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綜合管理部廉潔風險范文1

為深入構(gòu)建懲治和預防腐敗體系建設,加強xxx廉政教育和風險防范,不斷增強全體干部職工廉潔自律，結(jié)合公司實際，現(xiàn)將存在的黨風廉政建設風險點及防控措施情況報告如下。

一、思想道德方面

(一)存在的風險點

1、政治理論學習不夠，理想信念不堅定、政治素質(zhì)下降等風險。

2、工作思想保守、不求上進，責任心不強，缺乏開拓創(chuàng)新精神，工作一般化，難以開拓工作新局面的風險。

3、缺乏“一盤棋”思想和大局意識，導致不團結(jié)、不和諧問題，影響全站各項業(yè)務的正常開展的風險。

4、工作原則性不強、法律意識淡漠，引發(fā)不廉潔、違法、違規(guī)問題、影響公司形象的風險。不注重服務態(tài)度和言行舉止，引起當事人的不滿、上訪、投訴，損害公司形象的風險。

5、不認真履行“一崗雙責”，領導監(jiān)督職責履行不到位，造成本公司出現(xiàn)嚴重違法違紀問題的風險。

(二)防范措施

1、重視并加強廉政教育、思想道德、職業(yè)道德教育，增強干部的責任心、意志力，樹立正確的人生觀，價值觀、權(quán)力觀、政績觀，樹立正確的社會主義榮辱觀，筑牢思想防線，不斷提高自身綜合素質(zhì)，提高抵御腐敗侵襲的能力，從根本上降低內(nèi)部政治思想道德風險。

2、認真落實“”，加強政治、法制學習，統(tǒng)一思想，提高認識，增強領導干責任心和綜合素質(zhì)。

3、教育全體干部職工在公司做一名講道德、講文明、講愛心的優(yōu)秀干部職工，在家庭中當一名講勤勞、講孝敬、講傳承的家長和成員。

4、完善民主生活會制度，定期開展批評與自我批評。領導帶頭認真執(zhí)行廉潔自律規(guī)定，嚴于律己，以身作則，堅持民主集中制，嚴格監(jiān)督管理。嚴格落實“三重一大”報告制度。

二、采購管理方面

(一)存在的風險點

1、廉潔風險。物資采購工作作為公司的重點領域和重要環(huán)節(jié), 面臨著各種風險因素的影響,特別是采購人員在開展經(jīng)濟活動中面對種種誘惑,如果不能增強風險防范意識,就極易導致腐敗案件的發(fā)生。

2、采購人員專業(yè)性不強。公司在采購過程中發(fā)揮最重要作用的就是采購人，如果采購人不夠?qū)I(yè)，那么采購項目將無法實施。采購制度的不完善導致采購人員的培訓不能及時到位，采購人在編制采購方案時，通常會出現(xiàn)以下幾種情況：實施方案不全、采購清單不明確、預算經(jīng)費不清晰。這就會導致采購人員在實施采購的過程中無法確定采購物品的具體數(shù)量、型號、參數(shù)。從而無法對采購清單的正確性進行審核，因此導致價格高于預算統(tǒng)計，給后期的成本核算造成錯誤。

3、價格風險 。一是由于供應商與相關業(yè)務人員在投標前相互串通，透露標底，使公司采購蒙受損失。二是當采購人員對價格預測失誤而進行批量采購，造成價格風險。

4、采購質(zhì)量風險。一方面由于供應商提供的物資質(zhì)量不符合要求，而導致公司不能正常生產(chǎn)，給用戶造成經(jīng)濟、技術、人身安全、公司聲譽等方面的損害。另一方面供應商提供的物資以次充好.直接影響到公司產(chǎn)品的整體質(zhì)量、制造加工與交貨期，降低因市場需求發(fā)生變動，影響到采購計劃的準確性;采購計劃編制不適當或不科學，與目標發(fā)生較大偏離，導致采購中計劃風險。

(二)防范措施

1、要強化教育防控。思想是行動的先導,正確的思想意識指導健康的行為方式。因此在物資采購行業(yè)，要始終把思想教育作為廉潔風險防范管理的長期性、基礎性工作來抓。要始終堅持教育為主、預防為先的方針，通過創(chuàng)新載體、豐富手段、活躍形式，教育物資采購人員把好欲望關、交友關、興趣關，筑牢拒腐防變的思想道德防線。

2、建立完善物資采購管理流程。要從建立完善物資需求提出，到采購計劃、合同簽訂(采購方式、采購渠道、采購價格)、貨物運輸、產(chǎn)品驗收入庫等環(huán)節(jié)的管理制度入手，完善《物資采購管理辦法》，通過強化采購策略研究，采取科學、理性的采購方式，加大過程控制等管理措施，實現(xiàn)物資的“安全、及時、經(jīng)濟”供應，堵塞各種漏洞。重點做到三個明確：明確采購目的。采購的物資必須是公司所需要的，采購部門在采購過程中不應一味的追求價格最低化，應對所要采購的物資的質(zhì)量和效用進行通盤考慮，在為公司節(jié)約資金的同時，保證采購質(zhì)量。

三、工程管理方面

一、存在的風險點

(1)廉潔風險。工程項目的廉潔風險是指管理人員在項目運行履行權(quán)力中發(fā)生腐敗的可能性。廉潔風險點是指權(quán)力運行流程中可能產(chǎn)生腐敗行為的具體環(huán)節(jié)或崗位。這種廉潔風險點是一旦主客觀條件具備，它就可能會由潛在的風險變?yōu)楝F(xiàn)實的腐敗行為。主要體現(xiàn)在：在工程計量及變更上弄虛作假、以少報多;不按項目完成的實際工程量辦理結(jié)算資料;工程結(jié)算時隨意變動單價或弄虛作假;利用職權(quán)透漏合同管理或招標管理中的有關信息;在起草合同、文件時粗略不細化;對施工單位進行吃、拿、卡、要;從事對單位利益有損、對自身有利的行為;在對外聯(lián)系業(yè)務時不堅持原則，假公濟私;在工程驗收時，不堅持原則，不按規(guī)范進行驗收。

(2)進度風險。進度風險指的是由于建筑工程項目施工過程中各種要素的綜合影響,最終形成項目工程施工拖延,未能及時依照工期完成。

(3)管理風險。影響管理風險呈現(xiàn)與否的要素是管理機構(gòu)對安全管理重視不夠、管理概念不清晰。

(二)防范措施

1、工程項目廉潔風險，必須堅持多措并舉、多管齊下，方能最大限度地預防和控制廉潔風險演變?yōu)楦瘮⌒袨椤Ｖ饕胧┦牵喊凑展こ添椖砍邪┕ず贤坝嬃抗芾磙k法進行計量結(jié)算;在結(jié)算工程量上實事求是，做到手續(xù)齊全;工程結(jié)算時要嚴格按照規(guī)定程序辦理;在結(jié)算時，要廉潔自律，提高遵紀守規(guī)的自覺性，嚴格按結(jié)算管理辦法執(zhí)行;要加強合同管理，依照合同辦事;對工程內(nèi)部商業(yè)機密不得泄露。

綜合管理部廉潔風險范文2

摘 要 兗礦集團全面開展廉潔風險防控工作已經(jīng)進行了兩年多的時間，實踐表明，實行廉潔風險防控將防控滲透于日常工作之中，進一步增強了預防腐敗工作的實效性，能夠在有效防范經(jīng)營風險的同時，強化相關人員的廉潔從業(yè)行為，確保反腐倡廉建設工作的有效推進和公司的健康發(fā)展，取得了很大的成績。

關鍵詞 廉潔風險防控 措施

一、實行廉潔風險防控的重要意義

廉潔風險防控是運用風險管理理論和經(jīng)驗，形成有效識別、評估和控制廉潔風險的機制。

1.廉潔風險防控工作是懲防體系建設的核心內(nèi)容。懲防體系是現(xiàn)階段反腐倡廉建設內(nèi)涵的集中體現(xiàn)，推進反腐倡廉教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風、懲治等各項工作并舉，保持高壓態(tài)勢，遏制腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)勢頭，發(fā)揮典型案例的警示作用等，都體現(xiàn)了反腐倡廉建設的目的。而廉潔風險防控管理的理念、方法和流程源于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，可是說是結(jié)合了企業(yè)的實際，重點落實懲防體系的主要內(nèi)容和要求，以加強制度建設為抓手，切實通過廉潔風險點的自查自糾和閉環(huán)管理，查找出薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，是懲防體系融入生產(chǎn)經(jīng)營管理的有效切入點，確保了懲防體系建設取得實效。

2.廉潔風險防控是運用風險管理理論和經(jīng)驗開展反腐倡廉工作的重要載體。當前，黨風建設和反腐倡廉工作依然面臨著較為嚴峻的形勢，物資采購、招投標管理等關鍵領域問題不斷，這些問題的產(chǎn)生有著復雜的背景以及形成方式，同時腐敗行為的隱蔽性增強也給問題的調(diào)查處理帶來了極為不利的影響。因此廉潔風險防控所提出的前期預防、中期監(jiān)控、后期處置的防控機制就比單純的事后處置有著明顯的優(yōu)勢。

3.廉潔風險防控是兗礦集團事業(yè)發(fā)展公司管理創(chuàng)效的必然要求。事業(yè)發(fā)展公司正著力構(gòu)建服務集成、多元化協(xié)同經(jīng)營的商業(yè)模式，物業(yè)管理服務、醫(yī)療和健康服務、餐飲服務及勞務輸出、保安服務等板塊布局正逐步實現(xiàn)，我們要在改革發(fā)展的過程中最大限度地消除導致權(quán)力濫用、的因素和條件，把廉政風險降到最低，廉政風險防控管理是無疑是預防腐敗的最佳切入點。所以建立廉潔風險防控機制就成為預防和監(jiān)控上述風險，避免給企業(yè)和職工帶來重大損失的重要選擇。

二、事中防控的優(yōu)勢與作用

所謂的事中防控是相對事后防控而言的。這里的“事中”強調(diào)的是事物發(fā)展的“過程之中”，因而可以理解為對廉潔風險點實施全過程防控，既包括前期的預防教育，也包括過程中的監(jiān)控，以及對結(jié)果的監(jiān)督。與事后防控相比，事中防控具有明顯的優(yōu)勢：

1.有利于防止廉潔風險的發(fā)生。開展廉潔風險防控是企業(yè)發(fā)展規(guī)律的要求，因此，廉潔風險防控不僅要圍繞重點業(yè)務事項和業(yè)務環(huán)節(jié)展開，而且更需要與公司的中心工作同步進行，以有效的防控措施確保各項工作規(guī)范、高效地進行。通過建立行為規(guī)范，明確做事規(guī)則、程序等規(guī)定，使每個業(yè)務環(huán)節(jié)都有章可循、有制可守，才能最大程度的遏制廉潔風險的發(fā)生。只有對各個環(huán)節(jié)進行實時防控，才能使廉潔風險防控工作在企業(yè)的各項工作中真正起到保駕護航的作用。否則，如果防控工作在各項工作結(jié)束后進行，可能會造成“雨后送傘”的被動局面。

2.有利于防范違紀違法案件的發(fā)生。廉潔風險防控工作的最終目的并不是對已發(fā)生問題的查處和對責任人員的懲處，而是通過嚴格執(zhí)行防控措施從而防止從業(yè)人員違紀，教育和保護廣大干部職工。若想實現(xiàn)這一目的，最有效的辦法就是通過事中防控，使監(jiān)督“關口”前移，對廉潔風險點實施全過程防控，從而形成一種“不敢違”、“不能違”與“不愿違”的局面，真正有效的防止和杜絕違紀違法案件的發(fā)生。事實證明，事后防控所起到的警示作用，還不足以對違紀違法行為產(chǎn)生實質(zhì)性的遏止作用。

3.有利于提高工作效率。事中防控能夠?qū)Ω髁疂嶏L險點進行即時性的防控，因而可以更加及時地發(fā)現(xiàn)并有效地解決問題，從而保證工作效率。從某種意義上講，廉潔風險防控的最大功效在于其突出的預防控制作用，能夠防患于未然，從而收到事半功倍的效果。

4.有利于及時發(fā)現(xiàn)并堵塞漏洞。事中防控最突出的優(yōu)點就是可以對各業(yè)務環(huán)節(jié)進行即時的“診斷”，盡早發(fā)現(xiàn)操作缺陷，即時堵塞漏洞，避免了問題的積重難返。而事后防控所發(fā)現(xiàn)的是問題造成的不良后果，一旦造成損失其結(jié)果一般都是既成的，最終影響了整體效果。

從上述分析可以看出，開展事中防控，對企業(yè)改革發(fā)展、強化管理具有積極意義。

三、強化事中防控的思路與措施

強化事中防控不僅要將其放在提高廉潔風險防控整體效益的高度切實提高思想認識，而且也需要從以下六個方面認真加以研究，以采取更為有效的措施。

1.提高認識。通過對廉潔風險防控的深入學習和對事中防控優(yōu)勢與作用的研究，使廣大干部職工認識到建立風險防控機制的理念是預防，并逐步確立以“事中防控為主，事后防控為輔”的防控思路。增強自我管理意識、自我調(diào)節(jié)與約束能力和崗位職責履行的水平，正確認識到廉潔風險防控并不是額外工作，而是做好本職工作的重要保證，從而幫助其提高履職能力，降低從業(yè)風險，增強抵御能力。只有認同，才能真正發(fā)自內(nèi)心地去執(zhí)行這項工作，才能實現(xiàn)日常的自我管理。

2.把握關鍵。廉潔風險防控始終伴隨著企業(yè)中心工作進行，但并不是對所有業(yè)務事項的風險點都要一視同仁，而是應該從加強管理的實際需要出發(fā)，突出重點環(huán)節(jié)、關鍵領域，靈活掌握。對于風險等級高的廉潔風險點的防控，應當隨著業(yè)務事項的發(fā)生，嚴格按照防控措施的要求進行實時防控，例如加大對涉及“三重一大”事項的監(jiān)督檢查力度、加強招投標監(jiān)督防止行為失范、建立完善關鍵崗位權(quán)力制衡機制等；與此同時，對于風險等級為低的廉潔風險點，則可以靈活選擇事中、事后相結(jié)合的防控方式。如此就可以在最大程度地發(fā)揮事中防控優(yōu)勢的同時，以事后防控作為延伸和補充，使二者優(yōu)勢互補，提高廉潔風險防控的綜合作用。

3.明確責任。廉潔風險防控機制的重點就是崗位職責明確、崗位風險清楚、化解風險的措施得力。按照“全員參與、全面防控” 的工作要求，在防控工作的全過程中隨時完善礦處、部門、班組三級廉潔風險防控組織機構(gòu)，使風險防控與“一崗雙責”在工作中動態(tài)地聯(lián)系起來，具體明確各級人員的任務目標和職責分工，落實專人負責，確保廉潔風險防控工作落實到崗、到人、到位。

4.完善制度。廉潔風險防控的過程是一個科學管理的過程，著重建立健全管理流程及制度規(guī)定，充分把握每一個環(huán)節(jié)和每一個過程，避免產(chǎn)生偏離或者不能控制的事項。結(jié)合具體工作實際以及各業(yè)務流程的不同廉潔風險和主要防控措施，在業(yè)務過程中細致梳理和全面排查與風險點有關的制度設計缺陷，明確制度關鍵控制節(jié)點，使從業(yè)人員自覺用制度約束自己的行為；隨時驗證并不斷修正防控措施與規(guī)章制度的可行性；對不重視制度建設、不按照制度辦事、影響防控機制有效運行的按照規(guī)定嚴格查處，從而建立起實時有效地監(jiān)控網(wǎng)絡。

綜合管理部廉潔風險范文3

【關 鍵 詞】廉政風險；風險防控；廉潔自律；企業(yè)文化。

中圖分類號：C29文獻標識碼： A

全面推進廉政風險防控工作，是企業(yè)嚴格執(zhí)行“三重一大”決策制度，提升黨風廉政建設和反腐倡廉工作水平，健全預防腐敗工作的長效機制。指出：“堅持黨要管黨、從嚴治黨，強化黨對黨風廉政建設和反腐敗工作統(tǒng)一領導，強化反腐敗體制機制創(chuàng)新和制度保障，嚴明黨的紀律”。切實加強對廉政風險的防控和控制，規(guī)范權(quán)力運行，將有效提高企業(yè)預防腐敗的能力和水平，進一步筑牢黨員干部拒腐防變第一防線。

一、企業(yè)推進廉政風險防控工作的必要性

廉政風險防控管理是以制約和監(jiān)督權(quán)力運行為核心，以排查廉政風險為基礎，以建立健全防范措施為保障，以加強制度建設為重點，以科技手段為支撐，將風險防控理論和質(zhì)量管理理念應用于反腐倡廉實踐的工作機制。推進廉政風險防控體系建設，構(gòu)建權(quán)責清晰、流程規(guī)范、風險明確、措施有力、制度管用、預警及時的廉政風險防控機制，是黨風廉政建設與企業(yè)業(yè)務建設緊密結(jié)合的有效形式，是對懲治和預防腐敗體系的重要完善。企業(yè)開展廉政風險防控，就是要針對權(quán)力運行中的薄弱環(huán)節(jié)，進行主動預防和超前防范，規(guī)范權(quán)力運行，防止權(quán)力濫用，構(gòu)建良好的政治生態(tài)，保護和激勵企業(yè)黨員干部干事創(chuàng)業(yè)的熱情。使企業(yè)黨員干部正確認識并行使手中的權(quán)力，在大事做到?jīng)芪挤置鳎」?jié)上做到從嚴把握，自重、自省、自警、自勵，踏踏實實干事，堂堂正正做人。

二、各級領導重視，做到“三個強化”，為推進廉政風險防控工作做好組織及思想保證

企業(yè)要把推進廉政風險防控管理作為一項重大政治任務，各級領導必須高度重視，要將開展廉政風險防控工作作為反腐倡廉建設的一項重要舉措，緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理工作，加強領導，周密部署，教育到位。

（一）強化組織領導。為確保廉政風險防控工作的有效開展，企業(yè)應成立廉政風險防控管理工作領導小組，建立起抓廉潔風險防控工作的領導體制和工作機制。主要領導要對廉潔風險防控工作親自抓，負總責，班子其他成員要認真履行一崗雙責，做到一手抓“勤政”、一手抓“廉政”， 采取分片包干的辦法，做好分管領域的廉政風險防控工作。領導小組負責貫徹落實各級有關廉潔風險防控的工作要求，對全面開展此項工作進行安排部署，總體協(xié)調(diào)推進，形成統(tǒng)一領導、齊抓共管、各負其責、人人參與的領導體制和工作機制，為確保完成廉潔風險防控工作提供有力保障。

（二）強化安排部署。企業(yè)要把廉潔風險防控工作納入企業(yè)總體工作規(guī)劃，與生產(chǎn)經(jīng)營、項目建設結(jié)合起來，找準防控工作重點、加強防控制度建設、明確防控主體職責。企業(yè)應在每年年初召開專題會議，對加強廉政風險防控工作的全面部署，并在總結(jié)上年開展廉政風險防控管理工作基礎上，有針對性地對當年工作提出具體要求。

（三）強化廉政教育。一是加強學習教育，統(tǒng)一思想，提高認識。認真學習國家、省市有關廉潔從政規(guī)定及要求，引導黨員干部認識反腐倡廉工作重要性。二是開展警示教育活動。通過參觀廉政警示教育基地、觀看廉政警示專題片、引導黨員干部關注有關廉潔自律方面的報道等方式，不斷增強黨員干部遵紀守法的自覺性和拒腐防變的能力，做到警鐘長鳴。三是開展專題廉政黨課。企業(yè)黨政主要負責同志要講廉政黨課，充分發(fā)揮領導干部在黨風廉政建設中的示范帶頭作用，促進黨政主要領導進一步提升政策理論水平和素質(zhì)。四是對新任職干部進行廉政談話。讓新任職干部牢記所肩負的職責使命，加強法紀道德觀念，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和權(quán)力觀、利益觀，恪盡職守，勤勉敬業(yè)。

三、緊密結(jié)合實際，突出“三個重點”，完善廉政風險防控措施

推進企業(yè)廉政風險防控，要緊密結(jié)合自身性質(zhì)和業(yè)務實際，建立起以崗位為點、以程序為線、以制度為面的一張廉政風險防控網(wǎng)，通過“自己找、群眾提、領導點、互相查、民主評”五步法查找風險，制定切實可行的防范措施、做到規(guī)范權(quán)力運行。

（一）突出重點對象。企業(yè)要把人資、財務、物資、經(jīng)營、計劃等部門負責人作為重點對象，嚴格按照《廉政風險識別、防控一覽表》的要求，對其崗位職責進行全面歸類梳理，重點查找在重大事項決策、人事調(diào)配、大額資金使用、廉潔從業(yè)等方面存在的風險點，保證廉潔風險點的查全、查深、查透、查準。

（二）突出重點部位。采取“點上深化、線上延伸、面上拓展”的方式，推進廉政風險預警防控全方位覆蓋。要在腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的（如項目建設招投標、物資采購等）重點部位和涉及群眾切身利益、職工群眾反映強烈的問題領域抓好企業(yè)風險防控建設，強化權(quán)力運行的制約和監(jiān)督。

（三）突出重點環(huán)節(jié)。在監(jiān)督中重點環(huán)節(jié)中，要結(jié)合本單位實際情況，針對項目管理、概算預算、施工管理、竣工驗收、資金管理等環(huán)節(jié)，優(yōu)化權(quán)力運行程序，固化工作流程，強化監(jiān)控措施，促使監(jiān)督更加到位、管理更加規(guī)范。

四、注重防控實效，把握 “三個結(jié)合”，增強廉政風險防控工作的生命力

廉政風險防控工作在企業(yè)有效運行，就必須與企業(yè)中心工作、企業(yè)黨建目標責任制、企業(yè)業(yè)務工作相結(jié)合，融入中心工作和管理流程之中，實現(xiàn)廉政風險防控與各項工作相互促進、協(xié)調(diào)發(fā)展。

（一）與企業(yè)中心工作相結(jié)合。推進廉政風險防控工作，必須貼近企業(yè)中心工作和主要職能，要與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理相結(jié)合，著眼于提升企業(yè)核心競爭力，整合各種資源和力量,使廉政風險防控融入企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理業(yè)務的全過程，構(gòu)建起符合實際需要、操作性強、真正管用的廉政風險防控體系，確保廉政風險防控的系統(tǒng)性。

（二）與企業(yè)黨建目標責任制相結(jié)合。建立廉政風險防控體系，是落實黨風廉政建設責任制的有效載體。堅持黨建目標考核與崗位廉政風險防控相結(jié)合，要充分發(fā)揮考核職能，要采取部門自查與檢查相結(jié)合、動態(tài)考核與綜合評估相結(jié)合的辦法，對廉政風險防范各項工作進行考核，并將考核結(jié)果作為評價部門和黨員干部個人落實黨風廉政建設責任制的重要依據(jù)。

（三）與業(yè)務工作相結(jié)合。推進廉政風險防控工作，必須與業(yè)務工作緊密結(jié)合，必須立足于本職崗位。只有從崗位職責和實際工作出發(fā)，逐步建立起前期預防、中期監(jiān)、后期處置有機統(tǒng)一的廉政風險防控機制，才能把風險的防控轉(zhuǎn)化為每個工作主體自覺的行為，做到各環(huán)節(jié)緊密銜接；規(guī)范權(quán)力行使和權(quán)力監(jiān)督，提升廉潔從業(yè)意識，做到業(yè)務工作與廉政監(jiān)督的統(tǒng)一。

推進廉政風險防控工作，是一項長期、復雜的社會工程，企業(yè)應當認真貫徹十八屆三中全會精神，堅持廉政風險防控工作的科學性，建立健全風險防控機制，提高廣大干部員工廉潔風險防控意識，牢固樹立“廉潔從業(yè)，從我做起”的觀念，不斷探索廉潔風險預警防控工作的新途徑，不斷提高預防腐敗工作科學化、制度化和規(guī)范化水平。

參考文獻：

綜合管理部廉潔風險范文4

關鍵詞：企業(yè)會計核算　閉合管理　廉潔重要性

1.企業(yè)與會計基礎工作的關系

例如我國煤炭企業(yè)成長迅速，在企業(yè)規(guī)模和企業(yè)影響力上取得了跨越式的發(fā)展。經(jīng)濟實力的增強和資本的增長使得很多大型國有煤炭企業(yè)謀求上市，以取得更大的發(fā)展空間和經(jīng)濟影響。對于煤炭企業(yè)而言，內(nèi)部財務工作，尤其是會計基礎工作在這種高速發(fā)展、資本流速巨大的情況下，其對煤炭企業(yè)的發(fā)展起到了決定性的作用。企業(yè)集團財務公司作為服務于集團內(nèi)部的金融機構(gòu)，既是企業(yè)集團資金籌集和資金管理的平臺，又為集團發(fā)展提供充足的資金保障，有效地防范了投資風險。

然而，大型國有煤炭企業(yè)要謀求上市，資本的籌備是一方面，另一方面還必須滿足嚴格的上市公司內(nèi)部會計制度。（1）信息披露的真實性、準確性和完整性。（2）公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性。（3）公司的獨立性，（4）財務管理和會計核算制度的合規(guī)性，（5）募集資金使用與招股說明書的一致性及變更的程序，資金管理的安全性。但是，當前我國國有煤炭企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部會計控制上存在很大的差距，（1）對內(nèi)部會計控制認識不足，（2）內(nèi)部會計控制制度缺乏科學性，（3）監(jiān)督功能淡化，（4）信息化管理水平低下，（5）會計從業(yè)人員素質(zhì)偏低。內(nèi)部會計制度建設還停留在國有企業(yè)模式狀態(tài)下，這樣難以適應上市的要求。

2.企業(yè)會計基礎工作不規(guī)范現(xiàn)象及其分析風險性

2.1會計從業(yè)人員職業(yè)道德亟待提高。

部分財會人員不能有效地按國家財會法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范進行會計基礎工作，會計人員是一個企業(yè)非常重要環(huán)節(jié)上的工作人員。職業(yè)道德不高會導致工作效率不高，嚴重影響會計信息真實性、合法性、完整性。并削弱了會計基礎工作的管理職能，在一定程度上對單位的管理和市場經(jīng)濟的運行產(chǎn)生不良的影響。

2.2會計核算工作不規(guī)范

企業(yè)會計核算工作尤其需要相關的規(guī)范、準則，但現(xiàn)實中很多企業(yè)的核算工作并沒有達到這一基本要求，某些企業(yè)的會計部門機構(gòu)不完善、不合理，出現(xiàn)權(quán)責劃分不清的局面；或者某些企業(yè)未能夠按照國家相關規(guī)定進行合法做賬等。核算工作的不規(guī)范會導致假賬的發(fā)生，資金的流失和犯罪的發(fā)生。更嚴重的會威脅企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。

2.3缺少完善的規(guī)章體制

企業(yè)內(nèi)部管理體制松散，尤其是對會計基礎工作缺乏嚴格、標準的規(guī)章制度。雖然有《會計法》等相關法律的制約，但是法律是最后一道防線，如何更有效率的工作，更合乎規(guī)范的執(zhí)行，當前我國大多數(shù)煤炭企業(yè)沒有建立自己的內(nèi)部會計制度。這會導致在會計基礎工作時會有漏洞可以鉆，職業(yè)道德不高的人更容易謀取私利。

2.4內(nèi)部審計監(jiān)督不足

有些企業(yè)的會計體制相對健全，但沒有配套的監(jiān)督、管理機構(gòu)，這樣會導致有些政策、決策不能有效實施，亦不利于及時發(fā)現(xiàn)虛假等問題，更不利于有效、迅速處理問題，保證企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。會計基礎工作的不規(guī)范現(xiàn)象必然會導致財務造假，資產(chǎn)流失，等現(xiàn)象頻發(fā)，甚至會出現(xiàn)嚴重的違法亂紀的行為，給企業(yè)正常財務工作帶來混亂局面，造成企業(yè)資產(chǎn)損失。

3.針對風險的防控措施

3.1加強風險教育。組織企業(yè)從事會計工作的人員學習財經(jīng)方面的反腐倡廉工作方針，增強會計從業(yè)人員主動防范廉政風險的意識，加強廉潔自律，提高反腐倡廉的自覺性和預防腐敗的警惕性，營造廉政風險防控的良好氛圍，把風險點的查找、防范措施的制定作為學習教育的過程。

3.2風險防范途徑

梳理崗位職責：在規(guī)范權(quán)力運行工作的基礎上，進一步修訂和完善本單位規(guī)范權(quán)力運行工作規(guī)則、流程情況表和流程圖，梳理各崗位職責和職權(quán)。組織風險排查。人人查找風險、公開風險，制定措施、參與監(jiān)督，把風險查找延伸到每一個具體崗位和每個人，細化到權(quán)力行使的各個環(huán)節(jié)。強化風險防范。針對機構(gòu)職能和崗位風險，進行認真分析研究，結(jié)合評定的廉政風險等級，明確責任人，制定防范措施，建立教育、動態(tài)監(jiān)控、預警防范等長效機制。嚴格風險管理。綜合運用教育、制度、監(jiān)督等多種手段，實施分類防控、分級監(jiān)督，做好預防、有效監(jiān)控、及時處置等管理工作，達到全面有效防范的目的。建立健全審計監(jiān)督機制形成閉合管理。正確處理局部與整體、個人與組織之間的對立統(tǒng)一關系，建立并形成常態(tài)化的內(nèi)部審計監(jiān)督管理機制，做好權(quán)責明確，賞罰分明，分級、分部門形成閉合管理，使各制度能夠有效的貫徹執(zhí)行。

3.3建立廉潔風險防控機制及閉合管理建設。

形成長效的防腐、廉潔工作機制提倡閉合管理模式的建立和完善，切實做好反腐倡廉工作。企業(yè)的會計工作尤其需要依法辦事，必須按照國家法律、法規(guī)的相關要求，真實記錄企業(yè)的收入、支出。所以，做好廉政管理工作，可以促進企業(yè)會計工作的實施。

（1）建立分級廉政管理機制。適應企業(yè)的管理模式，按級別、按部門設立廉政管理制度，低層管理者引導和管理員工，中層管理者管理低層管理者。以此類推，分級管制，疏而不漏。

（2）建立風險預警管理機制。充分發(fā)揮內(nèi)部審計機構(gòu)的免疫功能作用，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，確保正確的理論在現(xiàn)實中被更好的貫徹實施是廉政管理的重中之重，所以建立相應的風險預警機制十分重要，這樣可以提早發(fā)現(xiàn)有可能對工作不利的因素，使各項政策得以貫徹實施。

（3）建立問責機制。權(quán)責明確、賞罰分明，可以很好地調(diào)動員工的工作熱情和積極性，確保制度可以順利實施。

參考文獻：

綜合管理部廉潔風險范文5

一、重要意義

“廉政風險”是指在工作中可能引發(fā)不廉潔行為甚至違紀違法問題的薄弱環(huán)節(jié)。廉政風險防控管理是將市紀委的要求同黨風廉政建設和反腐敗工作實際緊密結(jié)合，強調(diào)了預防腐敗這一工作主線。廉政風險防控管理的核心創(chuàng)新點是將管理學理論引入反腐倡廉工作實際，創(chuàng)造性地建立起科學的預防腐敗工作體系，通過識別風險，綜合利用現(xiàn)有的制度和措施，并形成相應工作機制，實現(xiàn)制度化、系統(tǒng)化、標準化運作，有效遏制和減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，促進黨風、政風、干部作風的全面優(yōu)化，推動黨風廉政建設和反腐敗工作深入開展，加快我市招商引資事業(yè)不斷邁上新臺階。

二、主要內(nèi)容

圍繞部門職能，進行權(quán)限梳理、確認、登記；以規(guī)范權(quán)力運行為核心，查找重點崗位、關鍵環(huán)節(jié)和重點人員在崗位職責、業(yè)務流程、制度機制、外部環(huán)境等方面可能產(chǎn)生不廉潔行為或誘發(fā)腐敗的風險點。必須通過完善制度，強化業(yè)務監(jiān)控加以防范和解決，及時發(fā)現(xiàn)和防控各類風險,真正起到關心保護廣大干部職工的作用。

三、實施范圍

廉政風險防控管理的實施范圍包括招商局黨組、局班子、機關各科室。重點是掌握事權(quán)、人權(quán)、財權(quán)的部門。

四、方法步驟

廉政風險防控工作的開展，是全局黨風廉政建設和反腐敗工作的重要內(nèi)容，具有系統(tǒng)性和長期性，要有計劃、分步驟、重實效地推進落實。主要實施步驟如下：

（一）第一階段：動員部署和廉政風險自查

1、成立招商局廉政風險防控管理領導小組，由局黨組書記、局長任組長，局黨組成員、、任副組長，局機關各科室負責人、為成員。廉政風險防控管理工作領導小組下設辦公室，由同志任辦公室主任具體負責實施，辦公室設在局辦公室。

2、通過召開動員會和民主生活會，集中宣傳市紀委、監(jiān)察局《實施意見》精神，制定《市招商局廉政風險防控工作實施方案》，充分認識開展廉政風險防控工作的目的、意義，提高廣大干部職工參與廉政風險防控工作的積極性。

3、采取“重點找、自己提、組織點、群眾幫、集體定”的方式，查找本單位、本部門、本崗位存在的廉政風險，建立健全防控機制。（1）組織全體干部職工依據(jù)個人所擔負的崗位職責，對照以往履行職責、執(zhí)行制度的實際，重點從組織人事，災后重建資金的使用和管理，物資的采購、管理、分配、使用，行政執(zhí)法、行政許可、行政服務等方面，分析并查找可能引發(fā)自己不廉潔行為甚至違紀違法問題的廉政風險點。（2）通過全體干部座談、分管領導把關、單位黨組班子討論簽字后，統(tǒng)一填寫《工作人員廉政風險點自查表》和《廉政風險防范承諾書》，并在黨政網(wǎng)或公示欄進行公示。（3）領導班子要對廉政風險點自查情況進行嚴格審查，對自我查找不到位，預控措施不徹底，應付了事的人員進行批評教育，責令重新分析查找，直至通過為止。

（二）第二階段：廉政風險評估

由于各科室具有職能廣泛、崗位多樣、結(jié)構(gòu)復雜等特點，只有科學評估廉政臨險責任等級，才能及時處理臨險問題，降低廉政風險系數(shù)，增強防控能力。各科室要按照廉政風險的關注度、影響力、涉及面，產(chǎn)生腐敗的可能性及危害程度，將風險分為a、b、c三個等級，a級風險度最高，c級風險度最低。編制廉政風險識別目錄，在黨政網(wǎng)或公示欄公示。

（三）第三階段：制定防控措施

把加強制度建設、優(yōu)化工作流程、規(guī)范權(quán)力運行作為廉政風險防控管理工作的重要基礎。根據(jù)風險點以及風險等級，研究制定風險防控措施，規(guī)范、細化工作流程，建立、修訂和完善警示提醒、誡勉糾錯、責令整改等制度機制，加大處置力度，加強廉政風險的監(jiān)控。制定出來的預防控制各類廉政風險的具體措施、工作程序及流程圖，以適當?shù)男问皆谝欢ǚ秶鷥?nèi)予以公開。

（四）第四階段：廉政風險監(jiān)管

1、廉政風險點監(jiān)管實行分級管理、分級負責。對涉及事項重大，出現(xiàn)問題后果十分嚴重，情況十分緊急的問題，定為a級。如：重大招商引資事件查處、重大資金的使用和調(diào)整任用各級干部等。對a級，由局黨組承擔責任并重點監(jiān)控。對涉及比較重大事項，出現(xiàn)問題后果比較嚴重，情況比較緊急的問題，定為b級。如：違犯審批程序和、失職瀆職等風險點。對b級，由局主管領導承擔責任并重點監(jiān)控。對涉及一般常態(tài)事項，出現(xiàn)問題嚴重，情況緊急的問題，定為c級。如：服務規(guī)范、舉報等風險點。對c級，由各科室負責人承擔責任和重點監(jiān)控。

2、制定相應的廉政風險防控管理考核辦法，廉政風險防控領導小組對干部不定期進行考核，將每名干部職工在落實廉政風險防控機制中的綜合考評結(jié)果納入年終目標考核。

3、對拒不落實或落實廉政風險防控管理不力的各科室和個人，下達限期整改通知單，如繼續(xù)整改不力，依據(jù)相關規(guī)定追究分管管領導和科室負責人的責任。

五、工作要求

綜合管理部廉潔風險范文6

區(qū)紀委： 

按照全區(qū)“不忘初心、牢記使命”主題教育安排和省委巡視整改要求，結(jié)合工作實際，我單位從思想道德、制度機制、崗位職責及業(yè)務流程等方面著手，采取“自己查、相互找、領導點、組織評”等方式，組織全機關人員進行廉政風險源點的拉網(wǎng)式排查，現(xiàn)將情況匯報如下： 

一、工作措施

1、認真搞好宣傳發(fā)動。接到區(qū)紀委下發(fā)的廉政風險排查通知后，我中心迅速召開了全體職工會議，統(tǒng)一了思想，根據(jù)文件精神，成立了廉政風險排查領導小組。明確廉政風險工作的重要意義和內(nèi)容要求，充分認識廉政風險的客觀存在性與現(xiàn)實危害性，使全體人員自覺參與到廉政風險排查工作中來。

2、全員廣泛參與，認真清查風險。本著全員查找、全面查找的原則，結(jié)合重點崗位、重點人員，從一般干部到主要領導，各自對照自己的崗位職責，主動查找風險點。認真分析查找各自崗位及在平時行使職能所有環(huán) 節(jié)中容易產(chǎn)生不廉潔或影響工作績效的風險點。全體人員全部參與了風險排查，分別填制了個人崗位廉政風險識別和自我防控表，科室工作職責和廉政風險識別自我防控表。對排查出的風險，辦公室認真進行梳理、分類，根據(jù)風險可能產(chǎn)生的后果，將風險確定為三個等級。

3、加強監(jiān)督防范，實現(xiàn)標本兼治。對排查和確定的風險點，堅持做到監(jiān)督監(jiān)控、預警處置，實施標本兼治。重點圍繞“三重一大”、業(yè)務流程等方面，健全完善決策機制和管理制度。針對查找的廉政風險點，制定廉政風險防控措施，并將措施落實到崗，責任落實到人。通過廉政風險點排查活動的開展，根據(jù)崗位風險例舉及分析，對崗位職務行為可能承擔的相關行政責任或法律責任條規(guī)，讓全體工作人員做到“三個知道”：知道崗位風險所在，知道防范措施，知道“越規(guī)”以后的責任后果。使每一位工作人員對自己崗位的工作職責、崗位責任風險有一個清醒的認識，并結(jié)合自身工作實際，提出針對性、警示性強的預防措施，切實增強自我防范風險意識，提高抵抗風險能力。

二、廉政風險點及防控措施 

（一）重大事項決策風險內(nèi)容方面：1、在安排工作，確定工作思路、確立工作目標方面；2、在關系商務系統(tǒng)發(fā)展的重要決策和關系干部職工切身利益的重要問題方面。

防控措施：嚴格遵循“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則來安排部署，重大事項決策要在全體職工大會或公示欄進行公示；2、堅決執(zhí)行“三重一大”事項報告制度，接受上級部門監(jiān)督。

（二）重要人事任免風險內(nèi)容方面：領導班子成員分工及調(diào)整；中層干部的選撥、任免、推薦，重要崗位人事調(diào)整；后備干部的推薦、選撥和使用意見；推薦申報區(qū)級（含）以上綜合類先進個人或先進集體。

防控措施：1、按照民主集中制的原則和黨支委會議事規(guī)則進行，不濫用權(quán)力、徇私舞弊、優(yōu)親厚友；2、完善健全內(nèi)部控制和監(jiān)督機制；3、征求派駐紀檢組意見，有問題的暫緩提拔使用。

（三）重大項目安排風險內(nèi)容方面：審核或上報的各類項目，如外貿(mào)、服務外包、商貿(mào)流通、電子商務專項扶持資金等業(yè)務。

防控措施：企業(yè)申報各類項目必須提交申請報告和可行性報告等資料，聯(lián)合財政局初審行文，報上級部門審批；2、單位執(zhí)行項目必須做好詳細預算，明確經(jīng)費來源與開支渠道，不得突破預算標準。

（四）大額資金使用風險內(nèi)容方面：各種會議培訓經(jīng)費安排；公務用車購置維修；一次性采購5000元以上的辦公設備。

防控措施：1、嚴格控制會議培訓規(guī)模和時間，對會議的各項費用要做詳細預算，各項費用由分管領導或主要領導嚴格把關，并將預算方案提交支部會集體決策；2、認真落實廉潔自律各項規(guī)定，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。

（五）思想道德類風險點： 1、政治理論學習不夠，可能產(chǎn)生重業(yè)務、輕政治的傾向，政治素質(zhì)下降等情況；2、在日常工作中，部分職工怕承擔責任，怕得罪人，有畏難情緒，可能產(chǎn)生工作態(tài)度不端正，不思進取、得過且過，導致工作一般化，不能開拓工作新局面；3、思想放松，廉政意識不強，可能導致吃拿卡要的不廉潔情況發(fā)生；4、不能及時安排、有效落實自己份內(nèi)工作，消極怠工，可能導致工作出現(xiàn)偏差或失誤。

防控措施： 1、提高全單位干部職工的工作責任心，事業(yè)心，樹立全心全意為人民服務的思想；2、在全單位范圍內(nèi)開展思想大交流活動，讓黨員干部相互查找對方優(yōu)缺點，提出好的防范措施和改進辦法，并學習對方的長處和優(yōu)點；3、堅持以人為本，始終不渝地做到立黨為公，執(zhí)政為民，轉(zhuǎn)變工作作風，多開展“走出去、請進來”的廉政教育活動。