用定量分析方法來構建該評價指標體系，結合現(xiàn)有研究成果，筆者認為，層次分析法作為復雜決策評價的主要定量方法之一，利用評價者或專家在兩兩比較中給出的偏好進行一致性分析與決策，兼顧了主客觀因素，實現(xiàn)了定性指標的定量轉換，具有較強的條理性和科學性，尤其適合于測量難以量化的復雜問題和評價數(shù)據(jù)不能完全收集到的情況。農村低保政策的實施績效是多方面力量綜合作用的結果，其相關工作的涉及面廣、政策性強、工作量大，政策實施效果與一系列非政策因素相互作用、相互影響，并且由于各地情況不一，在數(shù)據(jù)上無法完全收集。因此較適合采用層次分析法對其進行分析。

參照層次分析法原理，本文從目標層、準則層和方案層三個層次來設計農村低保政策實施績效評價指標體系的一、二、三級評價指標。一級指標的設計應突出農村低保政策的實施基礎與政策目標，從實施基礎來看，經(jīng)濟發(fā)展水平與保障條件是其最重要的兩個方面；從政策目標來看，實施農村低保政策主要是為了改善弱勢群體的生活狀況，提升整個社會的效益，促進社會公平的實現(xiàn)。因此，本文設計的一級指標包括了經(jīng)濟基礎、保障投入、生活改善和社會效益四個方面。下面對此四個一級指標作進一步說明。

（一）經(jīng)濟基礎指標。一個地方的經(jīng)濟基礎是決定農村低保標準的關鍵因素，經(jīng)濟越發(fā)達的地區(qū)，其制定的低保標準越高。經(jīng)濟基礎可以從貧困基礎與生活水平兩個二級指標來反映，其中貧困基礎可以人均純收入、恩格爾系數(shù)、就業(yè)勞動力3個三級指標來衡量，生活水平可以人均居住面積、固定資產投資額、家庭文盲率3個三級指標來衡量。

（二）保障投入指標。投入力度反映了地方政府對農村低保政策的重視程度，包括廣度和深度兩個方面，可從低保投入狀況和政府投入力度兩個二級指標來反映。其中低保投入狀況可以覆蓋率、覆蓋面、待遇水平、平均變化率4個三級指標來衡量，政府投入力度可以資金及時撥付情況、支出比重、波動系數(shù)、投入缺口4個三級指標來衡量。

（三）生活改善指標。改善低保家庭的生活狀況是實施農村低保政策的主要目標之一，也是低保家庭最為關注的一個方面，具體可從基本利益保障程度和生活質量提升程度兩個二級指標來衡量。其中基本利益保障程度可以人均可支配收入、人均消費額、參加新農合戶數(shù)3個三級指標來衡量；生活質量提升程度可以人均奶類消費量、人均肉類消費量、人均文化娛樂消費支出3個三級指標來衡量。

（四）社會效益指標。社會效益反映了農村低保政策實施的整體績效，是體現(xiàn)社會公平的主要方面，可從收入分配公平程度和家庭效益改善程度兩個二級指標來衡量。其中收入分配公平程度可以社會保障給付水平、低保給付水平、貧困殘疾人低保覆蓋率、醫(yī)療救助支出4個三級指標來衡量；家庭效益改善程度可以學齡兒童輟學率、低保戶定期救濟月末支出和擁有電視機、電話用戶數(shù)4個三級指標來衡量。

綜上所述，本文基于層次分析法所初步構建的農村低保政策實施績效評價指標體系包括一級指標4個（目標層）、二級指標8個（準則層）、三級指標28個（方案層），如表1所示。

三、評價指標體系的處理與確定

傳統(tǒng)的層次分析法旨在將擬評估的復雜系統(tǒng)分解成簡明的多準則多層級系統(tǒng)，經(jīng)由群體評估與多方的共識加以整合，以標準的尺度通過準則的成對比較評比量化后，建立成對比較矩陣，以此求得特征向量，代表層級的準則權重，得出最大特征值，用以評定成對矩陣一致性的程度，作為評估結果取舍與否或再評估的參考指標。各層次準則的權重依次推算求得后，加以關聯(lián)層次的串合，獲得評估分析所需信息，而推估特征向量及特征即構成層次分析法的理論核心。但是，這種傳統(tǒng)的方法是建立在判斷矩陣的基礎之上的，而判斷矩陣存在著很大的主觀性。為了減少這種主觀性帶來的缺陷，本文對傳統(tǒng)的層次分析法進行改進，引入群組決策分析模型（Multi-AHP Model），即通過模擬人思維中的分解、判斷和綜合，將一位專家擴大到m位專家，將一組判斷矩陣擴大到m組判斷矩陣，通過對比較判斷結果的綜合計算處理，得到關于指標重要性的排序，從而為決策者提供定量形式的決策依據(jù)。群組決策分析模型的基本原理與層次分析法是一致的，其最大的區(qū)別在于專家數(shù)量不同，傳統(tǒng)的層次分析法只依靠單個專家給出的權重，隨意性較大，而群組決策分析模型依靠的是多個專家給出的權重，更加科學合理。[17]

本文設計好上述評價指標體系后，在政府部門、科研機構和高等院校各邀請了兩名專家共六人對該評價指標體系的兩兩比較矩陣進行判斷，得到了六份專家判斷矩陣表，然后根據(jù)群組層次分析模型計算各個評價指標的權重系數(shù)。群組層次分析過程體現(xiàn)了人的思維過程，即分解、判斷、綜合。計算步驟如下（對本文而言，設有m=6位專家，n=28個評價指標）：

（一）建立遞階層次結構模型

應用群組決策分析法確定指標權重時，首先要把問題條理化、層次化，構造出一個有層次的結構模型，上一層次的元素作為準則對下一層次有關元素起支配作用。一般可分為三個層次：

1. 最高層。這一層中只有一個元素，一般是分析問題的評價目標或理想結果，也稱為目標層，本文是指“農村低保政策的實施績效”。

2. 中間層。這一層次中包含了為實現(xiàn)評價目標所涉及的中間環(huán)節(jié)，可以由若干層次組成，包括所需考慮的準則、子準則，也稱為準則層。本文的準則層包括經(jīng)濟基礎、保障投入、生活改善和社會效益四個指標，子準則層包括貧困基礎、生活水平、低保投入狀況、政府投入力度、基本利益保障程度、生活質量提升程度、收入分配公平程度和家庭效益改善程度等八個指標。

3. 最底層。這一層包括了為實現(xiàn)目標可供選擇的各種具體評價指標或措施、決策方案等，也稱為指標層、措施層或方案層等。本文的最底層包括所有28個三級評價指標。

（二）構造兩兩比較判斷矩陣

判斷矩陣元素的值反映了人們對各因素相對重要程度（或優(yōu)劣、偏好、強度等）的認識，一般可采用數(shù)字1-9及其倒數(shù)的標度法來表示。當相互比較因素的重要性能夠用具有實際意義的比值說明時，判斷矩陣相應的值則可取這個比值。

（三）判斷次序一致性

若bij>1，bjk>1能導出bik>1，則稱判斷矩陣具有次序一致性，若導出的是bik

4. 計算滿意一致性比率CR

首先計算判斷矩陣A的每行元素的積：

Mi=∏nj=1bij（i=1，2，3，…，n）

然后計算Mi的n次方根Wi：

wi=n∏nj=1bij（i=1，2，3，…，n）

再將wi進行歸一化得到各指標的權重：

wi=wi∑ni=1wi（i=1，2，3，…，n）

根據(jù)第k位專家的判斷矩陣得出的指標i的權重可記為Wki（k=1，2，3，…，m）。

判斷矩陣A的最大特征值：

λmax=1n∑ni=1∑nj=1bijwjwi

第k位專家的判斷矩陣Ak的最大特征值可記為λkmax（k=1，2，3，…，m），則第k位專家的判斷矩陣Ak的滿意一致性比率為：

CkR=λkmax-n（n-1）RI

式中RI為平均隨機一致性指標，可根據(jù)矩陣階數(shù)n與隨機一致性指標RI對照表查詢得到。

當CR

5. 專家相對權重的確定

利用CR求得專家相對權重：

Pk=11+aCkR（a>0，k=1，2，3，…，m））

其中參數(shù)a起到調節(jié)作用，當a的取值過大或過小時，專家的權重往往難以辨別，此處a取值為10。將pk進行歸一化處理，得到專家的相對權重：

P#k=Pk∑mk=1Pk

6.多專家指標相對權重的確定

在求得專家權重P#k和指標權重Wki之后，就可以求得多專家指標的相對權重了。

Wi=∑mk=1Wki×P#k

對Wi進行歸一化處理，得到多專家指標的相對權重W#i

W#i=Wi∑ni=1Wi

7. 因為本評價指標體系由三層指標組成，所以最終的三級指標綜合權重記為W#xyz（其中，x為該三級指標對應的一級指標的序號；y為該三級指標對應的二級指標的序號；z為該三級指標自己的序號）。則有：

W#xyz=W#x×W#y×W#z

通過上述計算方法和步驟，就可以得到所有專家指標的相對權重了，進而得到最終的各級各個評價指標的權重系數(shù)。根據(jù)六名專家的判斷矩陣，本文運用群組決策分析法專門軟件yaahp 0.6版本的群組決策功能計算得到的各個評價指標的權重系數(shù)如表2所示。

表2中第一行是4個一級指標，第二行是一級指標對應的權重系數(shù)；第三行是8個二級指標，第四行是二級指標對應的權重系數(shù)；第五行起是28個三級指標對應的權重系數(shù)。每個評價指標的權重系數(shù)不僅可以用于評價時對指標數(shù)據(jù)進行加權處理，同時也反映了評價指標在指標體系中的作用和地位，反映了判斷專家對每個評價指標的重要性認識程度。因此，從表2可以得到以下幾點結論：

1. 對一級指標而言，綜合六位專家的判斷矩陣后，經(jīng)濟基礎指標的權重系數(shù)為0.1633，保障投入指標的權重系數(shù)為0.3236，生活改善指標的權重系數(shù)為0.3028，社會效益指標的權重系數(shù)為0.2103，說明專家們最重視農村低保的基本保障功能，這也體現(xiàn)了農村低保政策是保障農村低保戶的“最后一道安全網(wǎng)”，其次對農村低保政策在保障對象生活改善方面的貢獻程度較為重視。

2. 對二級指標而言，在經(jīng)濟基礎指標中，貧困基礎的權重系數(shù)要顯著大于生活水平的權重系數(shù)，說明前者對農村低保政策實施績效的影響更大；在保障投入指標中，已開展的低保投入狀況的權重系數(shù)要略大于政府投入力度的權重系數(shù)，說明專家認為兩者對農村低保政策實施績效的影響相當，但低保投入狀況稍微更重要；在生活改善指標中，基本利益保障程度的權重系數(shù)要明顯大于生活質量提升程度的權重系數(shù)，這說明專家更看重農村低保政策對保障對象基本利益的保障，也進一步印證了農村低保政策是社會保障的最后一道“安全網(wǎng)”；在社會效益指標中，收入分配公平程度的權重系數(shù)要顯著大于家庭效益改善程度的權重系數(shù)，說明專家認為農村低保政策在收入分配方面應更加重視公平，盡量實現(xiàn)“應保盡保”。

3. 對三級指標而言，貧困基礎的3個三級指標、生活水平的3個三級指標、基本利益保障程度的3個三級指標、生活質量提升程度的3個三級指標之間的權重系數(shù)相差不大，說明在專家看來這些三級指標的重要性是相當?shù)模辉诘捅Ｍ度霠顩r的4個三級指標中，農村人均低保待遇水平（B13）的權重系數(shù)最大，說明其對農村低保政策實施績效的影響程度最大，其他影響較大的三級指標還有B22、D12、D22。

4. 從三級指標的總權重系數(shù)總排序來看，權重系數(shù)最大的是低保戶家庭人均可支配收入（0.0715），其次是參加新型農村合作醫(yī)療戶數(shù)（0.0657），第三位是低保戶家庭人均消費額（0.0635），第四位是農村人均低保待遇水平（0.0607），第五位是低保財政支出占地方財政支出比重（0.0556）。這五個評價指標的權重系數(shù)均在0.05以上，要顯著大于其它指標，說明這五個評價指標是農村低保政策實施績效評價指標體系中最重要的五個評價指標。

四、簡要結語與建議

本文根據(jù)評價指標選取的一般原則，結合學者們的前期研究成果及反復咨詢多名專家意見，構建了一套由4個一級指標、8個二級指標、28個三級指標組成的農村低保政策實施績效評價指標體系。然后采用群組決策分析模型來確定每個評價指標的權重系數(shù)，并運用層次分析法專門軟件yaahp 0.6版本的群組決策功能計算得到了各個評價指標的權重系數(shù)。結果表明：低保戶家庭人均可支配收入、參加新型農村合作醫(yī)療戶數(shù)、低保戶家庭人均消費額、農村人均低保待遇水平、低保財政支出占地方財政支出比重是農村低保政策實施績效評價指標體系中最重要的五個評價指標。

結合群組決策模型分析結果，筆者認為，在著力提升農村低保政策實施績效時，應注重以下幾個方面：一是努力加大農村低保政策的保障投入力度。從分析結果來看，保障投入的權重系數(shù)最大，說明最為重要。因此，應同時加大低保資金的投入力度和政府工作的投入力度。在低保資金投入方面，應根據(jù)當?shù)貙嶋H制定合理的保障標準，以保障低保戶基本的吃、穿、住等日常需求；在資金來源方面，在政府財政撥款的基礎上，努力擴大資金來源，積極向企業(yè)、慈善組織等吸納捐款；在政府工作方面，應加強資金監(jiān)管，專款專用，避免資金缺口，并及時足額直接下發(fā)到農村低保戶的賬戶。二是改善基礎設施建設，保障低保戶的基本需求。解決溫飽問題和改善居住條件是當前農村低保戶的迫切需求，在經(jīng)濟條件較好的地區(qū)，可以考慮由村委會統(tǒng)一建設專為低保戶提供的“低保住宅中心”，房屋數(shù)量及面積大小等標準可根據(jù)當?shù)貙嶋H來制定，并建設“公共廚房”供低保戶使用，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府應對這些項目給予專項資金補助。三是完善其他配套政策。如搞好農村低保對象技能培訓及就業(yè)援助工作，加大財政對農村低保對象技能培訓的投入，加強技能培訓組織與機構建設，并實行鼓勵社會培訓組織與機構給農村低保對象提供免費職業(yè)技術培訓的稅收優(yōu)惠政策，促進有勞動能力的農村低保對象就業(yè)。健全以農村低保為基礎，醫(yī)療救助、教育救助、救災、扶貧相結合的農村社會救助體系，并注意農村低保政策與農村養(yǎng)老保險、新農合醫(yī)療等制度的銜接。

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（作者：江西財經(jīng)大學財稅與公共管理學院副教授，南昌330013）

On Performance Evaluation Index System Construction in the Implementation of Rural Minimum Living Security Policy

——Based on the Application of Group Decision Analysis Model

He Zhimin

[Abstract]Reference to previous researches and reiterative consultation from expert advice， we established a performance evaluation index system for rural minimum living security policy implementation， which includes 4 first grade indicators， 8 second grade indicators， and 28 third grade indicators.We also applied the group decision analysis model to confirming weight coefficient of each evaluation index and the special software yaahp 0.6 in group decision function of analytic hierarchy process to getting weight coefficient of each evaluation index.The result indicates the low-income households per capita disposable income， the number of participating household in new rural cooperative medical care system， the low-income households per capita consumption， the rural per capita low salary level， and the percentage of minimum living security expenditure in local fiscal spending are five most important evaluation indexes. We finally provide with some suggestions according to the result of group decision analysis.