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宏觀經(jīng)濟(jì)與微觀經(jīng)濟(jì)的區(qū)別范文1

關(guān)鍵詞：管制；規(guī)制；監(jiān)管；干預(yù)；調(diào)控；市場監(jiān)管法；市場規(guī)制法

中圖分類號：D912.29文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：16723198（2007）10023803

1管制、規(guī)制與監(jiān)管

管制、規(guī)制與監(jiān)管都是英文“regulation”的不同翻譯，對于日本學(xué)者的著述傾向于將它譯為規(guī)制，如金澤良雄在《經(jīng)濟(jì)法概論》一書中第一編第四章所談及的問題就是“經(jīng)濟(jì)法中的規(guī)制”，植草益的《微觀規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)》等。對于英美學(xué)者的著述則更傾向于使用管制，如丹尼爾•史普博的著作是《管制與市場》，施蒂格勒的《產(chǎn)業(yè)組織與政府管制》等。而在國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)學(xué)著述中，管制與規(guī)制的運(yùn)用也無統(tǒng)一的規(guī)范，如王俊豪所著《政府管制經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論》，馬昕等所著《管制經(jīng)濟(jì)學(xué)》，謝地所著《政府規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)》，王雅莉所著《公共規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)》，張維迎的《管制與信譽(yù)》等。在經(jīng)濟(jì)法學(xué)著述中，結(jié)合經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整對象和調(diào)整方法，學(xué)者們大多數(shù)使用的是市場規(guī)制，如漆多俊在《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)理論》第十章所述內(nèi)容即是“市場規(guī)制法原理與制度體系”，監(jiān)管在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域很少見，但是在法學(xué)領(lǐng)域，有的學(xué)者將市場監(jiān)管法和市場規(guī)制法并列為微觀經(jīng)濟(jì)法范疇，是干預(yù)市場微觀領(lǐng)域的不同手段。如盧炯星認(rèn)為，市場監(jiān)管法與市場行為規(guī)制法同屬于微觀經(jīng)濟(jì)法范疇，但兩者卻各有不同。有的學(xué)者認(rèn)為，在與法律密切聯(lián)系的層面上，管制、規(guī)制與監(jiān)管并無本質(zhì)區(qū)別，既包括與此相關(guān)的政策，也包括為實(shí)施政策而制定的法律法規(guī)。還有學(xué)者認(rèn)為：管制原意是指有系統(tǒng)地進(jìn)行管理和節(jié)制，并含有規(guī)則、法律和命令的基本含義，通常理解為政府對經(jīng)濟(jì)活動的管理和限制，要比監(jiān)管的范圍大的多，監(jiān)管只是管制的一種，是從維護(hù)安全，降低風(fēng)險(xiǎn)角度進(jìn)行的管制。管制與規(guī)制并無不同，只是“regulation”的不同翻譯而已，無論管制更多的適用于政策性討論也好，規(guī)制側(cè)重于管制法律表現(xiàn)形式也好，這些區(qū)別對于實(shí)質(zhì)性研究并無意義，因此我們的研究重點(diǎn)不應(yīng)該是刻意追求到底是該用規(guī)制還是用管制，而是應(yīng)當(dāng)著眼于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的整體來掌握適用的范圍以及與其他經(jīng)濟(jì)管理方法的區(qū)別。

1.1管制（規(guī)制）的性質(zhì)

丹尼爾•耶金在他的一書《制高點(diǎn)――重建現(xiàn)代政府與市場之爭中》寫到的管制（規(guī)制）在戰(zhàn)前與戰(zhàn)后被接受的程度和內(nèi)容有非常大的差別，這是什么原因呢？在查看了相關(guān)資料后得出這樣的結(jié)論：戰(zhàn)前的管制（規(guī)制）才是真正意義上的管制，政府的手伸向市場的各個(gè)微觀領(lǐng)域，因此它指的是對微觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的直接監(jiān)督和管理。而凱恩斯主義則將政府從微觀拉向宏觀，主張管理總體經(jīng)濟(jì)而不是具體的市場運(yùn)作。因此，凱恩斯主義被賦予了另外一種名稱“政府干預(yù)”，用與區(qū)分政府管制（規(guī)制）。丹尼爾•史普博認(rèn)為管制是由行政機(jī)構(gòu)制定并執(zhí)行的直接干預(yù)市場配置機(jī)制或者間接改變企業(yè)和消費(fèi)者的供需決策的一般規(guī)則或者特殊行為。金澤良雄認(rèn)為規(guī)制可以理解為是對于一定的行為規(guī)定了一定的秩序，而起到限制的作用，經(jīng)濟(jì)法規(guī)制的對象就是經(jīng)濟(jì)生活涉及到生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)等經(jīng)濟(jì)循環(huán)的全部過程，并包括與此有關(guān)的金融、運(yùn)輸?shù)取＞S斯卡西認(rèn)為，政府管制是政府以制裁手段對個(gè)人或組織的自由決策的一種強(qiáng)制性限制，政府的主要資源是強(qiáng)制力，政府管制就是以限制經(jīng)濟(jì)主體的決策為目的而運(yùn)用這種強(qiáng)制力。植草益認(rèn)為，政府管制是社會公共機(jī)構(gòu)依照一定的規(guī)則對企業(yè)的活動進(jìn)行限制的行為。我國學(xué)者王俊豪則將管制定義為具有法律地位的、相對獨(dú)立的政府管制者（機(jī)構(gòu)），依照一定的法規(guī)對被管制者（主要是企業(yè)）所采取的一系列行政管理與監(jiān)督行為。因此，管制（規(guī)制）的性質(zhì)是對微觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和主體的干預(yù)。

1.2監(jiān)管及市場監(jiān)管法

監(jiān)管，有學(xué)者將其解釋為監(jiān)督和管理，但其并不是監(jiān)督和管理的內(nèi)涵的簡單相加，而是有特定的含義。國外有學(xué)者認(rèn)為：監(jiān)管是國家憑借政治權(quán)力對經(jīng)濟(jì)個(gè)體自由決策所實(shí)施的強(qiáng)制性限制。國內(nèi)也有學(xué)者認(rèn)為：監(jiān)管就是由監(jiān)管者為實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)而利用各種監(jiān)管手段對被監(jiān)管者所采取的一種有意識的和主動的干預(yù)和控制的活動。盧炯星給監(jiān)管下了這樣一個(gè)定義：監(jiān)管就是市場運(yùn)作的條件下，以矯正、改善市場機(jī)制為目的，政府對市場經(jīng)濟(jì)行為的干預(yù)和干涉，或者說，監(jiān)管就是政府根據(jù)法律制定與執(zhí)行規(guī)章的行為，因此，市場監(jiān)管就是監(jiān)管主體制定各類市場的行為規(guī)則，并通過執(zhí)行這些行為規(guī)則來減少市場失靈、構(gòu)建市場秩序、保護(hù)投資者權(quán)益、促進(jìn)市場競爭及實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。市場監(jiān)管法作為經(jīng)濟(jì)法需要研究的一個(gè)新興領(lǐng)域，是隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，政府與市場的矛盾不斷加深，而逐漸進(jìn)入法學(xué)家們的研究視野中。目前學(xué)界關(guān)于此方面系統(tǒng)化、專門化的研究不多。但是，市場監(jiān)管法在微觀經(jīng)濟(jì)法中具有重要的地位，它是調(diào)整市場在運(yùn)行過程中，監(jiān)管主體對市場主體及其市場行為進(jìn)行監(jiān)督管理所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范總和。市場監(jiān)管法不僅是市場主體進(jìn)行市場運(yùn)營的準(zhǔn)則，也是市場監(jiān)管主體依法監(jiān)督、持續(xù)審慎監(jiān)管、有效監(jiān)管的依據(jù)，對于保障市場的安全與秩序、維護(hù)市場主體的合法權(quán)益，保障市場公平有效的競爭有著不可替代的作用。

對市場監(jiān)管法進(jìn)行研究的學(xué)者們一致認(rèn)為，它是屬于經(jīng)濟(jì)法，而且應(yīng)當(dāng)是經(jīng)濟(jì)法的獨(dú)立組成部分。它與市場規(guī)制法雖然都是調(diào)節(jié)微觀經(jīng)濟(jì)的法律，但是作用的領(lǐng)域卻各不相同。經(jīng)濟(jì)法學(xué)界注意力普遍集中在體現(xiàn)調(diào)整國民經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)行的宏觀調(diào)控法和維護(hù)市場競爭的微觀市場規(guī)制法，對于市場監(jiān)管法很少提及，這在各個(gè)法學(xué)著述中可以發(fā)現(xiàn)大多學(xué)者將經(jīng)濟(jì)法的內(nèi)容分為宏觀調(diào)控法和市場規(guī)制法，如漆多俊的《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)理論》、《經(jīng)濟(jì)法學(xué)》，邱本的《自由競爭與秩序調(diào)控》等。有的則用市場規(guī)制法包含了市場監(jiān)管法，但是對于兩種微觀領(lǐng)域的調(diào)控措施又沒能很好的協(xié)調(diào)兩者的差異。在研究微觀經(jīng)濟(jì)立法時(shí)，沒有必要區(qū)別市場規(guī)制與市場監(jiān)管，因?yàn)槲⒂^經(jīng)濟(jì)活動的配置應(yīng)該交給市場，政府只是在市場失靈時(shí)的一個(gè)次優(yōu)選擇，所以微觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的立法就應(yīng)該本著少管，間接管理的原則。當(dāng)需要管理一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)時(shí)，根本不用區(qū)別是規(guī)制范疇還是監(jiān)管范疇，我們的著眼點(diǎn)應(yīng)該是什么時(shí)候管以及如何管的問題。

2干預(yù)與調(diào)控

干預(yù)一詞在國家與市場的博弈過程中似乎歷來就被視為國家或者政府的一項(xiàng)權(quán)力，在讀了丹尼爾•耶金的《制高點(diǎn)――重建現(xiàn)代政府與市場之爭》一書后發(fā)現(xiàn)，在英美國家，管制與干預(yù)有過一次巧妙的交鋒，而分水嶺就是1929年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。此后大多數(shù)文獻(xiàn)都使用的是干預(yù)，以區(qū)分危機(jī)前的管制。探究其中的原因，是凱恩斯和他的著作《就業(yè)、利息和貨幣通論》所引起的變化。眾所周知，經(jīng)濟(jì)危機(jī)后，美國民眾強(qiáng)烈呼吁政府出來“主持大局”，他們一方面迫切希望政府能夠利用自己的權(quán)力增加就業(yè)、降低通貨膨脹、恢復(fù)市場等，而另一方面，特別是曾經(jīng)一度控制市場的資本家們，害怕政府的介入會影響到他們的活力和發(fā)展，不想再回到20世紀(jì)初那種被管制的時(shí)代，更不需要一個(gè)什么都管的政府。因此，在這種躊躇中，管制逐漸淡出美國人民的經(jīng)濟(jì)生活，政府發(fā)現(xiàn)他們試圖再次激活管制的計(jì)劃有些力不從心。

調(diào)控一詞在西方很少被使用，而在我國的經(jīng)濟(jì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)法學(xué)領(lǐng)域被使用的頻率很高，特別是當(dāng)與另外一個(gè)詞――宏觀一起使用時(shí)，就構(gòu)成了通說認(rèn)為的國家調(diào)整經(jīng)濟(jì)的兩大手段之一，即宏觀調(diào)控。調(diào)控與上述的干預(yù)在特定語境下有著同樣的內(nèi)涵，就是國家對宏觀經(jīng)濟(jì)生活的管理與監(jiān)督。

2.1干預(yù)

即使是對政府干預(yù)最具權(quán)威性的斯蒂格利茨的著作《政府為什么干預(yù)經(jīng)濟(jì)》中，也沒有對干預(yù)一詞進(jìn)行解釋。但是他有一段形象的描繪來說明政府干預(yù)是對的，這對于理解干預(yù)有一定幫助：保險(xiǎn)公司不能完全區(qū)分高風(fēng)險(xiǎn)與低風(fēng)險(xiǎn)的客戶，對同樣巨額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)收同樣的保險(xiǎn)費(fèi)吸引的往往是高風(fēng)險(xiǎn)的客戶，低風(fēng)險(xiǎn)的家庭買保險(xiǎn)的可能性比較小。有那么多高風(fēng)險(xiǎn)客戶，保險(xiǎn)公司的賠償金額巨大，所以公司進(jìn)行“干預(yù)”限定保險(xiǎn)范圍，不讓人們想保多少就保多少，這樣做可以激勵(lì)人們安裝防火系統(tǒng)或者采取其他措施來降低火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。又如勞資關(guān)系，純市場體系，假定雇主掌握每個(gè)雇員的大量信息，那就可以經(jīng)常調(diào)整工資以便使每個(gè)人生產(chǎn)出最多的產(chǎn)品，偷懶的工資少于勤快的。但是雇主并不掌握所有這些情況，所以走捷徑采取某些“干預(yù)”，如補(bǔ)貼午餐費(fèi)，以提高積極性從而提高平均生產(chǎn)效率。從中文詞義來講干預(yù)的意思是過問別人的事情。干預(yù)是一種外在力量的影響，市場有著自身的運(yùn)作機(jī)制如供求機(jī)制、價(jià)格機(jī)制、價(jià)值規(guī)律等，政府對其進(jìn)行干預(yù)的確是一種外來權(quán)力的干涉，相對于政府來說，市場的確是“別人的事情”。在看看資本主義國家經(jīng)濟(jì)法發(fā)展歷史，由于過度的競爭導(dǎo)致壟斷妨礙了自由的市場環(huán)境，于是政府通過制定法律來規(guī)范市場主體的行為，簡單來說就是先有市場和市場失靈從而產(chǎn)生了經(jīng)濟(jì)法。這也足以說明，在私有制度國家，使用干預(yù)一詞是非常的貼切，雖然即使學(xué)者們也沒有做如此的區(qū)分，如馬克•波爾曼在他的文章《美國聯(lián)邦政府的歷史演變與國家的經(jīng)濟(jì)角色》中談到19世紀(jì)末政府的經(jīng)濟(jì)政策時(shí)使用的是：干預(yù)的加強(qiáng)，并沒有使用當(dāng)時(shí)流行的詞語管制。在國家與市場不斷協(xié)調(diào)的今天，用干預(yù)來表示宏觀領(lǐng)域的調(diào)節(jié)，用管制來表示微觀領(lǐng)域的管理更加符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向。

2.2宏觀調(diào)控

漆多俊給宏觀調(diào)控的定義是：國家用以調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的各種引導(dǎo)促進(jìn)方式發(fā)達(dá)并形成系統(tǒng)后的綜合體現(xiàn)，是國家運(yùn)用引導(dǎo)促進(jìn)系統(tǒng)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的基本方式，國家從社會經(jīng)濟(jì)的宏觀和總體角度，運(yùn)用國家計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)政策和各種調(diào)節(jié)手段，引導(dǎo)和促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)活動，以調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)和運(yùn)行，維護(hù)和促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)、穩(wěn)定和發(fā)展。從這個(gè)定義可以看出，由于國家經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的本質(zhì)是宏觀和總體的，作為國家調(diào)節(jié)基本方式之一，國家所運(yùn)用的引導(dǎo)促進(jìn)方式也主要是對社會經(jīng)濟(jì)宏觀和總體上的引導(dǎo)和促進(jìn)。國家引導(dǎo)促進(jìn)的主要著眼點(diǎn)和目的是社會經(jīng)濟(jì)的宏觀結(jié)構(gòu)和總體運(yùn)行，所實(shí)施的措施重在影響社會經(jīng)濟(jì)的全局，而不僅僅觸及某些局部和個(gè)體。宏觀調(diào)控的作用方式具有指導(dǎo)性，并非強(qiáng)制干預(yù)或者直接參加經(jīng)營活動，而是按照宏觀規(guī)劃目標(biāo)和方向，給社會經(jīng)濟(jì)活動者以指導(dǎo)、鼓勵(lì)、幫助和服務(wù)，引導(dǎo)促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展。調(diào)控本身具有內(nèi)在力量自發(fā)作用于外在的意思，中國政府相對于中國的市場經(jīng)濟(jì)來說是一個(gè)內(nèi)部的力量，是政府建立了市場，并且運(yùn)用自身的權(quán)力來規(guī)范市場運(yùn)行。可以說是自己建立自己管理。因此用調(diào)控代替干預(yù)來說明政府在宏觀領(lǐng)域的調(diào)節(jié)更加符合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷史和國情。

3我國的選擇――以規(guī)制（監(jiān)管）為重心的探索

中國經(jīng)濟(jì)政策的選擇和發(fā)展方向以及經(jīng)濟(jì)法的制定，應(yīng)當(dāng)有自己的特點(diǎn)，不能一味的效仿英美國家或者采用單一的手段，而應(yīng)該是：立足宏觀調(diào)控，微觀領(lǐng)域重在研究哪些規(guī)制（監(jiān)管）是現(xiàn)階段必須但是長遠(yuǎn)要“退出”的，哪些無論是現(xiàn)階段和長遠(yuǎn)都要“退出”的，哪些現(xiàn)階段很“弱”而長遠(yuǎn)需要加強(qiáng)的，哪些是現(xiàn)階段和長遠(yuǎn)都是必須的。并且完善和發(fā)展宏觀調(diào)控法、以及市場規(guī)制（監(jiān)管）法，明確二者的界限，發(fā)現(xiàn)二者的聯(lián)系，從而能夠靈活的運(yùn)用于實(shí)踐當(dāng)中。

在研究經(jīng)濟(jì)立法時(shí)，我們要有這樣一個(gè)邏輯起點(diǎn)：具體的政府市場經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)立法到底是怎樣一種關(guān)系。徐杰老師用了一個(gè)很貼切的詞語――互動。首先要考慮政府經(jīng)濟(jì)活動及其變化是如何影響法律體系的建構(gòu)和運(yùn)轉(zhuǎn)，其次是法律的制定和適用又是如何影響政府管理經(jīng)濟(jì)秩序的形成。在經(jīng)濟(jì)立法研究過程中，應(yīng)當(dāng)把政府規(guī)制（監(jiān)管）視為研究的重心，這不僅因?yàn)楹暧^調(diào)控的理論研究遠(yuǎn)遠(yuǎn)豐富于對微觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的研究，更重要的是，政府規(guī)制（監(jiān)管）是直接作用于各個(gè)市場主體和具體的經(jīng)濟(jì)活動中，一旦政策有所偏差，市場參與者將是最直接的受害者。微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和資源配置，市場這個(gè)看不見的手是主導(dǎo)，所以對于市場規(guī)制（監(jiān)管）的研究更側(cè)重于個(gè)案的分析。我國有著很深的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)傳統(tǒng)，如何將傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制過渡到現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中的規(guī)制（監(jiān)管），這也是為什么政府規(guī)制（監(jiān)管）確實(shí)應(yīng)當(dāng)成為經(jīng)濟(jì)法研究重心的深刻的體制原因。

有了這樣一個(gè)邏輯起點(diǎn)，我們的研究應(yīng)該遵循這樣的邏輯不斷深入：(1)國家規(guī)制（監(jiān)管）市場經(jīng)濟(jì)的度；(2)國家對經(jīng)濟(jì)的管理如何影響經(jīng)濟(jì)立法；(3)我國經(jīng)濟(jì)法應(yīng)該有怎樣一種體系框架。

3.1確定政府規(guī)制（監(jiān)管）的度

理論界對于這方面的研究從來就沒有間斷過，可是并沒有太大的突破，因?yàn)槊鎸ηё內(nèi)f化的市場活動，要作一個(gè)定量分析是非常困難的，而且這個(gè)度也不是一成不變的，它是一個(gè)動態(tài)發(fā)展的過程，在受許多因素影響下，不斷維持這一種動態(tài)平衡。

3.2規(guī)制（監(jiān)管）程度對經(jīng)濟(jì)立法的影響

法律規(guī)范對政府規(guī)制（監(jiān)管）權(quán)限的界定以及對政府取得、行使規(guī)制（監(jiān)管）權(quán)程序的規(guī)定，在加大了政府管制成本的同時(shí)，又對政府管理活動形成了監(jiān)督，因此在防止政府過度規(guī)制（監(jiān)管）或者濫用規(guī)制（監(jiān)管）權(quán)方面具有提高政府管理效益的作用。但是由于政府規(guī)制（監(jiān)管）要發(fā)揮作用主要還是依賴政府機(jī)構(gòu)主動行使權(quán)利如處罰權(quán)，因此規(guī)制（監(jiān)管）的效率又會因這一制度安排而降低，在這些情況下，甚至?xí)?dǎo)致政府規(guī)制（監(jiān)管）失敗。因此，我國經(jīng)濟(jì)立法應(yīng)當(dāng)一方面加強(qiáng)對政府權(quán)力的限制，防止權(quán)力尋租的出現(xiàn)如將行政壟斷納入反壟斷法調(diào)整范圍，另一方面在一個(gè)個(gè)具體經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中努力發(fā)掘傳統(tǒng)法律救濟(jì)的資源，關(guān)注行政處罰、私人訴訟以及公益訴訟等多種救濟(jì)手段的有效結(jié)合。

3.3我國政府規(guī)制（監(jiān)管）發(fā)展前景

在放松規(guī)制（監(jiān)管）還是加強(qiáng)規(guī)制（監(jiān)管）上，理論界普遍認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)放松經(jīng)濟(jì)性規(guī)制，加強(qiáng)社會性規(guī)制。筆者認(rèn)為，加強(qiáng)社會性管制是不置可否的，因?yàn)樯鐣怨苤粕婕皠趧颖Ｕ稀⑾M(fèi)者安全健康衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、公共物品的提供等方面，這些都是與社會利益息息相關(guān)的領(lǐng)域，所以加強(qiáng)社會性規(guī)制（監(jiān)管）是增加社會福利的有效途徑。對于經(jīng)濟(jì)性規(guī)制（監(jiān)管）是要放松還是加強(qiáng)，可以從事情的本原即政府規(guī)制（監(jiān)管）的原因來入手，分析是否需要管制、管制多少的問題。當(dāng)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動需要政府干預(yù)的成本大于收益，或者政府干預(yù)不能達(dá)到預(yù)期的效果和目的，那么在此領(lǐng)域就可以放松規(guī)制（監(jiān)管）或者讓政府放手而完全交給市場。在有些領(lǐng)域，并不是一概而論是放松規(guī)制（監(jiān)管）還是加強(qiáng)規(guī)制（監(jiān)管），應(yīng)當(dāng)結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢以及我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境來考慮。例如，電信行業(yè)屬于自然壟斷行業(yè)，傳統(tǒng)理論認(rèn)為自然壟斷行業(yè)由于存在定價(jià)悖論、效率悖論、負(fù)外部性以及信息不對稱等缺陷，所以現(xiàn)階段政府進(jìn)行規(guī)制（監(jiān)管）是非常必要的。但是我們應(yīng)該看到，隨著中國加入WTO，電信市場的開放勢在必行，允許國內(nèi)外新企業(yè)進(jìn)入，強(qiáng)化市場競爭力量對經(jīng)濟(jì)效率的刺激作用，從而使優(yōu)勝劣汰的競爭規(guī)律成為一種普遍規(guī)律。電信行業(yè)是一個(gè)需求彈性很小的領(lǐng)域，基于對公共利益的考慮，電信市場的放松規(guī)制（監(jiān)管）是一個(gè)慢慢放手的漸進(jìn)過程。

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宏觀經(jīng)濟(jì)與微觀經(jīng)濟(jì)的區(qū)別范文2

【關(guān)鍵詞】 價(jià)值鏈；國家政策；競爭環(huán)境

一、房地產(chǎn)價(jià)值鏈及成功因素

1、房地產(chǎn)行業(yè)價(jià)值鏈分析

房地產(chǎn)價(jià)值鏈中各環(huán)節(jié)包括投資策劃、土地獲取、土地開發(fā)、規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工管理、營銷管理和物業(yè)管理。

（1）投資策劃能力體現(xiàn)房地產(chǎn)公司核心能力，包含對宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)的分析和判斷，還需要對目標(biāo)市場準(zhǔn)確的把握，對政策走向的預(yù)測，投資策劃能力體現(xiàn)房地產(chǎn)商的綜合素質(zhì)，中小房地產(chǎn)商投資策劃能力偏弱；

（2）土地獲取，土地資源的供給量和價(jià)格也是影響房價(jià)的重要因素，這考驗(yàn)著房地產(chǎn)商的規(guī)劃能力、融資能力、以及與政府的關(guān)系；

（3）土地開發(fā)，在投資策劃和土地獲取之后，土地開發(fā)方面就順理成章了，在此展現(xiàn)不了很大的區(qū)別，因?yàn)槎鄶?shù)開發(fā)商的此環(huán)節(jié)是以外包的形式實(shí)現(xiàn)；

（4）規(guī)劃設(shè)計(jì)，房地產(chǎn)開發(fā)商會把這部分工作外包，但對于開發(fā)商來說人員經(jīng)驗(yàn)和辨別能力非常重要；

（5）施工管理，這部分技術(shù)含量不高，體現(xiàn)不出開發(fā)商的核心競爭力，但要保證資金的運(yùn)轉(zhuǎn)；

（6）銷售管理，這部分也是外包給第三方；

（7）物業(yè)管理，這部分也常由第三方來運(yùn)營，但業(yè)主和物業(yè)經(jīng)常發(fā)生爭執(zhí)、矛盾。

2、房地產(chǎn)標(biāo)桿企業(yè)狀態(tài)特征

對房地產(chǎn)標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行分析有如下特征：（1）經(jīng)營規(guī)模大、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。如：滬深上市房地產(chǎn)10強(qiáng)公司平均資產(chǎn)規(guī)模和主營業(yè)務(wù)收入達(dá)到81.91億元和27.04億元；（2）股東回報(bào)穩(wěn)定，盈利持久。如：滬深10強(qiáng)公司2003-2005連續(xù)三年的平均現(xiàn)金紅利收益率為2.14%，三年平均現(xiàn)金紅利支付率為32.35%；（3）強(qiáng)大的資金優(yōu)勢和土地儲備。如：G萬科A、金地集團(tuán)等，分別擁有1000和600萬平方米以上的土地儲備；（4）區(qū)域性分化特征明顯。如：在深圳房地產(chǎn)類上市公司中，除萬科、招商局、華僑城、金地集團(tuán)實(shí)行了較大規(guī)模的跨地域開發(fā)經(jīng)營且業(yè)績良好外，其余都有明顯的地域特征。（5）優(yōu)勢企業(yè)行業(yè)集中度進(jìn)一步提高。

二、房地產(chǎn)商面臨的政策環(huán)境

1、土地調(diào)控，從源頭上穩(wěn)定樓市價(jià)格；

2、抑制投機(jī)，征稅重心從交易環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)向保有；

3、信貸政策，監(jiān)管房地產(chǎn)開發(fā)的信貸管理。

宏觀調(diào)控的政策對我國房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了重大的影響，可能帶來我國房地產(chǎn)業(yè)的重新洗牌，對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理、經(jīng)營管理不善的房地產(chǎn)企業(yè)來說是一個(gè)重大的挑戰(zhàn)；另外，房地產(chǎn)行業(yè)與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的緊密相關(guān)性決定了房地產(chǎn)市場與我國宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的走勢必須基本一致，才能使社會經(jīng)濟(jì)保持穩(wěn)定發(fā)展，使房地產(chǎn)行業(yè)朝著規(guī)范、穩(wěn)定的方向發(fā)展。

三、中小房地產(chǎn)商的發(fā)展策略

1、中國房地產(chǎn)發(fā)展趨勢以及中小房地產(chǎn)的競爭環(huán)境

中國的地產(chǎn)開發(fā)，經(jīng)歷了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場化初期兩個(gè)階段，目前處在市場化時(shí)期。

房地產(chǎn)核心競爭力的培養(yǎng)可以分解成“三個(gè)競爭力”的提高：（1）市場競爭力，由單一項(xiàng)目市場競爭力模式到系統(tǒng)性市場細(xì)分、客戶定位清晰化的市場競爭力模式；（2）管理競爭力，由短期完成項(xiàng)目任務(wù)的管理模式到適當(dāng)集權(quán)和分權(quán)、整合資源、優(yōu)化流程的扁平式管理模式；（3）治理結(jié)構(gòu)競爭力，由股東配給資源的管理模式到以股東價(jià)值最大化為價(jià)值取向的轉(zhuǎn)變。

中小房地產(chǎn)發(fā)展商的環(huán)境比大型房地產(chǎn)開發(fā)商更惡劣。在本地受到全國性的房地產(chǎn)開發(fā)商、本土新增長的房地產(chǎn)開發(fā)商、本地區(qū)優(yōu)勢房地產(chǎn)開發(fā)商、國際房地產(chǎn)投資機(jī)構(gòu)等競爭。

中小房地產(chǎn)開發(fā)商在融資渠道和規(guī)模上、在土地儲備和規(guī)劃能力上不及全國性的房地產(chǎn)開發(fā)公司；在政府關(guān)系和多方位產(chǎn)品開發(fā)運(yùn)營方面不及本地優(yōu)勢房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。只能揚(yáng)長補(bǔ)短、準(zhǔn)確的戰(zhàn)略定位，借機(jī)發(fā)展壯大。

2、發(fā)展策略

中小房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)確定專業(yè)化戰(zhàn)略、區(qū)域化戰(zhàn)略、差別化戰(zhàn)略，合理分配資源，逐步增強(qiáng)核心競爭力。通過提高項(xiàng)目開發(fā)管理水平、加強(qiáng)專業(yè)化人才隊(duì)伍建設(shè)、積極進(jìn)行外部資源整合、強(qiáng)化價(jià)值鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)的掌控能力、實(shí)施品牌構(gòu)建等戰(zhàn)略舉措，培育房地產(chǎn)企業(yè)的核心競爭力。

（1）專業(yè)化戰(zhàn)略：中小房地產(chǎn)開發(fā)商欲在行業(yè)中做大做強(qiáng)，必須確定專業(yè)化發(fā)展戰(zhàn)略。只有集中資源在投資策劃、土地獲取等這種體現(xiàn)核心競爭力的方面人為形成一種局部優(yōu)勢的局面，以獲得提升，再把這種優(yōu)勢逐步擴(kuò)大、繼續(xù)加強(qiáng)，那么中小房地產(chǎn)商就會占據(jù)對己有利高度。當(dāng)這種形式得以鞏固，就可以完善管理體制、提高對宏觀經(jīng)濟(jì)、發(fā)展政策、金融環(huán)境的研究和預(yù)測，形成創(chuàng)新發(fā)展的機(jī)制。

（2）區(qū)域化戰(zhàn)略：中小房地產(chǎn)開發(fā)商應(yīng)該立足于當(dāng)?shù)兀_定區(qū)域化戰(zhàn)略，結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，產(chǎn)品開發(fā)、投資策劃等體現(xiàn)房地產(chǎn)競爭力的方面都應(yīng)與區(qū)域經(jīng)濟(jì)相結(jié)合。應(yīng)該發(fā)揮政府優(yōu)勢關(guān)系，在為當(dāng)?shù)乜蛻舴?wù)方面形成局部優(yōu)勢，樹立良好品牌形象，成為一家有影響力的專業(yè)化的提供高品質(zhì)房地產(chǎn)產(chǎn)品的房地產(chǎn)企業(yè)，通過優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品贏得客戶的滿意。

（3）差異化戰(zhàn)略：確定差異化戰(zhàn)略，使己方優(yōu)勢得以體現(xiàn)，弱化整體實(shí)力和規(guī)模效應(yīng)產(chǎn)生。另外，人們對房地產(chǎn)的個(gè)性化需求越來越高，不僅要滿足居住的需要，也要滿足生活情調(diào)與文化品味的需要，這就要求在設(shè)計(jì)方面以人為本，提供優(yōu)異的“質(zhì)量-價(jià)格-功能”組合，滿足特定消費(fèi)人群的差異化要求；同時(shí)通過差異化經(jīng)營確定競爭優(yōu)勢，而建立差異化競爭的關(guān)鍵在于：①市場定位；②規(guī)劃設(shè)計(jì)；③物業(yè)服務(wù)。

3、融資渠道的拓寬

宏觀經(jīng)濟(jì)與微觀經(jīng)濟(jì)的區(qū)別范文3

【關(guān)鍵詞】工程經(jīng)濟(jì) 資金時(shí)間價(jià)值 市場經(jīng)濟(jì)理論

1 工程經(jīng)濟(jì)自身的基本理論與方法

1.1 工程經(jīng)濟(jì)與技術(shù)經(jīng)濟(jì)的主要區(qū)別

技術(shù)經(jīng)濟(jì)一詞來自東方，以前蘇聯(lián)為代表。工程經(jīng)濟(jì)一詞來自西方，以美國為代表。7 O年代前，原技術(shù)經(jīng)濟(jì)中基本方法多為靜態(tài)分析方法（ 或采用單利計(jì)算），采用靜態(tài)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，而工程經(jīng)濟(jì)自1915年就提出了復(fù)利計(jì)算， 一向用動態(tài)分析方法，采用動態(tài)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。如今事實(shí)證明技術(shù)經(jīng)濟(jì)就是工程經(jīng)濟(jì)，并全用動態(tài)分析方法與動態(tài)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)了。

1.2工程經(jīng)濟(jì)的含義

工程經(jīng)濟(jì)是運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)中的理論、名詞、術(shù)語及方法研究技術(shù)先進(jìn)、工程技術(shù)方案的優(yōu)選及可行的技術(shù)本身的經(jīng) 濟(jì)效果問題，以使先進(jìn)的可行技術(shù)與最佳的經(jīng)濟(jì)融洽的結(jié)合。因此，工程經(jīng)濟(jì)除了主要研究工程投資的經(jīng)濟(jì)分析、經(jīng) 濟(jì)評價(jià)、控制、決策等理論外，還擔(dān)負(fù)了研究工程經(jīng)濟(jì)與社會需求、生態(tài)資源、環(huán)境條件等之間關(guān)系的協(xié)調(diào)任務(wù)，這也是人類永續(xù)的話題，更是人類行為的宗旨與理想的目標(biāo)。

1.3工程經(jīng)濟(jì)學(xué)科屬性

由工程經(jīng)濟(jì)的含義可見，工程經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)中的分支，是應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)；工程經(jīng)濟(jì)學(xué)是自然科學(xué)與社會科學(xué)相融的邊緣學(xué)科，而且是人類追求高質(zhì)量生活行為的基礎(chǔ)學(xué)科，在很多發(fā)達(dá)國家已相當(dāng)完善與普及。

1.4工程經(jīng)濟(jì)的基本理論

1.4.1資金時(shí)間價(jià)值理論

關(guān)于資金時(shí)間價(jià)值的含義、條件、考慮方法等問題都已被一致默認(rèn)。在進(jìn)行等值計(jì)算時(shí)可有十多個(gè)公式，但其基本公式可以歸結(jié)為一個(gè)復(fù)利終值公式（ F = P （ 1 + I ） n ） ，因?yàn)槠渌泄蕉际怯纱斯酵茖?dǎo)出來的，關(guān)鍵在于清楚推導(dǎo)前的假設(shè)條件。資金時(shí)間價(jià)值理論、等值計(jì)算方法、計(jì)算技能是工程經(jīng)濟(jì)的最基本的理論、方法、技能與核心內(nèi)容。

1.4.2市場經(jīng)濟(jì)理論（意識）

這里更強(qiáng)調(diào)的是市場經(jīng)濟(jì)理論（意識）與資金時(shí)間價(jià)值理論間的關(guān)系，通俗地說兩者如同綠葉與紅花。市場是人、物、財(cái)、生態(tài)、資源協(xié)調(diào)發(fā)展的中心，不按人的主觀意志轉(zhuǎn)移，而能自覺遵守客觀的經(jīng)濟(jì)規(guī)律并融自然規(guī)律為一體；市場經(jīng)濟(jì)理論（意識）是資金時(shí)間價(jià)值理論得以充分發(fā)揮、充分應(yīng)用的充分與必要條件。資金時(shí)間價(jià)值理論是客觀的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，不是由人主觀承認(rèn)與否而決定的，因此，應(yīng)該深入地研究，自覺地應(yīng)用。然而，在接受、學(xué)習(xí)、研究與運(yùn)用資金時(shí)間價(jià)值理論時(shí)一定要有市場經(jīng)濟(jì)理論意識。

1.5工程經(jīng)濟(jì)的基本方法

不同的工程經(jīng)濟(jì)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)類書籍與教材有不同的提法與分類。不同的經(jīng)濟(jì)問題應(yīng)當(dāng)并可以采用不同的工程經(jīng)濟(jì)分析方法；同一問題也應(yīng)該并可以用許多工程經(jīng)濟(jì)分析方法，因此可以見到許許多多工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法，同時(shí)也伴隨著許許多多的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題。其實(shí)，工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)的基本方法僅有兩大類，靜態(tài)與動態(tài)之分。其中靜態(tài)方法并不始于工程經(jīng)濟(jì)，因此，工程經(jīng)濟(jì)中的基本方法可歸結(jié)到考慮資金時(shí)間價(jià)值的方法（即稱動態(tài)方法）。事實(shí)證明將原有的靜態(tài)指標(biāo)考慮資金時(shí)間價(jià)值后即可得到動態(tài)的同名指標(biāo)，相反，動態(tài)的方法不予考慮資金時(shí)間價(jià)值后便可得到同名的靜態(tài)方法。事實(shí)還可證明真正掌握了資金時(shí)間價(jià)值理論、計(jì)算方法與技能的人，是有可能進(jìn)行某工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題分析的。對進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析的許多問題、項(xiàng)目、方案也可歸納為兩大類。需要強(qiáng)調(diào)的是在此提出了基本理論、基本方法雖然濃縮到了一個(gè)內(nèi)容，但絕非指學(xué)習(xí)本學(xué)科時(shí)專門學(xué)習(xí)這一內(nèi)容就能獲得這一內(nèi)容“知識理論方法”的，因?yàn)楣こ探?jīng)濟(jì)涉及的知識面很廣，尤其是可應(yīng)用的面更寬、更廣，為此本文須闡述工程經(jīng)濟(jì)外延的基本理論與方法。

2 工程經(jīng)濟(jì)外延的基本理論與方法

1）從工程經(jīng)濟(jì)的功能及適用性看，工程經(jīng)濟(jì)能應(yīng)用于任何行業(yè)的技術(shù)與工程，應(yīng)用于一切部門、單位、企業(yè)管理乃至家庭。然而不同行業(yè)（ 專業(yè)） 應(yīng) 用工程經(jīng)濟(jì)理論、方法的同時(shí)，應(yīng)該具備各行業(yè)技術(shù)獨(dú)有的基本理論與方法。如化工、農(nóng)業(yè)、藥業(yè)、工業(yè)與民用建筑、水利工程等專業(yè)等等，應(yīng)首先具備本專業(yè)的基本理論、方法及其行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范與規(guī)定以及本專業(yè)的“工程經(jīng)濟(jì)特色”理論。

2 ） 從工程經(jīng)濟(jì)是經(jīng)濟(jì)學(xué)分支的屬性看，掌握、應(yīng)用工程經(jīng)濟(jì)時(shí)，必須掌握一定的宏觀、微觀經(jīng)濟(jì)的基本理論與方法，應(yīng)該熟悉財(cái)稅等方面的基本理論、制度、政策及規(guī)定等。

3 ） 從工程經(jīng)濟(jì)是自然科學(xué)與社會科學(xué)相融的邊緣學(xué)科看，在掌握、理 解工程經(jīng)濟(jì)時(shí)，必須具備一定的概率與統(tǒng)計(jì)、高等數(shù)學(xué)、運(yùn)籌學(xué)等方面的基本知識與方法，以及對社會的深刻認(rèn)識與責(zé)任感等。

宏觀經(jīng)濟(jì)與微觀經(jīng)濟(jì)的區(qū)別范文4

【關(guān)鍵詞】融資租賃業(yè)；發(fā)展的現(xiàn)狀；完善的啟示

由美國的次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)波及到了實(shí)體經(jīng)濟(jì)，我國大多數(shù)企業(yè)也都深陷于融資困境。尤其是在后金融危機(jī)時(shí)代，融資租賃業(yè)務(wù)已經(jīng)成為解決資金與設(shè)備的融通問題最有效的方式，而融資租賃機(jī)構(gòu)作為金融機(jī)構(gòu)，在企業(yè)融資過程中無疑發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。目前，我國融資租賃的需求迅速膨脹，國際跨國金融財(cái)團(tuán)在我國紛紛設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，以占先的公司戰(zhàn)略，以求更大的全球融資租賃市場份額。經(jīng)驗(yàn)豐富的外資機(jī)構(gòu)早已將市場深入我國大型工程和交通運(yùn)輸?shù)阮I(lǐng)域，而我國融資租賃業(yè)務(wù)起步較晚。隨著我國入世的深入進(jìn)行，金融市場的逐步開放，本土的專業(yè)融資租賃機(jī)構(gòu)的成長是特別艱難和曲折的。為了我國融資租賃業(yè)蓬勃健康的發(fā)展，本文對比了國內(nèi)和國外融資租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，分析融資租賃業(yè)發(fā)展較慢的原因并吸取國際財(cái)團(tuán)豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。

一、融資租賃

融資租賃業(yè)務(wù)最早出現(xiàn)在二戰(zhàn)后的美國，是一種集金融、貿(mào)易和租賃于一體的新型融資方式。這種融資方式極大地滿足了的企業(yè)擴(kuò)大投資的需求，解決了戰(zhàn)后缺少資金而又急于恢復(fù)經(jīng)濟(jì)的國家和地區(qū)的融資問題。我國于改革開放時(shí)首次將融資方式引入國內(nèi)市場，經(jīng)過二十多年的探索，融資租賃業(yè)的發(fā)展正在進(jìn)入關(guān)鍵戰(zhàn)略機(jī)遇期。對于融資租賃機(jī)構(gòu)的建設(shè)，國家已經(jīng)意識到其重要性，并且繼續(xù)加大對其投資的力度，從而為融資租賃產(chǎn)業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。融資租賃合同是出租人依據(jù)承租人對出賣方及標(biāo)的物的指定，向出賣方購買標(biāo)的物，承租人為使用該標(biāo)的物而承諾分期支付租金的合同。一般標(biāo)的物的資產(chǎn)價(jià)值較高，償還期也較長，因此承租方簽訂合同的目的主要是融資，區(qū)別于一般意義上的租賃。此外，融資租賃業(yè)務(wù)的會計(jì)處理能夠美化資產(chǎn)負(fù)債表，提高投資者投資的信心。融資租賃機(jī)構(gòu)的資金來源和資產(chǎn)專業(yè)管理的優(yōu)勢是推動企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和提高營運(yùn)能力的重要力量。融資租賃專業(yè)機(jī)構(gòu)肩負(fù)著企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)和廠商設(shè)備適銷對路以及完成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)迅速升級的重要使命。

二、國外融資租賃業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

1952年第一個(gè)融資租賃公司出現(xiàn)在美國，標(biāo)志著融資租賃市場的興起。這種新的融資方式很快受到了大多數(shù)企業(yè)的歡迎，于是大量的融資租賃專業(yè)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)在西歐和日本等發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)體，從宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)的層面上來講，融資租賃業(yè)務(wù)對經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出預(yù)期。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，至今為止，三分之一以上的投資采用了融資租賃方式，融資租賃已然成為僅次于銀行信貸方式的關(guān)鍵籌資手段，將以小搏大的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)發(fā)揮到了極致。雖然融資交易額近年來迅速膨脹，融資租賃額占投資總額的比例不斷攀升，但是融資租賃市場主要集中于美日德等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)國家和地區(qū)，這些國家和地區(qū)的融資租賃市場份額占總的融資租賃市場80%以上，這些國家的專業(yè)融資租賃機(jī)構(gòu)憑借龐大的資金來源和豐富的融資經(jīng)驗(yàn)，在金融風(fēng)暴中依然能夠向投資者提供較高的回報(bào)率。而過度依靠傳統(tǒng)的金融市場和金融衍生工具市場的其他國家則面臨者巨大的財(cái)務(wù)危機(jī)。但是這些國家有著廣闊的市場潛力，特別是后金融危機(jī)時(shí)代，各個(gè)國家都面臨著資金短缺與技術(shù)進(jìn)步的壓力。

隨著融資租賃市場發(fā)展和競爭的日益激烈，世界融資租賃市場按照客戶所在行業(yè)的細(xì)分標(biāo)志著融資租賃業(yè)的進(jìn)一步成熟。傳統(tǒng)標(biāo)的物飛機(jī)、汽車和工程機(jī)械融資依然處于市場的主導(dǎo)地位，近年來，船舶、醫(yī)療設(shè)備、包裝印刷設(shè)備、鐵路運(yùn)輸設(shè)備、高校科研實(shí)驗(yàn)設(shè)備以及芯片制造設(shè)備、IT設(shè)備、軟件和IT相關(guān)服務(wù)等呈現(xiàn)迅猛發(fā)展態(tài)勢。2012年融資租賃市場的潛力正隨著第三次科技革命的推進(jìn)紛紛展現(xiàn)出來，其中高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的融資租賃的交易額占全部融資交易額的三分之一以上。特別值得注意的是，在歐美發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)融資租賃占到整個(gè)融資租賃市場90%以上。并且美國日本英國等國家自1962年起長期奉行扶持本土融資租賃業(yè)的政策，這些優(yōu)惠政策主要包括企業(yè)投資稅收減免優(yōu)惠政策、金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠貸款傾斜政策以及投資相關(guān)的保險(xiǎn)和信托等業(yè)務(wù)組合，除此之外，這些政府還紛紛出臺與規(guī)范融資租賃市場相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的法律法規(guī)來保護(hù)當(dāng)事人的權(quán)利，特別是對開發(fā)海外的融資租賃市場給予關(guān)稅抵免的優(yōu)惠，為融資租賃市場的發(fā)展開辟了一條綠色通道。例如：美國政府制定投資稅收抵免制，司法機(jī)關(guān)通過經(jīng)濟(jì)復(fù)興稅法，中央銀行通過貸款大力支持融資租賃，保險(xiǎn)公司為跨國租賃業(yè)務(wù)提供風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)；日本采用投資促進(jìn)稅額減免制度，政府制定政策性融資政策為融資租賃提供信用擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)保障等具體措施。

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關(guān)鍵詞:政府公共政策公共管理

“市場經(jīng)濟(jì)中各國政府究竟怎樣管理企業(yè)”的問題,既需要政府通過調(diào)節(jié)市場活動實(shí)施間接管理，也要用直接管理和間接管理相結(jié)合的辦法管理少數(shù)公營企業(yè)。與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中政府“管理”企業(yè)的傳統(tǒng)觀念不同，在市場經(jīng)濟(jì)中政府著眼于充分發(fā)揮市場機(jī)制和彌補(bǔ)市場缺陷，而不參與各類企業(yè)的經(jīng)營管理。現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中政府部門的經(jīng)濟(jì)職能，除了實(shí)施宏觀調(diào)控，還要制定公共政策來調(diào)節(jié)和完善市場機(jī)制，平等地對待市場中的所有各類企業(yè)，創(chuàng)造企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境，因而也稱公共管理。這是政府通過市場間接引導(dǎo)企業(yè)行為的重要職能。

一、政府在市場經(jīng)濟(jì)中的作用

我們收集了當(dāng)代市場經(jīng)濟(jì)國家的資料，其中有盎格魯撒克遜模式:美國和英國的自由競爭型市場經(jīng)濟(jì)；歐洲(萊茵)模式：德國的社會市場經(jīng)濟(jì)、法國的有計(jì)劃調(diào)節(jié)市場經(jīng)濟(jì)，瑞典的福利國家市場經(jīng)濟(jì)；東亞模式：日本、韓國和新加坡各有特色的政府主導(dǎo)型市場經(jīng)濟(jì)。它們的經(jīng)驗(yàn)，既有一般市場經(jīng)濟(jì)的共性（規(guī)律性）；又有因歷史、政治、社會、文化背景不同的個(gè)性（差異性）。因此需要對各國政府干預(yù)市場活動(而不是直接干預(yù)企業(yè)經(jīng)營管理活動)的程度和方式進(jìn)行研究和比較。

在市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)是市場的主體。通過社會分工提高生產(chǎn)效率，通過市場交換產(chǎn)品和服務(wù)，以市場作為資源配置的基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)活動要遵循價(jià)值規(guī)律，以使交易成本最低，在若干條件下實(shí)現(xiàn)稀缺資源的有效分配(即“帕累托最優(yōu)”)。這是一般市場經(jīng)濟(jì)概念。由于市場并非萬能，存在著不完全競爭和無法消除壟斷、外部不經(jīng)濟(jì)性而導(dǎo)致?lián)p害社會收益、無法滿足社會對公共產(chǎn)品的需求、經(jīng)濟(jì)信息的不完全和不對稱、以及對收入均等化無能為力，必須提供若干條件克服這些“市場缺陷”或“市場失靈”，需要政府干預(yù)市場運(yùn)作，并通過市場有效地配置資源。

企業(yè)是組織生產(chǎn)、配置資源的基本單位。無論公營企業(yè)還是民營企業(yè)，應(yīng)具備的基本條件是：(1)企業(yè)產(chǎn)權(quán)邊界必須明確界定，否則會因外部性的存在而造成資源浪費(fèi)和“搭便車”等偷懶行為；(2)企業(yè)應(yīng)有充分的自，包括生產(chǎn)品種和產(chǎn)品組合的決定權(quán)、定價(jià)權(quán)、自由進(jìn)入和退出的權(quán)利，并有權(quán)拒絕任何人在法律規(guī)定范圍之外的個(gè)別干預(yù)；(3)要以經(jīng)營單位的個(gè)人財(cái)產(chǎn)或法人財(cái)產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)完全責(zé)任或有限責(zé)任。這是市場機(jī)制有效運(yùn)作和政府有效干預(yù)的基本前提。

政府在市場經(jīng)濟(jì)中的作用，首先是建立市場經(jīng)濟(jì)基本框架和完善經(jīng)濟(jì)活動環(huán)境。市場本身不能有效地提供的、具有使用上“非排他性”的以及利益上“非占有性”的公共貨物需要由政府提供。其中，有些公共貨物(在使用的排他性低時(shí))應(yīng)當(dāng)是免費(fèi)和開放的，有些公共貨物(具有使用的排他性時(shí))應(yīng)當(dāng)根據(jù)交易成本的狀況決定是否需要限制消費(fèi)。政府通過建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施提供市場經(jīng)濟(jì)活動的物質(zhì)條件(硬件)；通過制定法律和建立行政機(jī)構(gòu)提供市場經(jīng)濟(jì)活動的制度條件(軟件)；政府為市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行提供金融、信息等服務(wù)；政府為公民提供一定程度的社會保險(xiǎn)和福利，并采取某些強(qiáng)制儲蓄的方法為此提供資金；政府為公民提供一部分教育和醫(yī)療保健的費(fèi)用和條件，并保障其機(jī)會均等。

政府職能運(yùn)行需要投入和消耗一定的資源，政府籌集資金的手段是公共財(cái)政，一般有三種方式：稅收(主要方式)、發(fā)行公債和擴(kuò)大貨幣發(fā)行。稅收涉及到納稅人的積極性，并影響到價(jià)格體系；赤字舉債可以在短期內(nèi)刺激經(jīng)濟(jì)；擴(kuò)大貨幣發(fā)行容易引起通貨膨脹。公共財(cái)政對效率、財(cái)富分配和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有著顯著的影響。

市場是企業(yè)經(jīng)營活動的舞臺。市場經(jīng)濟(jì)中的政府干預(yù)是對“市場缺陷”或“市場失靈”的干預(yù)，以及對公共部門的公益事業(yè)和少數(shù)公營企業(yè)的干預(yù)。政府對經(jīng)濟(jì)活動的干預(yù)有不可混淆的兩個(gè)層面：

一是政府對宏觀經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控或曰宏觀管理，指對經(jīng)濟(jì)總量(如總供給與總需求的水平、總的物價(jià)水平、就業(yè)水平)所進(jìn)行的調(diào)節(jié)。宏觀調(diào)控的措施主要是財(cái)政政策和貨幣政策。從70年代后起，各國進(jìn)行需求管理和調(diào)節(jié)的同時(shí)，加強(qiáng)了供給管理和調(diào)節(jié)，側(cè)重于長期發(fā)展的經(jīng)濟(jì)增長政策、提高勞動力素質(zhì)的人力政策和經(jīng)濟(jì)國際化的對外經(jīng)濟(jì)政策。

二是政府對微觀領(lǐng)域的公共政策或曰公共管理，通過行政機(jī)構(gòu)和行政法規(guī)對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行的干預(yù)，稱為對市場中企業(yè)和私人微觀行為的規(guī)制。英文regulation一詞譯為管制不如規(guī)制確切,因?yàn)樗烧雒娓深A(yù)，經(jīng)過一個(gè)消費(fèi)者、企業(yè)和政府之間的談判、協(xié)調(diào)和討價(jià)還價(jià)的過程，建立起針對市場供求雙方的規(guī)則，糾正市場失靈，增進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益。具體地說，規(guī)制在下述情況下是必要與合理的：①規(guī)模經(jīng)濟(jì)，某行業(yè)如果存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)，就適合獨(dú)家生產(chǎn)，因?yàn)楸榷嗉疑a(chǎn)的成本低，但要對其行為加以規(guī)制；②防止過度競爭，這時(shí)政府要制定最低限價(jià)而不是最高限價(jià)；③提供全面服務(wù)，要求公司以合理的價(jià)格向所有的消費(fèi)者包括一些邊遠(yuǎn)小社區(qū)的消費(fèi)者提供服務(wù)，于是出現(xiàn)服務(wù)成本差異，需要用“補(bǔ)貼”的辦法由公司內(nèi)部調(diào)劑。要保證公司有能力維持內(nèi)部補(bǔ)貼，就得由政府保護(hù)公司在其它地區(qū)賺錢，即需要政府為市場守門，對新進(jìn)入者實(shí)行限制；④保護(hù)消費(fèi)者和公司職工，防止他們由于信息不對稱等原因被公司欺騙。規(guī)制的內(nèi)容大體由兩個(gè)部分構(gòu)成：其一，對于市場機(jī)制能夠基本發(fā)揮作用的領(lǐng)域(市場領(lǐng)域)，政府實(shí)施維護(hù)和促進(jìn)競爭的政策，即反壟斷政策(或稱產(chǎn)業(yè)組織政策)，其主要內(nèi)容是禁止壟斷、合謀行為，限制不公正交易，限制企業(yè)過度集中等。其二，對于市場機(jī)制不能有效發(fā)揮作用的領(lǐng)域，如公共性、外部性、自然壟斷性較強(qiáng)的領(lǐng)域，實(shí)行經(jīng)濟(jì)性規(guī)制政策，即對自然壟斷和公益事業(yè)等進(jìn)行有關(guān)準(zhǔn)入、退出、價(jià)格方面的直接管理。這兩類政策可以覆蓋全部產(chǎn)業(yè)。此外，在市場機(jī)制對某些領(lǐng)域可以形成“有效”資源配置，而從倫理道德上可能產(chǎn)生不良后果的(如)，還要實(shí)行社會性規(guī)制，如防止公害政策等。

二、公共政策和公共管理是政府部門調(diào)節(jié)市場的重要職能

市場經(jīng)濟(jì)中政府部門針對市場缺陷采取政策措施的職能是公共政策和公共管理，需要掌握好調(diào)節(jié)的范圍、層次、力度和方法。

1.管什么？管市場——調(diào)節(jié)與企業(yè)經(jīng)營和消費(fèi)者相關(guān)的市場機(jī)制

1)限制壟斷和促進(jìn)競爭。制訂反壟斷法，依靠法制影響市場結(jié)構(gòu)和競爭關(guān)系。政府不斷地監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營狀況，但不涉及企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營方式。美國限制造成壟斷的不公平競爭，而不反對現(xiàn)有的壟斷企業(yè)，禁止的企業(yè)行為是：壟斷和固定價(jià)格協(xié)議、破壞競爭的兼并、價(jià)格歧視、搭配銷售和傾銷，反壟斷機(jī)構(gòu)是司法部反壟斷局和聯(lián)邦貿(mào)易委員會。歐洲的限制壟斷法不如美國嚴(yán)格，允許經(jīng)過有關(guān)當(dāng)局或法院裁決的聯(lián)合定價(jià)。日本的反壟斷和維護(hù)競爭政策由公正交易委員會負(fù)責(zé)，由于對跨行業(yè)壟斷集團(tuán)的限制較松，以致一些集團(tuán)膨脹、金融滲透、行業(yè)默契、業(yè)務(wù)排外等合謀和壟斷行為泛濫。

2)經(jīng)濟(jì)規(guī)制和社會規(guī)制。政府的綜合與專業(yè)部門協(xié)調(diào)一致規(guī)制市場行為。美國政府的規(guī)制機(jī)構(gòu)由國會立法建立龐大的規(guī)制體系，分為兩大類：經(jīng)濟(jì)規(guī)制機(jī)構(gòu)規(guī)制特定行業(yè)的市場進(jìn)入、價(jià)格和服務(wù)；社會規(guī)制機(jī)構(gòu)規(guī)制所有行業(yè)的某一方面，例如環(huán)境保護(hù)、職工勞動保護(hù)等。

經(jīng)濟(jì)規(guī)制又稱行業(yè)規(guī)制，是針對某些自然壟斷行業(yè)的規(guī)制。自然壟斷行業(yè)具有強(qiáng)烈的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，并需投入大量“沉淀資本”才能開業(yè)，而且大多是公用事業(yè)和公共產(chǎn)業(yè)。盡管在這些行業(yè)采取自然壟斷是有效率的產(chǎn)業(yè)組織形式，但由政府直接經(jīng)營這類企業(yè)容易產(chǎn)生經(jīng)營管理官僚化的弊病，各國政府一般采取授權(quán)人的辦法，甚至授權(quán)私人企業(yè)予以經(jīng)營；而政府則加強(qiáng)直接監(jiān)督和規(guī)制。經(jīng)濟(jì)規(guī)制由精干的行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)，目的是保障公眾得到良好的服務(wù)并支付合理的價(jià)格，而不破壞市場經(jīng)濟(jì)的效率。當(dāng)行業(yè)性質(zhì)因技術(shù)進(jìn)步而變化和生產(chǎn)力發(fā)展到一個(gè)新階段時(shí)，規(guī)制措施要相應(yīng)改革。

社會規(guī)制適用于社會上所有的廠商和消費(fèi)者，包括保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益(如收受投訴、有關(guān)信息公開、防止假冒偽劣產(chǎn)品、防止誤導(dǎo)消費(fèi)需求等)、保護(hù)工業(yè)安全和工人勞動安全、保護(hù)環(huán)境和控制污染。社會規(guī)制的目的是界定和維護(hù)財(cái)產(chǎn)權(quán)，對于某些廠商或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)決策可能經(jīng)過非市場的價(jià)格手段直接侵害其他廠商的成本函數(shù)或社會的財(cái)產(chǎn)利益的情況，政府通過立法司法予以規(guī)制。社會規(guī)制還要區(qū)分外部效應(yīng)和內(nèi)部效應(yīng)，并比較保護(hù)措施的成本和效益。例如美國保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的措施，對于外部效應(yīng)造成的環(huán)境污染，國會在70年代初通過了清潔空氣法修正案和聯(lián)邦水污染控制修正案，并由環(huán)境保護(hù)局實(shí)施。而產(chǎn)品質(zhì)量和勞動保護(hù)是基于內(nèi)部效應(yīng)，環(huán)境規(guī)制還要把外部效應(yīng)內(nèi)化，于是制定了許多針對產(chǎn)品質(zhì)量和勞動安全的規(guī)制。如食品、藥物和化妝品法，由食品藥物管理局負(fù)責(zé)實(shí)施；消費(fèi)品安全法，由消費(fèi)品安全委員會負(fù)責(zé)實(shí)施；工作場所健康和安全規(guī)制由勞動部職業(yè)安全和健康局負(fù)責(zé)。社會規(guī)制在日本由通產(chǎn)省、環(huán)境廳、厚生省、企劃廳國民生活局及地方自治體負(fù)責(zé)；在韓國由經(jīng)濟(jì)企劃院協(xié)調(diào)各部門實(shí)施。

3)政府直接管理公用事業(yè)和公共產(chǎn)業(yè)，承擔(dān)其資源配置，對市場供應(yīng)不足或供應(yīng)不夠有效的貨物予以補(bǔ)充。政府控制戰(zhàn)略性資源和為公眾提供服務(wù)，在某些產(chǎn)業(yè)發(fā)揮主導(dǎo)作用和彌補(bǔ)市場缺陷的調(diào)節(jié)作用。自然壟斷性公營企業(yè)側(cè)重于控制國防工業(yè)和經(jīng)濟(jì)命脈(如道路交通、能源電力、航空和金融等基礎(chǔ)設(shè)施)，積極發(fā)展公益事業(yè)(如郵政通訊、供水供電、市政環(huán)衛(wèi)，以及海關(guān)、審計(jì)、稅務(wù)管理等行政和社會服務(wù)性部門)，優(yōu)先滿足社會目標(biāo)，較少體現(xiàn)盈利目標(biāo)。由于其經(jīng)費(fèi)不能全部直接從服務(wù)對象收取或投資回收很慢，這類企業(yè)的直接經(jīng)濟(jì)效益偏低，致使政府財(cái)政(來自稅收)負(fù)擔(dān)很重。近年來，發(fā)達(dá)國家一方面精簡政府機(jī)構(gòu)，減少行政開支；一方面更加慎重地選擇公共物品的范圍，盡量減少壟斷性公營企業(yè)的數(shù)量，并把一些公營企業(yè)公司化或私有化。

4)培育新興產(chǎn)業(yè)和先進(jìn)技術(shù)。在市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上由政府主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)演進(jìn)的政策被稱為“產(chǎn)業(yè)政策”，它是國家在發(fā)展的趕超階段采取的經(jīng)濟(jì)政策。政府出面對產(chǎn)業(yè)間資源配置進(jìn)行干預(yù)并扶植新興產(chǎn)業(yè)，以幫助本國企業(yè)進(jìn)行國際競爭，縮短經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化進(jìn)程。19世紀(jì)中葉德國和美國曾對本國產(chǎn)業(yè)資本實(shí)行保護(hù)政策。二次大戰(zhàn)后日本的產(chǎn)業(yè)政策，除了在一段時(shí)期內(nèi)對進(jìn)口貿(mào)易和外資引進(jìn)實(shí)行全面控制，已不同于幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)和蕭條產(chǎn)業(yè)調(diào)整層次上的政策，而相似于歐美的“目標(biāo)政策”，提出不同時(shí)期的“產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)設(shè)想”，對一些特定產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)扶植，給予減免稅、優(yōu)惠融資支持，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高度化；隨著趕超過程結(jié)束，其有效性到70年代已經(jīng)減弱。戰(zhàn)后美國的國防政策成了實(shí)際的產(chǎn)業(yè)政策，還對不同產(chǎn)業(yè)實(shí)行差異稅率，在一定時(shí)期對鐵路、木材行業(yè)免稅并給予政府補(bǔ)貼，對住房建筑和農(nóng)業(yè)提供優(yōu)惠貸款。但美國政府從未正式承認(rèn)它有產(chǎn)業(yè)政策，而是從80年代起提出“技術(shù)政策”，并被各國采納為經(jīng)濟(jì)快速轉(zhuǎn)型的競爭政策，對研究開發(fā)減稅，鼓勵(lì)政府研究機(jī)構(gòu)與企業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)移、合作研究、先進(jìn)技術(shù)計(jì)劃、小企業(yè)創(chuàng)新計(jì)劃和企業(yè)對研究開發(fā)的投資，通過發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)不斷獲得新的國際競爭力。

2.怎么管？構(gòu)筑法律基礎(chǔ)，間接管理為主，完善企業(yè)發(fā)展環(huán)境

1)規(guī)范企業(yè)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)行為，依法分類管理。在企業(yè)法律類別上，依財(cái)產(chǎn)來源和壟斷或競爭屬性把企業(yè)分成兩大類，規(guī)范其產(chǎn)權(quán)和行為：①按公法或特殊法案并參照民法一般準(zhǔn)則管理，適用于全資公營企事業(yè)，包括公益性事業(yè)和自然壟斷性公營企業(yè)，以社會目標(biāo)為主，在一定程度上需要政府財(cái)政補(bǔ)貼或政策性補(bǔ)貼。在法律上，按照公共財(cái)產(chǎn)的歸屬分級所有：即中央政府所有(國有)和各級地方(省和市鎮(zhèn))所有，與中央或地方財(cái)政預(yù)算體制掛鉤，各級政府之間有明確的財(cái)產(chǎn)邊界，上級政府對下級政府所有的資產(chǎn)無權(quán)支配和受益。②按民法類的公司法管理：適用于非直接公營的、競爭性領(lǐng)域的一般企業(yè)，包括按公司法運(yùn)作的國有混合股份公司。以盈利目標(biāo)為主，在市場機(jī)制下實(shí)行平等競爭，優(yōu)勝劣汰。西方市場經(jīng)濟(jì)實(shí)行以私人所有為主的多種所有制，其中包括國家所有制、合作社所有制和工會所有制等。各種所有制的實(shí)現(xiàn)形式是法律規(guī)范的幾種公司體制和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，市場法規(guī)指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營行為，政府部門依法加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督。

2)發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施，調(diào)整收入政策，健全社會保障體系。各國的中央和地方政府負(fù)責(zé)規(guī)劃和投資公共基礎(chǔ)設(shè)施，并以參股方式促進(jìn)能源、交通、金融部門的發(fā)展。發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家已經(jīng)基本健全了社會保障體系，建立起比較完善的失業(yè)保險(xiǎn)救濟(jì)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷事故保險(xiǎn)等制度，形成了比較穩(wěn)定的社會環(huán)境。新加坡的國家工資理事會負(fù)責(zé)調(diào)整工資水平，穩(wěn)定勞資關(guān)系；其特殊的中央公積金制度包括了全國就業(yè)人員，使職工退休后得到基本生活保障，還可以用公積金購房、支付醫(yī)藥費(fèi)和資助子女上學(xué)，少數(shù)資金可用于投資。

3)對企業(yè)的服務(wù)、指導(dǎo)、鼓勵(lì)和扶植。各國政府部門通過經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和技術(shù)政策表明政府的發(fā)展意向和國際經(jīng)濟(jì)趨勢，為企業(yè)經(jīng)營提供信息服務(wù)和行政手續(xù)上的方便。德國的“雙元制”職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)為企業(yè)提供了各種層次的人力資源。“行政指導(dǎo)”是日本政府管理微觀經(jīng)濟(jì)的一大特點(diǎn)，以通產(chǎn)省對制造業(yè)指導(dǎo)“產(chǎn)業(yè)合理化”著名，通過與行業(yè)團(tuán)體和產(chǎn)業(yè)界經(jīng)常“溝通、勸說、交涉”，指出調(diào)整投資生產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高效率的方法，鼓勵(lì)在新技術(shù)領(lǐng)域建立“官、產(chǎn)、學(xué)”相結(jié)合的研究開發(fā)組合。從50年代到70年代初，日本通產(chǎn)省制定“合理化計(jì)劃”和“扶植計(jì)劃”，納入“扶植對策”的產(chǎn)業(yè)有鋼鐵、合成纖維、合成樹脂、石油化工、醋酸纖維、焦油工業(yè)等，尤其對重化工、電子、汽車、造船和航空工業(yè)的扶植取得了有效進(jìn)展。韓國60年代中期提出“出口立國”的方針，形成一套“刺激體系”，包括減免稅收、優(yōu)惠貸款、信函貸款和扶持貸款、損耗補(bǔ)貼、對注冊出口廠家的最小資金扶持、以及對成就突出者的獎(jiǎng)勵(lì)。在不同時(shí)期用刺激措施推動繁榮的有：出口、關(guān)鍵工業(yè)、中小規(guī)模公司、地方工業(yè)發(fā)展、技術(shù)革新、外國投資、逆循環(huán)投資、能源保存和環(huán)境保護(hù)、資源開發(fā)等。各國普遍實(shí)行對中小企業(yè)的扶植政策，為它們提供經(jīng)濟(jì)信息和咨詢培訓(xùn)，鼓勵(lì)出口和國際化。日本政府制定了《中小企業(yè)現(xiàn)代化促進(jìn)法》，設(shè)立專門機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的經(jīng)營管理、技術(shù)人才、發(fā)展方向進(jìn)行指導(dǎo)和扶植，并設(shè)立“中小企業(yè)金融公庫”、“中小企業(yè)振興事業(yè)團(tuán)”等金融機(jī)構(gòu)，提供更優(yōu)惠的貸款。

4)發(fā)揮市場中介機(jī)構(gòu)的作用。德國工商大會是分布在各地的83個(gè)工商會的全國最高組織和企業(yè)與政府間的橋梁，有215萬戶工商企業(yè)和小經(jīng)營者為其成員，開展咨詢、鑒定、職業(yè)培訓(xùn)、促進(jìn)訂貨等活動。日本層層相套的行業(yè)組織是聯(lián)系通產(chǎn)省和產(chǎn)業(yè)界的基本通道，70年代就有500多個(gè)。由著名財(cái)界人士組織的經(jīng)濟(jì)團(tuán)體在經(jīng)濟(jì)政策制定中發(fā)揮較大作用。政府機(jī)構(gòu)中設(shè)立審議會(如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)審議會)或推動某個(gè)行業(yè)(如鋼鐵)合理化的產(chǎn)業(yè)重組委員會，通過“官民協(xié)調(diào)”方式提出對策方案。

3.不管什么？政府部門不管一般企業(yè)的經(jīng)營管理活動

公共管理是政府部門通過調(diào)節(jié)市場活動對企業(yè)進(jìn)行間接管理，企業(yè)行為受市場機(jī)制和公共政策的引導(dǎo)和制約。由于企業(yè)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)行為已通過立法和不斷完善的市場規(guī)則予以規(guī)范，政府的行政職能是一視同仁的執(zhí)法監(jiān)督和服務(wù)。政府部門如果該管的不管，不該管的管多了，就會發(fā)生職能錯(cuò)位而擾亂市場秩序；甚至由于和低效常態(tài)、自身利益驅(qū)使的“尋租”腐敗、以及掌握信息的不充分性而導(dǎo)致“政府失靈”，這在西方各國政府并不乏見。“球場裁判”的政府行為理論，是說政府是市場“競賽規(guī)則”的制定者，又是解釋和強(qiáng)制執(zhí)行這些已被決定的規(guī)則的裁判者，市場機(jī)制和市場規(guī)則可以大大縮小政府直接參與競賽的程度。所謂“政府失靈”是：(1)政府部門的過度干預(yù)。超出應(yīng)該規(guī)制的范圍、層次、力度，不僅沒有彌補(bǔ)市場缺陷，反而妨礙了市場機(jī)制正常發(fā)揮。(2)政府部門的無效干預(yù)。規(guī)制的范圍、層次、力度不夠，或干預(yù)方式及預(yù)期選擇不當(dāng)而不足以彌補(bǔ)市場失靈和維護(hù)市場運(yùn)作，因此要不斷提高政府部門和官員的宏觀調(diào)控和公共管理素質(zhì)。既然市場失靈和政府失靈在一定程度上都難以避免，只有存利去弊，將市場機(jī)制同政府的適度干預(yù)有機(jī)地結(jié)合起來，才能使市場經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、各國政府在公共管理中不同的干預(yù)方式和規(guī)制改革

各國政府公共政策的內(nèi)容和公共管理的方式，具有處于市場經(jīng)濟(jì)不同發(fā)展階段的特征和各國因歷史、文化傳統(tǒng)不同而形成的差別；而且某一時(shí)期對某一領(lǐng)域的規(guī)制是為了以后減少干預(yù)或規(guī)制。

1.市場經(jīng)濟(jì)中各國政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動的特點(diǎn)

美國實(shí)行“自由企業(yè)制度”，從18世紀(jì)起就有過國家干預(yù)主義思潮和經(jīng)濟(jì)自由主義思潮。戰(zhàn)后40年代中期到70年代初期，凱恩斯的國家干預(yù)論還曾盛行，那時(shí)受到經(jīng)濟(jì)規(guī)制的行業(yè)有：鐵路、公路貨運(yùn)、航空、有線電視、石油、天然氣、電訊等。70年代以來，經(jīng)濟(jì)規(guī)制逐步減少，對健康和安全方面的社會規(guī)制日益增加。法國具有源遠(yuǎn)流長的國家干預(yù)主義的歷史傳統(tǒng)，戰(zhàn)后經(jīng)歷了三個(gè)變動的經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期：1945－1974年的強(qiáng)化政府干預(yù)時(shí)期，1974－1981年的經(jīng)濟(jì)自由化時(shí)期，1981年至今的交替變動的調(diào)整時(shí)期，在西方市場經(jīng)濟(jì)中是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動較多的國家。日本和韓國實(shí)行過以儒教為基礎(chǔ)的國家干預(yù)的“統(tǒng)制經(jīng)濟(jì)”。戰(zhàn)后日本的政企合作程度高于其它市場經(jīng)濟(jì)國家，政府部門甚至幫助某些企業(yè)斡旋銀行貸款。韓國由于市場基礎(chǔ)較弱，政府部門的行政干預(yù)較多：通過市場的間接干預(yù)，用金融、稅收、獎(jiǎng)勵(lì)措施來刺激企業(yè)的生產(chǎn)和投資方向。在特殊情況下的直接干預(yù)，是對某些不響應(yīng)政府號召或產(chǎn)品質(zhì)量差的企業(yè)采取行政命令或不予貸款。除了為企業(yè)提供信息技術(shù)服務(wù)，還通過半官方的貿(mào)促會支持出口者在國外的貿(mào)易活動，如幫助打官司和聯(lián)絡(luò)生意等。日本、韓國政府對企業(yè)的直接干預(yù)相對地多，也就是造成“尋租”的機(jī)會較多，盡管對腐敗現(xiàn)象懲處嚴(yán)厲，腐敗問題仍然比較嚴(yán)重。

宏觀經(jīng)濟(jì)與微觀經(jīng)濟(jì)的區(qū)別范文6

關(guān)鍵詞：公司治理活動公司治理費(fèi)用治理費(fèi)用識別原則

一、引言

筆者認(rèn)為，有必要將公司治理費(fèi)用從費(fèi)用中單獨(dú)區(qū)分出來。首先公司治理費(fèi)用有其獨(dú)特的內(nèi)涵，它與管理等方面的費(fèi)用有著質(zhì)的區(qū)別，它是因治理活動而發(fā)生，只要承認(rèn)公司治理活動存在，那么公司治理費(fèi)用的發(fā)生就是不言而喻的；其次，隨著公司經(jīng)營環(huán)境的變遷，公司治理活動在企業(yè)活動中扮演著越來越重要的角色，其費(fèi)用也呈現(xiàn)明顯的上升趨勢。單獨(dú)對公司治理費(fèi)用進(jìn)行歸集與披露就顯得越來越迫切。根據(jù)我們的研究，將公司治理費(fèi)用與其他費(fèi)用進(jìn)行區(qū)分，其意義在于，可以通過公司治理費(fèi)用的精細(xì)計(jì)量，發(fā)現(xiàn)治理費(fèi)用與治理績效的關(guān)系，從更深入、準(zhǔn)確的角度來揭示公司治理的實(shí)質(zhì)，客觀中立地、深層次地探討公司治理問題對微觀經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用，以及對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，提高公司治理研究的科學(xué)性；同時(shí)，通過對公司治理費(fèi)用信息揭示與披露，運(yùn)用直接與間接指標(biāo)，對公司內(nèi)部提供良好可靠的的分析數(shù)據(jù)，使經(jīng)營者能更加準(zhǔn)確地分辨治理因素對公司制度、公司績效以及公司未來發(fā)展走向的影響程度，為有效地洞察公司治理風(fēng)險(xiǎn)，建立快速反映的公司治理糾錯(cuò)機(jī)制，為公司的科學(xué)決策提供依據(jù)；對公司外部，通過詳細(xì)指標(biāo)披露為廣大利益相關(guān)者及潛在的投資人評價(jià)公司，提供更加可靠、優(yōu)質(zhì)、有效的服務(wù)。通過對治理活動的細(xì)分及公司治理費(fèi)用的歸集，便于動態(tài)地把握公司治理的內(nèi)涵，及時(shí)感知外部環(huán)境變遷對公司治理的要求，敏銳洞察公司組織制度的前瞻性，為公司的穩(wěn)步發(fā)展發(fā)揮促進(jìn)作用。

二、關(guān)于公司治理費(fèi)用的文獻(xiàn)回顧

在具體實(shí)務(wù)中公司治理費(fèi)用往往與公司管理費(fèi)用，營業(yè)外支出等聯(lián)在一起，費(fèi)用歸集時(shí)，明顯模糊了公司治理與公司管理的界線，不易于洞察每個(gè)因素各自對公司績效的影響作用。如對薪酬的研究就存在博弈問題：與經(jīng)理層收入有關(guān)的治理費(fèi)用(包括監(jiān)督機(jī)制的支出)及管理費(fèi)用的博弈，當(dāng)治理費(fèi)用足夠大時(shí)，管理費(fèi)用一定是下降的，否則一定會通過手中的權(quán)利，加大管理費(fèi)用的支出，企業(yè)剩余與控制權(quán)收益必然存在一個(gè)杠桿效應(yīng)。在實(shí)務(wù)中人們往往是通過具體費(fèi)用來進(jìn)行研究。如對審計(jì)費(fèi)用的研究，對薪酬的研究等，再如將公司管理費(fèi)用與公司收入最高的管理人員的報(bào)酬進(jìn)行了相關(guān)性研究，發(fā)現(xiàn)隨著三高收入的增加，平均管理費(fèi)用比率情理費(fèi)用＼主營業(yè)務(wù)收入)呈下降趨勢。而高管人員的報(bào)酬是典型的狹義公司治理成本的內(nèi)容。自從美國Sarbanes-Oxley法案頒布后，公司治理情形發(fā)生了深刻變化，相應(yīng)的公司治理費(fèi)用發(fā)生了急劇的增長，人們逐步認(rèn)識到研究公司治理費(fèi)用的重要性，如ThomasE．Hartman Foley & Lardner LLP于2004年所做的關(guān)于公司治理費(fèi)用變化和治理效率的調(diào)查報(bào)告《The Cost of Being Publicinthe Era of Sarbanes-Oxley》。對于Sarbanes-Oxley法案，很多公司給出了應(yīng)對的解決機(jī)制，如Oracle公司做出的調(diào)整《Reduce the Costand lncrease the Effectiveness of Internal Controls Compliance with Oracle Internal Control Manager》。但是，真正從公司治理費(fèi)用的角度系統(tǒng)地分析研究界定公司治理費(fèi)用的文獻(xiàn)到目前為止還沒有發(fā)現(xiàn)。

三、關(guān)于公司治理費(fèi)用的識別原則與定義

公司治理費(fèi)用的識別是基于兩個(gè)基本前提，一是公司治理費(fèi)用完全符合會計(jì)原則要求。在公司會計(jì)核算過程中，凡是符合會計(jì)準(zhǔn)則中確認(rèn)與計(jì)量原則的費(fèi)用支出，實(shí)際上已納入了會計(jì)核算信息系統(tǒng)，并已按照確認(rèn)、計(jì)量與報(bào)告的程序，在公司對外報(bào)告中進(jìn)行了披露。因此研究公司治理費(fèi)用只是對已確認(rèn)與計(jì)量的費(fèi)用進(jìn)行一次重新歸集與分配。二是公司治理費(fèi)用的研究邊界與公司合并報(bào)表的邊界相一致。在這兩個(gè)前提下，嚴(yán)格從公司治理定義出發(fā)，推出公司治理活動的識別原則，再根據(jù)識別原則對具體公司治理活動進(jìn)行識別，將由公司治理活動產(chǎn)生的費(fèi)用稱為公司治理費(fèi)用，由此歸納出公司治理費(fèi)用的定義。

(一)由所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離產(chǎn)生的活動所帶來的費(fèi)用劃歸為公司治理費(fèi)用 基于產(chǎn)權(quán)觀的企業(yè)理論，公司治理問題是由所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離引起的，如果將兩權(quán)沒有分離狀態(tài)下的公司活動稱為公司經(jīng)營活動，由此產(chǎn)生的費(fèi)用稱為管理費(fèi)用或其它費(fèi)用(支出)，而因兩權(quán)分離而產(chǎn)生的活動就是公司治理活動。由此產(chǎn)生的費(fèi)用稱為公司治理費(fèi)用。在兩權(quán)分離前后，公司的運(yùn)行框架變化大致如圖1所示。

從圖1可以看出，在兩權(quán)分離以前，股東大會、董事會與經(jīng)理層集于一體，他們運(yùn)用計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)與控制的方法，實(shí)現(xiàn)組織的整體目標(biāo)。兩權(quán)分離以后，股東大會推選董事組成董事會并委派經(jīng)理層，于是出現(xiàn)了問題，由此引出了一系列公司運(yùn)作費(fèi)用的增加，如股東大會的會費(fèi)、董事會的辦公費(fèi)、外部審計(jì)費(fèi)用等。在這些費(fèi)用中，存在形態(tài)最為復(fù)雜與難以辨識的是經(jīng)理層的報(bào)酬問題。在兩權(quán)合一的狀態(tài)下，企業(yè)所有者與經(jīng)營者集于一人，公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)集于一身，報(bào)酬計(jì)人管理費(fèi)用是無爭議的。在兩權(quán)分離的情況下，企業(yè)的所有者擁有剩余索取權(quán)和一部分剩余控制權(quán)，由于企業(yè)經(jīng)理層經(jīng)營工作的特性決定了他們往往擁有更多的剩余控制權(quán)，因此所有者一定要將自己的部分剩余索取權(quán)讓渡給經(jīng)理層，以此來達(dá)到剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)的某種對稱(2004，聶祖榮)。

(二)企業(yè)治理費(fèi)用重要性識別3原則從圖1還可以發(fā)現(xiàn)，在兩權(quán)分離以后，所有權(quán)與控制權(quán)并不是絕對的分離，而是部分的讓渡，公司的三會及經(jīng)理層所從事的工作，一部分是管理工作，另一部分是治理工作，這在所有的公司治理原則中，已經(jīng)由對股東、董事會等的主要權(quán)利、職能與義務(wù)的規(guī)定，清晰地呈現(xiàn)在了人們面前。我們通過對“OECD公司治理原則”的詳細(xì)解構(gòu)加以說明。在OECD中規(guī)定：基本股東權(quán)利應(yīng)包括所有權(quán)登記方式；股份交易；及時(shí)、定期獲取與公司有關(guān)的充分信息；參加股東大會并行使投票權(quán)；選舉或撤換董事會成員；分享公司的利潤。董事會的主要職責(zé)是：對公司治理有效性進(jìn)行監(jiān)督與修正；決定主要行政人員的報(bào)酬；確保董事會成員提名的正規(guī)性與透明度；監(jiān)督經(jīng)理層、董事會成員與股東同公司間潛在的利益沖突；確保公司會計(jì)與財(cái)務(wù)制度的完整性；監(jiān)督信息交流與披露的過程等。由此可見，沒有兩權(quán)分離這些活動不可能產(chǎn)生，很容易將其活動產(chǎn)生的費(fèi)用識別為公司治理費(fèi)用。

OECD還規(guī)定：“股東有權(quán)參加公司決策，并在與公司的根本性變化有關(guān)的決策事件上獲取足夠的信息，如修改公司章程、大綱或其他類似文件；新股發(fā)行的授權(quán)；導(dǎo)致出售公司資產(chǎn)或損害股東資本的非正常交易，包括產(chǎn)權(quán)交易。”“董事會應(yīng)履行特定的職責(zé)，

包括審查、指導(dǎo)公司的戰(zhàn)略、重要行動計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)政策、年度預(yù)算和商業(yè)計(jì)劃；決定公司的業(yè)績目標(biāo)；監(jiān)督業(yè)績目標(biāo)的執(zhí)行情況和公司行為；監(jiān)督重大的資本支出、收購和出售等行為。”由此可見，股東與董事會不僅參加公司的產(chǎn)權(quán)交易活動還參加公司的戰(zhàn)略活動，而戰(zhàn)略制定與產(chǎn)權(quán)交易決策是典型的管理活動。對于戰(zhàn)略制定與產(chǎn)權(quán)交易決策屬于管理問題，在認(rèn)識上存在混淆，人們普遍認(rèn)為是介于治理活動與管理活動之間的公司行為，而事實(shí)上并不是由兩權(quán)分離而派生出來的活動，而是在兩權(quán)沒有分離時(shí)就存在了。在初始創(chuàng)業(yè)時(shí)期的投資與兩權(quán)分離以后的企業(yè)投資本質(zhì)上是沒有區(qū)別的，唯一不同的是，初始投資的可行性研究支出是不能抵稅的，而企業(yè)投資的可行性研究是可以抵稅的。如果可以認(rèn)為原始的投資行為是企業(yè)管理活動的起點(diǎn)，那么，兩權(quán)分離后無論是股東董事會或是經(jīng)理層從事的投資及產(chǎn)權(quán)交易活動都是管理活動。關(guān)于戰(zhàn)略決策的產(chǎn)生活動也可以以此類推為，董事會研究戰(zhàn)略是在從事公司的管理活動。

由此，我們認(rèn)為股東與董事會所承擔(dān)的工作中有一部分是管理活動，但是較之與所從事的治理活動只占很小的一部分，如圖2所示。根據(jù)會計(jì)中的重要性原則，引入第二個(gè)公司治理費(fèi)用確認(rèn)原則：在管理活動與治理活動有交叉的情況下，根椐所從事活動的重要性，來識別其費(fèi)用特征。如果發(fā)生的費(fèi)用易于區(qū)分，要按活動的性質(zhì)決定是應(yīng)該計(jì)人管理費(fèi)用還是治理費(fèi)用，或其他費(fèi)用，如果不易區(qū)分，則以主要作業(yè)特征來判斷費(fèi)用的歸屬，并計(jì)人相關(guān)費(fèi)用。如公司召開董事會討論總經(jīng)理人選，確定聘請審計(jì)師事務(wù)所，同時(shí)討論公司戰(zhàn)略問題，其費(fèi)用仍然界定為公司治理費(fèi)用。

(三)外部利益相關(guān)者的費(fèi)用識別原則 根據(jù)上述原則，大部分公司治理費(fèi)用與管理費(fèi)用都是可以區(qū)分的，但對于捐贈、專職黨辦費(fèi)用、工會經(jīng)費(fèi)等等，應(yīng)該如何識別呢，有必要再引入第三個(gè)公司治理費(fèi)用識別原則，即外部利益相關(guān)者原則。實(shí)際上，外部利益相關(guān)者即不是基于狹義的公司治理定義，也不是完全基于廣義的公司治理定義，而是基于它與公司管理作業(yè)的相關(guān)性較遠(yuǎn)，又與廣義公司治理定義更相關(guān)的角度來劃分的。LuigiZingales曾經(jīng)提出：“最近十年，公司治理結(jié)構(gòu)文獻(xiàn)的焦點(diǎn)已經(jīng)集中在所有權(quán)的配置上(這些文獻(xiàn)被稱之為企業(yè)的產(chǎn)權(quán)觀點(diǎn))。另一方面，除了物理資產(chǎn)的所有者之外，這一定義具有排斥其它利益相關(guān)者的缺點(diǎn)，而這些利益相關(guān)者對于我們理解企業(yè)是非常重要的。”但作者并沒有深入研究，也沒有指出這個(gè)缺點(diǎn)產(chǎn)生的深層次原因及解決方法。隨著公司治理概念由狹義向廣義的延伸，這個(gè)問題似乎顯得并不那么重要了。我們認(rèn)為，這兩者之間其實(shí)并不是絕對的排斥，廣義的公司治理概念是對狹義公司治理概念的補(bǔ)充，廣義的定義更觀利益相關(guān)者的權(quán)益。從圖2A可以看出，沒有兩權(quán)分離實(shí)際上也已經(jīng)存在公司治理問題了，只是治理問題淹沒在管理問題之中。正是基于這些思考，我們提出了第三個(gè)公司治理識別原則，即與公司經(jīng)濟(jì)利益間接相關(guān)、旨在協(xié)調(diào)外部利益相關(guān)者的非經(jīng)營活動所發(fā)生的費(fèi)用也稱為公司治理費(fèi)用。這類費(fèi)用在目前的報(bào)表中，主要反映在管理費(fèi)用與營業(yè)外支出中。

(四) 因公司治理不當(dāng)造成的直接損失應(yīng)計(jì)入公司治理費(fèi)用 我們認(rèn)為所謂公司治理不當(dāng)是指公司因公司治理制度安排不當(dāng)，以及公司治理機(jī)制運(yùn)行失靈所造成的損失。界定公司治理“不當(dāng)”的尺度有：一是沒有按國家法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定設(shè)計(jì)本公司的公司治理結(jié)構(gòu)，由此制度安排的缺陷造成的損失；二是由于沒有按即定的制度安排進(jìn)行操作所帶來的損失；三是雖然不屬于前兩者，但確實(shí)是由于公司治理結(jié)構(gòu)問題所造成的損失，也應(yīng)計(jì)入公司治理費(fèi)用。關(guān)于“直接損失”的界定有兩個(gè)重要要點(diǎn)，一是這個(gè)損失是可以貨幣化的，二是這個(gè)損失是直觀的或者說是顯性的，如公司治理結(jié)構(gòu)導(dǎo)致了公司治理的低效率運(yùn)行，這個(gè)代價(jià)很難測定也不直觀，這種情況產(chǎn)生的損失將在下一步的研究中加以解決。

通過對以上識別原則的詳細(xì)分析，我們認(rèn)為，公司治理費(fèi)用是指公司(企業(yè))因經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分離所派生的治理活動所引起的費(fèi)用，為協(xié)調(diào)外部利益相關(guān)者而發(fā)生的費(fèi)用，以及由于公司治理不當(dāng)產(chǎn)生的損失。它的研究邊界與會計(jì)合并報(bào)表的邊界相一致。

四、公司治理費(fèi)用的歸集、披露及分析