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風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理范文1
關(guān)鍵詞：信息系統(tǒng)；風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估；管理
在當(dāng)前迅猛的科技信息技術(shù)傳播更新下，對(duì)于信息安全管理的工作也發(fā)生了重大的改變，其從傳統(tǒng)單一的技術(shù)管理手段改變?yōu)榧夹g(shù)與管理兩者相結(jié)合的較全面綜合管理手段；其從局部的管理模式改變到對(duì)于全局管理的系統(tǒng)管理模式；從最初存在較多問(wèn)題的不完善經(jīng)驗(yàn)式管理改變到目前具有著分明的安全等級(jí)科學(xué)管理模式等。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上也從評(píng)估對(duì)象的綜合評(píng)估轉(zhuǎn)變到個(gè)因評(píng)估、從目前的現(xiàn)今評(píng)估發(fā)展到對(duì)未來(lái)趨勢(shì)的評(píng)估；又從靜態(tài)的評(píng)估方式轉(zhuǎn)變到動(dòng)態(tài)評(píng)估方式；從最初的手動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估轉(zhuǎn)變到今天的全自動(dòng)技術(shù)自動(dòng)評(píng)估；從信息風(fēng)險(xiǎn)的定量評(píng)估改變到定性與定量?jī)烧呦嘟Y(jié)合等，以上的改變都證實(shí)了我國(guó)在信息安全管理上不斷努力的成效。結(jié)合目前我國(guó)信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀來(lái)說(shuō)，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上對(duì)于相關(guān)信息系統(tǒng)科學(xué)理論、方法的更進(jìn)一步完善與創(chuàng)新，是勢(shì)在必行的，也是確保信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理工作不斷完善的必要前提。
一、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的研究現(xiàn)狀
1.基于專家系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具
這種方法經(jīng)常利用專家系統(tǒng)建立規(guī)則和外部知識(shí)庫(kù)，通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷的方式收集組織內(nèi)部信息安全的狀態(tài)。對(duì)重要資產(chǎn)的威脅和脆弱點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估，產(chǎn)生專家推薦的安全控制措施。這種工具通常會(huì)自動(dòng)形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，安全風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度提供風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，同時(shí)分析可能存在的問(wèn)題，以及處理辦法。
2.基于定性或定量算法的風(fēng)險(xiǎn)分析工具。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)對(duì)各要素的指標(biāo)量化以及計(jì)算方法不同分為定性和定量的風(fēng)險(xiǎn)分析工具。風(fēng)險(xiǎn)分析作為重要的信息安全保障原則已經(jīng)很長(zhǎng)時(shí)間。信息安全風(fēng)險(xiǎn)分析算法在很久以前就提出來(lái)，而且一些算法被作為正式的信息安全標(biāo)準(zhǔn)。這些標(biāo)準(zhǔn)大部分是定性的――也就是，他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果基于“低/中/高”這種表達(dá)方式，而不是準(zhǔn)確的可能性和損失量。隨著人們對(duì)信息安全風(fēng)險(xiǎn)了解的不斷深入，獲得了更多的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，因此人們?cè)絹?lái)越希望用定量的風(fēng)險(xiǎn)分析方法反映事故方式的可能性。
二、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
1.對(duì)于定性評(píng)估來(lái)說(shuō)，其主要的評(píng)估途徑是根據(jù)研究者在其所掌握的知識(shí)和所具備的經(jīng)驗(yàn)吸取以及政策走向等非量化的資料來(lái)對(duì)信息系統(tǒng)的狀況做出不同風(fēng)險(xiǎn)情況等級(jí)的判斷。在信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)測(cè)中，定性分析乃是被使用較多的分析方法，其特點(diǎn)主要是只關(guān)注那些構(gòu)成危險(xiǎn)事件可能會(huì)帶來(lái)的損失，而不計(jì)算該威脅是否會(huì)發(fā)生。在實(shí)施定性評(píng)估的過(guò)程中并不使用具體的數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)測(cè)，而是使用指定期望值來(lái)進(jìn)行評(píng)測(cè)，如，假設(shè)每一種存在的風(fēng)險(xiǎn)其風(fēng)險(xiǎn)影響度和預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率為低等、中等和高等，而不是確切的數(shù)字。總的來(lái)說(shuō)，定性評(píng)估的優(yōu)點(diǎn)在于其可以使評(píng)估的結(jié)果更加深入、廣泛，但是很大的一個(gè)缺點(diǎn)在于其具有較強(qiáng)的主觀性，因此，對(duì)于定性評(píng)估來(lái)說(shuō)，對(duì)評(píng)估者自身的專業(yè)素養(yǎng)和分析能力的要求是非常高的。
2.其次是定量評(píng)估，它去定性評(píng)估的區(qū)別是：定量評(píng)估是使用數(shù)量指標(biāo)來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)測(cè)的，它在評(píng)估過(guò)程中，重點(diǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率和發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)危害程度所形成的比值，這與定性來(lái)說(shuō)是截然相反的。因此，定量評(píng)估在進(jìn)行評(píng)測(cè)的同時(shí)大大增加了運(yùn)行機(jī)制和各項(xiàng)規(guī)范、制度等緊密結(jié)合的可操作性。定量評(píng)估的特點(diǎn)在于其使分析評(píng)估的目標(biāo)的對(duì)目標(biāo)采取的補(bǔ)救措施更加明確，在一目了然、清晰的數(shù)據(jù)中看到直觀的評(píng)測(cè)數(shù)據(jù)。美中不足的是，定量評(píng)估在其量化過(guò)程中容易將復(fù)雜的事物簡(jiǎn)單化，容易造成疏漏。
3.就目前來(lái)說(shuō)，將定性評(píng)估與定量評(píng)估兩者的有機(jī)結(jié)合是得到客觀、公正的評(píng)估結(jié)果最合適不過(guò)的方法，而且通過(guò)其兩者的相互融入，此消彼長(zhǎng)，取長(zhǎng)補(bǔ)短是非常科學(xué)的。因此，在對(duì)于信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，需要因地制宜，做到具體問(wèn)題具體分析，如，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，遇到關(guān)于結(jié)構(gòu)化問(wèn)題相對(duì)很強(qiáng)的時(shí)候可采用定量分析；反之，可使用定性分析；如問(wèn)題的顯示既兼有結(jié)構(gòu)化又帶有非結(jié)構(gòu)化時(shí)，就可以采用定性評(píng)估與定量評(píng)估兩者結(jié)合的評(píng)測(cè)；這樣就能使遇到的問(wèn)題復(fù)雜變簡(jiǎn)單，簡(jiǎn)單變迎刃而解。
三、信息系統(tǒng)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理模型與對(duì)策建議
1.基于態(tài)勢(shì)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防范與控制
信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)評(píng)估值表示系統(tǒng)當(dāng)前是否安全，即通過(guò)當(dāng)前態(tài)勢(shì)值和正常情況下的態(tài)勢(shì)值比較可以判斷系統(tǒng)是否安全;也可以提供可能收到的信息系統(tǒng)威脅程度有多大的信息。通過(guò)評(píng)估己能夠得到過(guò)去和當(dāng)前的信息系統(tǒng)安全狀況，能給信息系統(tǒng)管理者預(yù)警。這些使得信息系統(tǒng)管理員能明確獲知信息系統(tǒng)攻擊的威脅程度，清晰的把握信息系統(tǒng)安全狀態(tài)，從而對(duì)信息系統(tǒng)現(xiàn)實(shí)的情況做出相應(yīng)的防范與控制措施。基于態(tài)勢(shì)評(píng)估的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防范與控制模型圖如下:
2.信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息安全保障體系的建立
為有效控制信息系統(tǒng)面臨的安全風(fēng)險(xiǎn)，確保信息系統(tǒng)的安全、高效和可靠運(yùn)行，迫切需要構(gòu)建基于信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的整體信息安全保障體系，建立貫穿信息系統(tǒng)各個(gè)應(yīng)用環(huán)節(jié)的立體式安全防護(hù)，使其得到有效的安全保障，從而確保信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。
信息安全管理體系是組織整個(gè)管理體系的一部分，它基于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方法，來(lái)建立、實(shí)施、運(yùn)行、監(jiān)視、評(píng)審、保持和改進(jìn)信息安全的。建立信息安全管理體系是“需求導(dǎo)向型的信息安全解決方案”的典型體現(xiàn)，通過(guò)體系的建設(shè)，可以有效解決組織面臨的信息安全問(wèn)題，提高組織的信息安全防護(hù)能力。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是等級(jí)保護(hù)的出發(fā)點(diǎn)，也是安全建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果可作為實(shí)施等級(jí)保護(hù)、等級(jí)安全建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和參考點(diǎn)，它為信息安全管理體系的控制目標(biāo)和控制措施的選擇提供依據(jù)，也是安全控制效果進(jìn)行測(cè)量評(píng)估的主要方法。等級(jí)保護(hù)是指導(dǎo)我國(guó)信息安全保障體系建設(shè)的一項(xiàng)基本管理制度，它是安全管理體系建設(shè)的基本原則，它的核心內(nèi)容是對(duì)信息系統(tǒng)安全分等級(jí)、按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)、管理和監(jiān)督。
3.信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)于保護(hù)對(duì)象的有效識(shí)別
從目前國(guó)內(nèi)外信息系統(tǒng)的安全實(shí)踐看，信息系統(tǒng)存在許多威脅和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)屬于信息安全管理范疇的問(wèn)題。實(shí)施信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能夠有效識(shí)別需要保護(hù)的對(duì)象，知道了要保護(hù)什么，就會(huì)分析保護(hù)對(duì)象的特點(diǎn)、屬性，分析保護(hù)對(duì)象存在的脆弱性(既包括技術(shù)脆弱性，也包括管理脆弱性)和面臨的安全威脅，從而有針對(duì)性地選擇控制措施來(lái)應(yīng)對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)，尤其對(duì)于管理脆弱性，可以通過(guò)制定相應(yīng)的策略和程序來(lái)加以控制，這正適合于解決信息系統(tǒng)中存在的信息安全問(wèn)題。
總結(jié)：
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理范文2
近期，筆者參加了江西省審計(jì)廳組織的審計(jì)培訓(xùn)團(tuán)，赴澳大利亞進(jìn)行為期20天的政府績(jī)效審計(jì)培訓(xùn)。培訓(xùn)期間，聽(tīng)取了維多利亞大學(xué)教師的講課，學(xué)習(xí)了澳大利亞政府績(jī)效審計(jì)理論、程序、方法等內(nèi)容，了解了澳大利亞聯(lián)邦審計(jì)總署和維多利亞州審計(jì)署工作情況和績(jī)效審計(jì)開展情況，還聽(tīng)取了墨爾本大學(xué)審計(jì)部審計(jì)人員的審計(jì)工作介紹。此次培訓(xùn)取得了良好效果，不但開闊了眼界、拓寬了思路，對(duì)澳大利亞以審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理水平為核心的政府績(jī)效審計(jì)及其他審計(jì)有了一定的了解和認(rèn)識(shí)。縱觀澳大利亞覆蓋整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)嚴(yán)密的審計(jì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，對(duì)比我國(guó)發(fā)展現(xiàn)狀，在如何優(yōu)化審計(jì)環(huán)境、改進(jìn)審計(jì)工作等方面感觸頗深，筆者認(rèn)為內(nèi)、外部審計(jì)緊密結(jié)合共同搭建完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理體系是當(dāng)前提高我國(guó)審計(jì)效率的首要任務(wù)，現(xiàn)介紹如下，以供參考。
一澳大利亞與我國(guó)開展績(jī)效審計(jì)現(xiàn)狀對(duì)比
由內(nèi)、外部審計(jì)共同健全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理體系是澳大利亞績(jī)效審計(jì)的出發(fā)點(diǎn)和目標(biāo)。根據(jù)審計(jì)主體的不同，澳大利亞績(jī)效審計(jì)由內(nèi)、外部審計(jì)共同構(gòu)成，兩者緊密結(jié)合共同搭建和不斷優(yōu)化該體系，同時(shí)澳大利亞廣泛將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式運(yùn)用至包括績(jī)效審計(jì)在內(nèi)的全部審計(jì)類別中，取得了引人注目的成績(jī)。
澳大利亞聯(lián)邦審計(jì)總署的職責(zé)是從整體的角度不斷改善國(guó)家機(jī)關(guān)各職能部門的效率和責(zé)任心及理財(cái)能力，增強(qiáng)其財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理的可評(píng)估性。其明確了以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃為主要內(nèi)容的可評(píng)估性為首要職責(zé)任務(wù)。而完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃也正是澳大利亞績(jī)效審計(jì)的關(guān)鍵和出發(fā)點(diǎn)。其內(nèi)、外部審計(jì)緊密結(jié)合共同實(shí)現(xiàn)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃的可評(píng)估性。被審計(jì)單位首先須具備以專業(yè)領(lǐng)域或管理范圍風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)內(nèi)容的詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃，及其詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)審報(bào)告，從而政府審計(jì)人員才能完成對(duì)被審單位風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)行預(yù)評(píng)估的首要審計(jì)工作環(huán)節(jié)。
澳大利亞政府機(jī)構(gòu)、企業(yè)普遍建立和實(shí)行了以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理體系為核心的內(nèi)部審計(jì)制度。審計(jì)部門通過(guò)政府各部門的內(nèi)審員，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃制度，并且其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃需經(jīng)審計(jì)部門進(jìn)行備案。澳大利亞《公司法》規(guī)定，上市公司要設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，對(duì)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。其他企業(yè)內(nèi)部審計(jì)師也是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)行，從而改善企業(yè)管理和運(yùn)營(yíng)，由此審計(jì)部門實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)積累的不斷優(yōu)化。澳大利亞是一個(gè)法制比較健全的國(guó)家，審計(jì)地位較高，信譽(yù)較強(qiáng)，方法科學(xué)，技術(shù)先進(jìn)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)揮著重要的作用。
而目前我國(guó)政府和企業(yè)尚沒(méi)有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對(duì)于建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以防范重大事件造成的損失，近幾年國(guó)務(wù)院國(guó)資委已在逐步推進(jìn)，2006年制定頒發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，在央企及所屬上市公司內(nèi)全面推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作。2007年在幾家大型國(guó)有中央企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)操作后，2008年已將此項(xiàng)工作推進(jìn)到全國(guó)國(guó)有中央企業(yè)和部分地方企業(yè)。但實(shí)際上，許多企業(yè)還沒(méi)有建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系或開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
二澳大利亞績(jī)效審計(jì)的成功經(jīng)驗(yàn)和主要做法
（一）廣泛運(yùn)用先進(jìn)的理念和方法保障準(zhǔn)確、高效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系在實(shí)踐中發(fā)揮實(shí)質(zhì)作用。
從審計(jì)內(nèi)容上看，澳大利亞風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性內(nèi)部審計(jì)已較早走出單純財(cái)務(wù)收支審計(jì)圈子，步入以內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理為主要內(nèi)容的現(xiàn)代審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是績(jī)效審計(jì)的基礎(chǔ)和出發(fā)點(diǎn)，績(jī)效審計(jì)的審計(jì)人員與被審單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果達(dá)成共識(shí)成為審計(jì)成敗的關(guān)鍵。其他審計(jì)分類中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系也成為工作中的主導(dǎo)條件，如：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是財(cái)務(wù)審計(jì)準(zhǔn)備的要點(diǎn)，審計(jì)重點(diǎn)必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得出，結(jié)論應(yīng)該包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，從而不斷對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化；政府重大項(xiàng)目審計(jì)的重點(diǎn)是該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的落實(shí)，審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題將被列入新的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍等。
1.建立以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的內(nèi)部審計(jì)成為全體公務(wù)員和管理人員的共識(shí)。
在澳大利亞，審計(jì)部門通過(guò)政府各部門的內(nèi)審員，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃制度。無(wú)論是政府部門還是公司都認(rèn)為，在當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下是不能沒(méi)有以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的內(nèi)部審計(jì)的。內(nèi)審人員工作的角色越來(lái)越多元化，從監(jiān)控向風(fēng)險(xiǎn)管理顧問(wèn)方向發(fā)展。內(nèi)部審計(jì)目前已從查錯(cuò)糾弊發(fā)展到更細(xì)致的工作，從著重財(cái)務(wù)審計(jì)擴(kuò)展到人力資源、市場(chǎng)運(yùn)作審計(jì)等，并將重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到上述審計(jì)領(lǐng)域。一些內(nèi)審機(jī)構(gòu)，如昆士蘭州自然資源及礦產(chǎn)部非常注重“全部審計(jì)、突出重點(diǎn)”，在不斷完善組織風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基礎(chǔ)上，嘗試采用問(wèn)卷方式向被審計(jì)對(duì)象了解情況，或讓其進(jìn)行自我審計(jì)，審計(jì)人員則重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)較大的問(wèn)題，從而在人力資源有限的條件下擴(kuò)大了審計(jì)的范圍，取得了明顯的成效。
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理體系控制嚴(yán)格且健全。在澳大利亞，每個(gè)企業(yè)都必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，尤其是安全生產(chǎn)方面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更占有舉足輕重的地位，沒(méi)有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的生產(chǎn)就不可能獲得批準(zhǔn)。我國(guó)一些企業(yè)也在開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但相比而言比較粗淺。
澳大利亞風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的構(gòu)成要素主要為：
（1）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一般分為五個(gè)等級(jí)。造成的危害，需要調(diào)用的資源，產(chǎn)生的影響；
（2）風(fēng)險(xiǎn)概率：可能出現(xiàn)的時(shí)間頻率，也分為五個(gè)等級(jí)；
（3）風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和可防范性、可控制性；
（4）防范風(fēng)險(xiǎn)需要的資金和資源配置；
（5）不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理；
（6）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃應(yīng)該包括：所有可能風(fēng)險(xiǎn)的名稱、等級(jí)、概率、，防范措施、負(fù)責(zé)人員、資金資源配置、可防范等級(jí)。并在運(yùn)用中嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任制原則。
3.廣泛運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理的方法和技術(shù)。澳大利亞的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估除了非常注重風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃的細(xì)、量化及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要素、步驟、計(jì)劃、模式都有具體的統(tǒng)一規(guī)定外，還建立了合理的預(yù)警指標(biāo)，有效評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估后采取的措施也更具針對(duì)性。其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的模式分為：靜態(tài)模式/動(dòng)態(tài)模式；封閉模式/開放模式；一般性評(píng)估模式/量化評(píng)估模式；不定因素對(duì)評(píng)估模式的影響；短期評(píng)估模式/長(zhǎng)期評(píng)估模式。評(píng)估模式的多樣化與適用性決定了審計(jì)部門需確定建立適合本地區(qū)、本行業(yè)的評(píng)估模式。
（二）高素質(zhì)、綜合性內(nèi)部審計(jì)人才的參與進(jìn)一步維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體系的科學(xué)、高效標(biāo)準(zhǔn)。
澳大利亞各級(jí)政府除加強(qiáng)對(duì)全體相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)外，更注重高素質(zhì)、綜合審計(jì)人才的培養(yǎng)。國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（英文縮寫CIA）資格在澳大利亞比較流行，越來(lái)越多有志于內(nèi)審工作的人員報(bào)名參加CIA考試。它包括以下幾個(gè)方面：一是聘請(qǐng)的內(nèi)部審計(jì)師要具備與職業(yè)要求相符的專業(yè)資格，如CPA和CIA，具有CIA資格的審計(jì)師特別受到重視；二是審計(jì)中，審計(jì)師要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（英文縮寫IIA）制定的內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，并接受審計(jì)主管的復(fù)核檢查；三是建立了審計(jì)人員專業(yè)評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行專業(yè)評(píng)估和培訓(xùn)；四是內(nèi)審委員會(huì)要求審計(jì)人員定期提交工作報(bào)告并隨時(shí)與審計(jì)人員進(jìn)行談話；五是審計(jì)委員會(huì)規(guī)定了完整的內(nèi)審程序和措施。主要是：審計(jì)工作計(jì)劃必須得到審計(jì)委員會(huì)的批準(zhǔn)；審計(jì)主管不斷審核并復(fù)查計(jì)劃的執(zhí)行；審計(jì)主管必須對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行全面審查和簽署；審計(jì)工作結(jié)束后，抽查審計(jì)報(bào)告并進(jìn)行詳細(xì)的復(fù)查；與被審計(jì)單位保持經(jīng)常、暢通的聯(lián)系，以保證他們向?qū)徲?jì)主管提出改進(jìn)工作的意見(jiàn)。
（三）內(nèi)審協(xié)會(huì)發(fā)揮的積極推動(dòng)效力促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體系功效的高水平發(fā)揮。
澳大利亞內(nèi)審協(xié)會(huì)成立于1952年，有2 000多名會(huì)員，分別來(lái)自澳大利亞的公有或私有機(jī)構(gòu)。協(xié)會(huì)的董事會(huì)由7位從各州選舉的主席構(gòu)成，協(xié)會(huì)建立了與各內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人聯(lián)系的網(wǎng)絡(luò)，有自己的網(wǎng)站，方便與內(nèi)審人員的溝通和交流。內(nèi)審協(xié)會(huì)的主要工作是為內(nèi)部審計(jì)執(zhí)業(yè)者、執(zhí)行管理者、董事會(huì)和內(nèi)審委員會(huì)提供各種規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)、指導(dǎo)和信息服務(wù)，包括：內(nèi)審政策的制定，及時(shí)更新審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，提供更新知識(shí)的服務(wù)，保證內(nèi)審專業(yè)水準(zhǔn)不斷提高。協(xié)會(huì)的主要作用是制定、檢查審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，組織開展交流，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，培訓(xùn)審計(jì)人員，促進(jìn)內(nèi)審工作職能的發(fā)揮。
三對(duì)我國(guó)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的啟示及建議
（一）立法建立相關(guān)的法律、法規(guī)依據(jù)。首先，在認(rèn)真借鑒先進(jìn)國(guó)家成功實(shí)例的基礎(chǔ)上，總結(jié)已推行過(guò)程中取得的經(jīng)驗(yàn)，制定比較系統(tǒng)、操作性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則。鑒于績(jī)效審計(jì)具體情況比較復(fù)雜，應(yīng)分門別類制定出具有各個(gè)行業(yè)特點(diǎn)的準(zhǔn)則。其次，建立一套科學(xué)可行的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系也是開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體系的必要措施之一，并對(duì)其進(jìn)行科學(xué)的細(xì)化和量化。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程主要是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。應(yīng)根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)的分類，進(jìn)一步細(xì)化，得出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)之后，運(yùn)用特定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，決定控制程度和策略。
（二）加強(qiáng)內(nèi)、外部審計(jì)的聯(lián)系，轉(zhuǎn)變外部審計(jì)的最終目標(biāo)。外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)相互合作，互為補(bǔ)充，是當(dāng)代審計(jì)的一大特點(diǎn)。澳大利亞的成功經(jīng)驗(yàn)告訴我們：政府審計(jì)獨(dú)立性強(qiáng)，層次高，權(quán)威性強(qiáng)，但人力有限；民間的事務(wù)所審計(jì)，用人機(jī)制靈活，可以根據(jù)工作需要隨時(shí)聘請(qǐng)所需專業(yè)技術(shù)人員，但受費(fèi)用和時(shí)間限制，二者共同的弱點(diǎn)是對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部情況不夠熟悉；而內(nèi)部審計(jì)熟悉被審計(jì)單位情況，但業(yè)務(wù)力量和權(quán)威性較弱，為了建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理體系、綜合使用審計(jì)資源，三者之間應(yīng)通力合作，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，并將外部審計(jì)的最終目標(biāo)統(tǒng)一到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果達(dá)成共識(shí)這一共同點(diǎn)上來(lái)，以提高被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
（三）建立功能強(qiáng)大的信息庫(kù)，存儲(chǔ)與被審計(jì)單位相關(guān)的眾多信息。建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理體系所需的信息將面臨著嚴(yán)重不足。其體系的建立使得審計(jì)重心前移，在實(shí)際的審計(jì)工作中需要先執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，對(duì)審計(jì)對(duì)象整體的經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境進(jìn)行充分的了解，再針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不同的審計(jì)對(duì)象以及同一對(duì)象不同的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，制定出個(gè)性化的審計(jì)程序。必須獲取足夠多的信息，才能在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)真正了解審計(jì)對(duì)象的戰(zhàn)略、流程、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)績(jī)等基本情況，最終做出恰當(dāng)?shù)穆殬I(yè)判斷。由此可見(jiàn)，為了實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)，保證審計(jì)活動(dòng)的順利進(jìn)行，審計(jì)部門必須建立功能強(qiáng)大的信息庫(kù)，存儲(chǔ)與被審計(jì)單位相關(guān)的眾多信息。
（四）必須建立和提高全社會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理體系重要性的認(rèn)識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理成為全體公務(wù)員和管理人員的共識(shí)，同時(shí)要提高相關(guān)的業(yè)務(wù)水平與技能。不僅可以利用多種渠道廣泛宣傳，比如專業(yè)刊物、研討會(huì)和論壇、業(yè)務(wù)會(huì)議等，還要積極廣泛地組織風(fēng)險(xiǎn)管理的教育和培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，整體提高管理水平。
（五）加強(qiáng)培訓(xùn)，建立一支高水平、高素質(zhì)、綜合型審計(jì)人員隊(duì)伍。開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理要求審計(jì)人員在通曉會(huì)計(jì)審計(jì)稅收以及相關(guān)法律知識(shí)的同時(shí)，也要具備管理學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、人力資源管理等學(xué)科的知識(shí)，對(duì)審計(jì)人員的學(xué)識(shí)經(jīng)驗(yàn)思維能力都提出了更高的要求。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，一方面要對(duì)現(xiàn)有審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，全面提高綜合素質(zhì)；另一方面也要相應(yīng)引進(jìn)管理、統(tǒng)計(jì)工程等方面專業(yè)人才充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，優(yōu)化審計(jì)人員結(jié)構(gòu)。同時(shí)，應(yīng)大力加強(qiáng)計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平。澳大利亞各行業(yè)計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平較高，因此審計(jì)的技術(shù)手段主要是運(yùn)用審計(jì)軟件，實(shí)行計(jì)算機(jī)審計(jì)。審計(jì)人員憑借審計(jì)軟件，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、原始資料分析處理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作，使審計(jì)效率得到大幅提高。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理范文3
關(guān)鍵詞 雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；管理系統(tǒng)；系統(tǒng)開發(fā)；雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具
中圖分類號(hào)P429 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A 文章編號(hào) 1674-6708（2011）41-0053-02
0 引言
國(guó)外已逐漸形成一套完整的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，制定了多項(xiàng)防雷技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估方法。在美、英、德等多國(guó)也都開發(fā)出了相應(yīng)的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。但這些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)參考的標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)方法比較復(fù)雜，結(jié)構(gòu)龐大，而且大都建立在國(guó)外防雷工作經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，沒(méi)有能考慮到中國(guó)廣袤大地的情況差異以及中國(guó)的國(guó)情，因此其體系和相應(yīng)的評(píng)估系統(tǒng)只能被我們借鑒參考、學(xué)習(xí)，不適宜完全照抄照搬或全盤引用。目前在國(guó)內(nèi)符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估規(guī)范的評(píng)估系統(tǒng)相對(duì)缺少尚且不夠成熟。
《雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理系統(tǒng)》遵循最新頒布的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范――《雷電防護(hù)第2部分：風(fēng)險(xiǎn)管理》GB/T 21714.2-2008 ，采用C#語(yǔ)言，結(jié)合國(guó)家氣象局已組建的閃電監(jiān)測(cè)預(yù)警網(wǎng)、谷歌GPS衛(wèi)星定位地圖等系統(tǒng)，建立起一套完善的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)能實(shí)現(xiàn)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程科學(xué)化、計(jì)算過(guò)程自動(dòng)化、計(jì)算結(jié)果客觀化。界面簡(jiǎn)潔、操作簡(jiǎn)單的系統(tǒng)，統(tǒng)一化的評(píng)估技術(shù)報(bào)告不僅提高了雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的效率，還利于在各地區(qū)開展雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的先進(jìn)性和技術(shù)報(bào)告的嚴(yán)密科學(xué)性可以在全國(guó)范圍內(nèi)推廣。
1 雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理系統(tǒng)功能模塊和主要功能說(shuō)明
《雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理系統(tǒng)》遵循規(guī)范的基礎(chǔ)，結(jié)合實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的業(yè)務(wù)流程和特點(diǎn)設(shè)計(jì)，整個(gè)系統(tǒng)劃分為方案管理、系統(tǒng)工具、文檔管理、用戶管理4個(gè)主要模塊。
1.1 方案管理
1）原始評(píng)估記錄：用戶將要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的對(duì)象的具體勘測(cè)數(shù)據(jù)如實(shí)記錄入系統(tǒng)。對(duì)評(píng)估對(duì)象建立相應(yīng)存儲(chǔ)空間，并在需要時(shí)調(diào)出這些數(shù)據(jù)作為評(píng)估、對(duì)比等用途；
2）方案設(shè)計(jì)：對(duì)一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行多種類型的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，如單獨(dú)對(duì)人身傷亡損失風(fēng)險(xiǎn)R1、公眾服務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)R2、文化遺產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)R3、經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)R4 進(jìn)行評(píng)估，也可以對(duì)其任何一種組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；
3）效益分析：自動(dòng)化生成的風(fēng)險(xiǎn)分量百分比的表格，各種風(fēng)險(xiǎn)所占總風(fēng)險(xiǎn)的百分比一目了然；提供了多種（最多3種）防雷整改方案的評(píng)估，并與原始評(píng)估結(jié)果對(duì)比，智能經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，自動(dòng)判斷采取的防雷整改方案是否合理。
1.2 系統(tǒng)工具
1）GPS定位地圖：連接Internet，輕松找到被評(píng)估對(duì)象經(jīng)緯度；
2）中國(guó)雷電監(jiān)測(cè)預(yù)警網(wǎng)：多種方式實(shí)時(shí)查詢?nèi)珖?guó)各地雷電狀態(tài)，顯示詳細(xì)的雷電資料和密度分布圖；
3）中國(guó)防雷資料網(wǎng)：評(píng)估過(guò)程中隨時(shí)查到所需技術(shù)資料；
4）雷電資料導(dǎo)入：將國(guó)家雷電監(jiān)測(cè)預(yù)警網(wǎng)實(shí)時(shí)雷電資料數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)；
5）字典維護(hù)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程涉及參數(shù)進(jìn)行維護(hù)；
6）數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)：對(duì)當(dāng)前系統(tǒng)所連接的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份或恢復(fù)操作。
1.3 文檔管理
1）雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告模板：雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告模板；
2）雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估協(xié)議書 ：雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估協(xié)議書。
1.4 用戶管理
1）系統(tǒng)登錄模塊：負(fù)責(zé)驗(yàn)證各種用戶身份，根據(jù)不同的用戶權(quán)限決定其管理內(nèi)容；
2）權(quán)限設(shè)置模塊：此模塊只有管理員才有權(quán)限，管理員可以根據(jù)情況對(duì)各欄目的屬性進(jìn)行基本的設(shè)置。
2 雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理系統(tǒng)的的實(shí)現(xiàn)技術(shù)
2.1 Client/Server 模式
C/S模式又稱為客戶機(jī)/服務(wù)器模式，是90 年展起來(lái)的一種主/從結(jié)構(gòu)的分布式處理環(huán)境，它的特點(diǎn)是將應(yīng)用分解為兩部分：客戶進(jìn)程（Client Process）和服務(wù)進(jìn)程（Server Process），即前臺(tái)和后臺(tái)。客戶進(jìn)程與用戶打交道，一般運(yùn)行在Microsoft Windows提供的GUI （Graphic Unit Interface）下；服務(wù)進(jìn)程與數(shù)據(jù)庫(kù)打交道，一般通過(guò)SQL（Structured Query Language）查詢語(yǔ)言實(shí)現(xiàn)，前端是對(duì)用戶的界面，后端是對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的處理。這種對(duì)信息分布式處理的模式大大減少了網(wǎng)間數(shù)據(jù)的傳輸量，處理速度快，并能高效實(shí)現(xiàn)資源共享。其結(jié)構(gòu)如下：采用Client/Server 結(jié)構(gòu)，Client 端只要將請(qǐng)求發(fā)給Server 端，而Server端在處理完請(qǐng)求之后，只是把結(jié)果返回給Client 端。實(shí)際上在網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)闹挥蠸QL 語(yǔ)句和結(jié)果數(shù)據(jù)。同時(shí)，Client 負(fù)責(zé)友好的界面與用戶交互。而Server 專門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)庫(kù)的操作、維護(hù)，提高了整個(gè)系統(tǒng)的吞吐量和響應(yīng)時(shí)間。
2.2 數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)SQL Server2005
Microsoft SQL Server2005 是由一系列相互協(xié)作的組件構(gòu)成，能滿足最大的Web 站點(diǎn)和企業(yè)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)存儲(chǔ)和分析數(shù)據(jù)的需要。SQL Server2005 的客戶/服務(wù)器提供了許多傳統(tǒng)主機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)所沒(méi)有的先進(jìn)功能。數(shù)據(jù)訪問(wèn)并局限于某些已有的主機(jī)數(shù)據(jù)應(yīng)用程序。SQLServer2005 的一個(gè)主要優(yōu)點(diǎn)就是與主流客戶服務(wù)器開發(fā)工具和桌面應(yīng)用程序緊密集成。可以使用許多方法訪問(wèn)SQL Server2005 數(shù)據(jù)庫(kù)。
SQL Server數(shù)據(jù)庫(kù)體系結(jié)構(gòu)的核心是服務(wù)器，即數(shù)據(jù)庫(kù)引擎。SQL Server 數(shù)據(jù)庫(kù)引擎負(fù)責(zé)處理到達(dá)的數(shù)據(jù)庫(kù)請(qǐng)求，并把相應(yīng)的結(jié)果反饋給客戶端系統(tǒng)。SQL Server 充分利用了可設(shè)置優(yōu)先權(quán)的多任務(wù)、虛擬內(nèi)存和異步I/O 功能。SQL Server 數(shù)據(jù)庫(kù)引擎可在多線程內(nèi)核上創(chuàng)建，這樣在處理多個(gè)事務(wù)的時(shí)候可獲得較高的性能。它包括的支持開發(fā)的引擎、標(biāo)準(zhǔn)的SQL語(yǔ)言、擴(kuò)展的特性（如復(fù)制、OLAP、分析）等功能，以及像存儲(chǔ)過(guò)程、觸發(fā)器等特性。
SQL Server2005 數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的服務(wù)器負(fù)責(zé)創(chuàng)建和維護(hù)表和索引等數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)象，確保數(shù)據(jù)完整性和安全性，能夠在出現(xiàn)各種錯(cuò)誤時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)。SQL Server2005 的客戶端可完成所有的用戶交互操作，將數(shù)據(jù)從服務(wù)器檢索出來(lái)后生成副本，以便在本地保留，也可以進(jìn)行操作。
由于SQL Server200_5 的強(qiáng)大功能，特別是其全文檢索功能，支持從純文本到二進(jìn)制數(shù)據(jù)的檢索，如 WORD 文檔、EXCEL 電子表格等等，其文本性數(shù)據(jù)類型支持量相當(dāng)龐大，因此系統(tǒng)中主要利用SQL Server 進(jìn)行文本保存，方便查詢和檢索，同時(shí)為進(jìn)一步擴(kuò)展其功能奠定基礎(chǔ)。
2.3 面向?qū)ο笙到y(tǒng)開發(fā)方法
面向?qū)ο螅∣O，Object Oriented）的系統(tǒng)開發(fā)方法，是近年來(lái)受到關(guān)注的一種系統(tǒng)開發(fā)方法。面向?qū)ο蟮南到y(tǒng)開發(fā)方法的基本思想是將客觀世界抽象地看成是若干相互聯(lián)系的對(duì)象，然后根據(jù)對(duì)象和方法的特性研制出一套軟件工具使之能夠映射為計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)模型和進(jìn)程，從而實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)的開發(fā)。
3 結(jié)論
《雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理系統(tǒng)》的設(shè)計(jì)遵循最新頒布的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范，結(jié)合評(píng)估工作的業(yè)務(wù)流程和特點(diǎn)，依據(jù)被評(píng)估對(duì)象的數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算出評(píng)測(cè)結(jié)果，并提供多種措施方案對(duì)比可對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估，以表格和柱形等多種形式圖表的形式輔助用戶做出最符合實(shí)際的方案決策。本系統(tǒng)操作簡(jiǎn)單、界面友好。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程科學(xué)化、計(jì)算過(guò)程自動(dòng)化、計(jì)算結(jié)果客觀化。界面簡(jiǎn)潔、操作簡(jiǎn)單的系統(tǒng)，具有較強(qiáng)的實(shí)用性與通用性。
統(tǒng)一化的評(píng)估技術(shù)報(bào)告不僅提高了雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的效率，還利于在各地區(qū)開展雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。本系統(tǒng)的開發(fā)拓展了雷電防護(hù)應(yīng)用技術(shù)的領(lǐng)域，項(xiàng)目完成并推廣以后會(huì)提高本地區(qū)防雷中心科技服務(wù)水平，并對(duì)提高經(jīng)濟(jì)效益起到很大的推動(dòng)作用。
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風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理范文4
關(guān)鍵詞 科技評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)投資 風(fēng)險(xiǎn)管理
1 科技評(píng)估
1.1 科技評(píng)估的概念
2000年12月28日科技部頒發(fā)的《科技評(píng)估管理暫行辦法》將科技評(píng)估定義為“是指由科技評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)委托方明確的目的,遵循一定的原則、程序和標(biāo)準(zhǔn),運(yùn)用科學(xué)、可行的方法對(duì)科技政策、科技計(jì)劃、科技項(xiàng)目、科技成果、科技發(fā)展領(lǐng)域、科技機(jī)構(gòu)、科技人員以及與科技活動(dòng)有關(guān)的行為所進(jìn)行的專業(yè)化咨詢和評(píng)判活動(dòng)”。從更廣泛的意義上來(lái)講,科技評(píng)估是對(duì)與科學(xué)技術(shù)活動(dòng)有關(guān)的行為,根據(jù)委托者的明確目的,由專門的機(jī)構(gòu)和人員依據(jù)大量的客觀事實(shí)和數(shù)據(jù),按照專門的規(guī)范、程序,遵循適用的原則和標(biāo)準(zhǔn),運(yùn)用科學(xué)的方法所進(jìn)行的專業(yè)化判斷活動(dòng)。其結(jié)果要?dú)w結(jié)為能夠回答委托者特定目的評(píng)估結(jié)論和評(píng)估分析。
1.2 科技評(píng)估的范疇
科技評(píng)估的范疇主要是職能性評(píng)估和經(jīng)營(yíng)性評(píng)估兩大方面,職能性評(píng)估是指對(duì)政府科技活動(dòng)有關(guān)行為進(jìn)行的客觀的、科學(xué)的評(píng)價(jià)和判斷,為政府有關(guān)部門發(fā)揮決策、監(jiān)督職能提供服務(wù)。經(jīng)營(yíng)性評(píng)估是指對(duì)企業(yè)或其他社會(huì)組織與科技活動(dòng)有關(guān)行為進(jìn)行的客觀的、科學(xué)的評(píng)價(jià)和判斷,為他們對(duì)被評(píng)事物的決策、判斷提供參考依據(jù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,科技評(píng)估作為一種咨詢活動(dòng),不應(yīng)僅僅只為政府決策服務(wù),還應(yīng)深入到市場(chǎng)中的各類科技活動(dòng)之中,接受非政府機(jī)構(gòu)委托的評(píng)估任務(wù),如企業(yè)投資項(xiàng)目的科技評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資的科技評(píng)估、企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易中的科技評(píng)估等。
1.3 科技評(píng)估的分類
科技評(píng)估可從不同角度分類。從評(píng)估時(shí)間上,可分為事先評(píng)估、事中評(píng)估、事后評(píng)估和跟蹤評(píng)估四類。事先評(píng)估是在某項(xiàng)科技活動(dòng)實(shí)施前所進(jìn)行的評(píng)估,主要包括實(shí)施該項(xiàng)活動(dòng)必要性和可行性兩方面內(nèi)容。它常常帶有預(yù)測(cè)的性質(zhì),但不同于一般的預(yù)測(cè)分析;事中評(píng)估是在科技活動(dòng)實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行的監(jiān)督性評(píng)估,著重檢驗(yàn)是否按照預(yù)定的目標(biāo)、計(jì)劃執(zhí)行,對(duì)前面工作的進(jìn)展與預(yù)期效果進(jìn)行比較,并對(duì)未來(lái)進(jìn)行預(yù)估,以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,調(diào)整或修正目標(biāo)與策略;事后評(píng)估是科技活動(dòng)完成后進(jìn)行的評(píng)估。另外,從評(píng)估空間上,可分為國(guó)家評(píng)估和地方評(píng)估;從評(píng)估規(guī)模上,可分為宏觀評(píng)估、中觀評(píng)估和微觀評(píng)估;從評(píng)估方法上分,可分為定性評(píng)估、定量評(píng)估及定性與定量相結(jié)合的評(píng)估;從評(píng)估形式上,可分為通信評(píng)估、會(huì)議評(píng)估、調(diào)查評(píng)估、專訪評(píng)估和組合評(píng)估等。
1.4 科技評(píng)估的方法
評(píng)估方法有廣義和狹義兩種概念,廣義概念包括評(píng)估準(zhǔn)備、評(píng)估設(shè)計(jì)、信息獲取、評(píng)估分析與綜合、撰寫評(píng)估報(bào)告等評(píng)估活動(dòng)全過(guò)程的方法,狹義概念特指評(píng)估分析與綜合的方法。
科技評(píng)估可選用的方法多種多樣,關(guān)鍵是要依據(jù)不同對(duì)象,有針對(duì)性地選擇評(píng)估方法。常用的分析評(píng)價(jià)方法有定性和定量結(jié)合的方法、多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)方法、指數(shù)法及經(jīng)濟(jì)分析法和基于計(jì)算機(jī)技術(shù)的評(píng)估方法等。
2 風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制,以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿,都是企圖運(yùn)用系統(tǒng)的、綜合的現(xiàn)代科學(xué)管理方法,有效地?cái)U(kuò)大投資活動(dòng)的有利因素,控制和抑制不利因素,達(dá)到以最小的成本,安全、可靠地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)投資利益的最大化。
2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步,是指對(duì)企業(yè)面臨的,以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的過(guò)程。存在于企業(yè)自身周圍的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣、錯(cuò)綜復(fù)雜,無(wú)論是潛在的,還是實(shí)際存在的,是靜態(tài)的,還是動(dòng)態(tài)的,是企業(yè)內(nèi)部的,還是與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的外部的,所有這些風(fēng)險(xiǎn)在一定時(shí)期和某一特定條件下是否客觀存在,存在的條件是什么,以及損害發(fā)生的可能性等,都是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段應(yīng)予以回答的問(wèn)題。在風(fēng)險(xiǎn)投資中,風(fēng)險(xiǎn)一般可以分為兩類:系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是由公司之外的各種因素引起的,如戰(zhàn)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)衰退、通貨膨脹、高利率等與政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn),是不能通過(guò)多角化投資而分散的,因此又稱作不可分散風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。重要的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)有政治風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)等。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也被稱作可分散風(fēng)險(xiǎn),它是由公司本身的商業(yè)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)帶來(lái)的,如企業(yè)的管理水平、研究與開發(fā)、消費(fèi)者需求的改變、市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)以及法律訴訟等,其可以通過(guò)多角化投資組合而分散,是公司特有的風(fēng)險(xiǎn)。重要的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)有決策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。作為風(fēng)險(xiǎn)投資者,其關(guān)心的往往只是項(xiàng)目的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),因非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)完全可以通過(guò)合理的投資組合而得到分散。
2.2 風(fēng)險(xiǎn)衡量
風(fēng)險(xiǎn)衡量對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估,以確定其損害程度的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法分為定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法和定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法兩大類,定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法又可分為主觀評(píng)價(jià)法和客觀評(píng)價(jià)法,傳統(tǒng)的主觀評(píng)價(jià)法主要有觀察法、資產(chǎn)負(fù)債表透視法和事件推測(cè)法等。現(xiàn)代的主觀風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法致力于將傳統(tǒng)主觀方法涉及到的因素綜合在一起,并且設(shè)法將傳統(tǒng)上的主觀方法的定性分析特征轉(zhuǎn)向定量分析上,由此而將主觀分析擴(kuò)展到能夠同時(shí)完成綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素與測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)臨界值的雙重任務(wù)。現(xiàn)代客觀風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法中,最具代表性的是“Z記分”方法。作為一種綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的方法,“Z記分”方法首先挑選出一組決定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大小的最重要的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)比率,然后根據(jù)這些比率在預(yù)先顯示或預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗方面的能力大小給予不同的加權(quán),最后將這些加權(quán)數(shù)值進(jìn)行加總,就得到一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的綜合風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)值,將其對(duì)比臨界值就可知企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的危急程度。定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法主要有風(fēng)險(xiǎn)圖法、決策樹法等。
2.3 風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是指在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析之后,實(shí)施各種風(fēng)險(xiǎn)控制工具,力圖在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前消除各種隱患,減少損失產(chǎn)生的原因及實(shí)質(zhì)性因素,將損失的后果減少到最低限度。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的步驟是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)——風(fēng)險(xiǎn)決策——實(shí)施決策方案——方案的成果評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)控制的主要方法有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)抑制等。
3 科技評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理
科技評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理既有聯(lián)系也有區(qū)別,科技評(píng)估作為一種專業(yè)化判斷活動(dòng),在介入風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理后,其任務(wù)便是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和衡量,其結(jié)果作為風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資決策和制定風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施方案的依據(jù)。可見(jiàn),在風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理中,科技評(píng)估實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量的過(guò)程,而風(fēng)險(xiǎn)管理還包括了風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施過(guò)程,這樣科技評(píng)估就可以作為風(fēng)險(xiǎn)管理一個(gè)組成部分,實(shí)現(xiàn)兩者的有機(jī)結(jié)合,促進(jìn)共同發(fā)展。科技評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系如附圖所示:
3.1 科技評(píng)估是提高風(fēng)險(xiǎn)投資管理效率的重要手段
科技評(píng)估經(jīng)過(guò)近十年的發(fā)展,已有一整套較為完備的評(píng)估規(guī)范和技術(shù)方法,在評(píng)估設(shè)計(jì)、評(píng)估信息采集、綜合分析、評(píng)估質(zhì)量控制等方面的研究已較為成熟,同時(shí),由于科技評(píng)估機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期致力于國(guó)家和地方各類科技計(jì)劃、科技項(xiàng)目、科研機(jī)構(gòu)等方面的評(píng)估,對(duì)于科技產(chǎn)業(yè)、科技政策等方面的研究也是其他咨詢機(jī)構(gòu)無(wú)法比擬的。而我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)尚處于起步階段,國(guó)家還未出臺(tái)較為完備的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)的行政法規(guī),風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還很不健全,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才培訓(xùn)的投入和重視程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,因此,將科技評(píng)估運(yùn)用到風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理中將能充分發(fā)揮其作用,提高管理效率。
3.2 科技評(píng)估方法是衡量風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)的有效工具
定量和定性方法相結(jié)合是科技評(píng)估方法應(yīng)用的基本思路,這與現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)所采取的方法既有相近又有其獨(dú)到之處,科技評(píng)估中最常用的方法是多指標(biāo)綜合評(píng)估方法,它是在對(duì)多個(gè)影響因素進(jìn)行分析研究之后,設(shè)計(jì)一套相應(yīng)的評(píng)估指標(biāo)體系,并對(duì)每一個(gè)評(píng)估指標(biāo)都制定具體的標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一的計(jì)算方法,使其能對(duì)金額、人數(shù)等可計(jì)量的指標(biāo)進(jìn)行定量評(píng)估,同時(shí)對(duì)社會(huì)影響等因素亦可做定性評(píng)估的描述。這與上面介紹的“Z記分”方法僅依靠可計(jì)量的數(shù)據(jù)作為評(píng)價(jià)基礎(chǔ)相比較更為有效。采取科技評(píng)估方法衡量投資風(fēng)險(xiǎn)也更為準(zhǔn)確、可信。
3.3 科技評(píng)估是推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)投資管理創(chuàng)新的動(dòng)力
引入評(píng)估機(jī)制,使風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的投資選擇與投資決策相分離,使得風(fēng)險(xiǎn)投資管理更為透明化,也遏止了內(nèi)部人員的“暗箱操作”等種種不良現(xiàn)象。通過(guò)獨(dú)立的、專業(yè)化的評(píng)估中介組織的運(yùn)作,將能使風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的管理層能更客觀地認(rèn)識(shí)到投資風(fēng)險(xiǎn),從而可集中精力于投資決策,通過(guò)管理體制的創(chuàng)新,保證投資的科學(xué)性和安全性,也提高了投資成功率。
3.4 科技評(píng)估參與風(fēng)險(xiǎn)投資管理是其自身發(fā)展的需要
科技評(píng)估工作現(xiàn)階段主要是為各級(jí)科技行政管理部門,主要是國(guó)家和省、市科技管理部門服務(wù),而且大部分科技評(píng)估機(jī)構(gòu)是由科技管理部門所屬的有關(guān)單位,如軟科學(xué)研究機(jī)構(gòu)、科技咨詢機(jī)構(gòu)、科技情報(bào)機(jī)構(gòu)等部門產(chǎn)生,但由科技管理部門所屬的單位評(píng)估科技管理部門的科技項(xiàng)目、科技計(jì)劃等等,在一定程度和一定范圍內(nèi)不可避免的受到科技管理部門的影響。因而,評(píng)估水平難以提高。因此,科技評(píng)估機(jī)構(gòu)作為一種社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu),和各類資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)一樣,應(yīng)逐步社會(huì)化和多元化,如參與到風(fēng)險(xiǎn)投資管理的咨詢工作中,只有社會(huì)化、多元化,才能充分引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,優(yōu)勝劣汰,提高評(píng)估水平,促進(jìn)科技評(píng)估事業(yè)的發(fā)展。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理范文5
[關(guān)鍵詞]雷擊風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 應(yīng)用技術(shù) 建議
[中圖分類號(hào)] P446 [文獻(xiàn)碼] B [文章編號(hào)] 1000-405X（2013）-12-189-2
雷電是發(fā)生在大氣中的聲、光、電物理現(xiàn)象，被聯(lián)合國(guó)國(guó)際減災(zāi)十年確定為世界最嚴(yán)重的十大自然災(zāi)害之一，其強(qiáng)大的電流、炙熱的高溫、猛烈的沖擊波以及強(qiáng)烈的電磁輻射等物理效應(yīng)能夠在瞬間產(chǎn)生巨大的破壞作用，常常導(dǎo)致人員傷亡，擊毀建筑物、供配電系統(tǒng)、通信設(shè)備，造成計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)中斷，引起火災(zāi)，威脅人們的生命和財(cái)產(chǎn)安全。雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是現(xiàn)代綜合防雷技術(shù)中的重要環(huán)節(jié)。從技術(shù)規(guī)則角度看，國(guó)內(nèi)外對(duì)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法作了比較規(guī)范的技術(shù)規(guī)定，也有很多的業(yè)務(wù)實(shí)踐。從法律規(guī)范角度看，近年來(lái)始見(jiàn)相關(guān)的地方性法規(guī)或規(guī)章有所規(guī)定，但模式不一。因此，為規(guī)范雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估行為，很有必要對(duì)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的法規(guī)制度進(jìn)行比較研究。
1雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀
1.1將雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估設(shè)計(jì)為行政許可項(xiàng)目
這種制度防雷減災(zāi)安全評(píng)價(jià)制度是以雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為核心內(nèi)容的。它把所有應(yīng)當(dāng)安裝防雷裝置的設(shè)施和場(chǎng)所規(guī)定為實(shí)行防雷減災(zāi)安全評(píng)價(jià)制度的對(duì)象，由評(píng)價(jià)對(duì)象的建設(shè)單位在可行性研究階段向縣級(jí)以上氣象主管機(jī)構(gòu)申報(bào)。
1.2將雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估設(shè)計(jì)為政府內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)行為
開展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作時(shí)，由有關(guān)部門在組織編制城市分區(qū)規(guī)劃、控制性詳細(xì)規(guī)劃時(shí)和下達(dá)重點(diǎn)建設(shè)工程計(jì)劃前通知所在地氣象主管機(jī)構(gòu)進(jìn)行雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。這種設(shè)計(jì)，不但避免了行政許可的嫌疑，避免了純市場(chǎng)行為的不規(guī)范性，更重要的是可以確保雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度既切實(shí)可行，又盡量減少給行政管理相對(duì)人造成負(fù)擔(dān)，體現(xiàn)了服務(wù)政府、高效政府的要求。
1.3將雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估設(shè)計(jì)為市場(chǎng)行為
由建設(shè)單位委托雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估單位，對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。雙方是合同平等主體，建設(shè)單位支付費(fèi)用，評(píng)估單位出具評(píng)估報(bào)告。由于這兩地相應(yīng)的法規(guī)或規(guī)章還沒(méi)有對(duì)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行規(guī)范，因此還沒(méi)有見(jiàn)到規(guī)范的制度或程序設(shè)計(jì)。
2雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中存在問(wèn)題
2.1缺乏規(guī)范的法規(guī)和評(píng)估體系
目前我國(guó)僅對(duì)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法律制度作概要式規(guī)定， 并未界定評(píng)估行為的性質(zhì)， 需實(shí)施評(píng)估的項(xiàng)目范圍也比較籠統(tǒng)，對(duì)評(píng)估程序、評(píng)估方法、評(píng)估結(jié)論、責(zé)任等沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一而具體的規(guī)定。
2.2人員素質(zhì)和儀器設(shè)備水平低
由于我國(guó)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估開展時(shí)間不長(zhǎng)， 實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)少，缺少專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)渠道， 缺乏熟悉雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的技術(shù)人才。此外由于經(jīng)濟(jì)原因忽略儀器設(shè)備的投入，加上閃電定位監(jiān)測(cè)資料的缺乏， 造成基層雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體技術(shù)水平偏低， 使評(píng)估的質(zhì)量和水平難以得到保證。
2.3資質(zhì)資格管理制度
目前我國(guó)基層雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作普遍未建立資質(zhì)準(zhǔn)入和資格管理制度， 這種情況既不利于基層防雷部門管理， 也使雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的合理性、技術(shù)權(quán)威性難免會(huì)受到質(zhì)疑， 而且在開展評(píng)估的過(guò)程中存在一定的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。
2.4標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)方法比較復(fù)雜，結(jié)構(gòu)龐大
而且大都建立在國(guó)外防雷工作經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，沒(méi)有能考慮到中國(guó)廣袤大地的具體情況的差異以及中國(guó)的國(guó)情，不適宜完全照抄照搬或全盤引用。
3雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的技術(shù)基礎(chǔ)
3.1雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通常采用相對(duì)值法
雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)是給出直接雷電閃擊及間接雷電閃擊引起的建筑物損害風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估程序，在確定損害次數(shù)上限值的基礎(chǔ)上，能夠從全和經(jīng)濟(jì)合理性出發(fā)，為決定建筑物是否需要提供防護(hù)措施，以及如何選擇適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施提供技術(shù)參考。
3.2按建筑物電子信息系統(tǒng)所處環(huán)境進(jìn)行雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
確定雷電防護(hù)等級(jí)。該標(biāo)準(zhǔn)確定的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法重點(diǎn)考慮了建筑物年預(yù)計(jì)雷擊次數(shù)、建筑物入戶設(shè)施年預(yù)計(jì)雷擊次數(shù)以及建筑物電子信息系統(tǒng)因直擊雷和雷電電磁脈沖損壞可接受的年平均最大雷擊次數(shù)。
3.3閃電定位資料分析
以所測(cè)地位置附近現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量的地理參數(shù)為基準(zhǔn)點(diǎn)，以3.5km為半徑，提取5年地閃資料，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析得出如下結(jié)論，作為雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)參數(shù)之一。用Ng表示，單位為：次/km2?a。可得到所測(cè)地3.5km半徑范圍5年平均地閃密度，該值可作為本評(píng)估報(bào)告所采用的地閃密度。
3.4雷評(píng)技術(shù)路線
根據(jù)災(zāi)害的理論分析， 災(zāi)害的發(fā)生是由致災(zāi)環(huán)境的危險(xiǎn)性和承災(zāi)體的易損性脆弱性定的， 具體到雷電， 雷擊風(fēng)險(xiǎn)是指人身和財(cái)產(chǎn)容易受到雷電傷害或破壞的程度， 它直接反映了人身和財(cái)產(chǎn)在遭受雷電襲擊時(shí)的脆弱性。
3.4雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相關(guān)數(shù)據(jù)采集
雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)是了解被評(píng)估項(xiàng)目情況、取得相關(guān)評(píng)估數(shù)據(jù)的重要步驟。隨著雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的快速發(fā)展，在一些地區(qū)其業(yè)務(wù)量甚至成倍增長(zhǎng)，而評(píng)估機(jī)構(gòu)在人員、精力安排時(shí)捉襟見(jiàn)肘。為了整合資源，提高工作效率，可安排報(bào)告的編寫人員、跟蹤檢測(cè)人員直接到現(xiàn)場(chǎng)做評(píng)估的勘測(cè)工作，并要求建設(shè)單位安排相關(guān)建筑、電氣、樓宇智能化、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)控制方面的工程技術(shù)人員參加。
3.5IEC 62305方法
將可能涉及的全部雷擊風(fēng)險(xiǎn)分量和來(lái)源扼要地歸納為一個(gè)4x8矩陣（表）。然后又將各種各樣的影響因素進(jìn)行歸納分類，分別賦于分量的幾個(gè)參數(shù)：影響N 因素――當(dāng)?shù)乩纂娀顒?dòng)強(qiáng)度、地理和環(huán)境因素，建構(gòu)筑物和外接服務(wù)管線的類型和尺寸；影響P因素――各種保護(hù)措施的保護(hù)特性和參數(shù)，被保護(hù)設(shè)備的沖擊耐受水平；影響L的因素――建筑構(gòu)物、內(nèi)部物體的燃燒、爆炸特性，防火的措施。這些因素有些可能減輕損失，有些可能加劇損失。
4開展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的基本要求
4.1加快雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法規(guī)建設(shè)
在國(guó)家層面的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度出臺(tái)前，積極推進(jìn)地方立法，爭(zhēng)取政策支持，完善與評(píng)估有關(guān)的規(guī)章制度，明確開展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施細(xì)則，對(duì)評(píng)估的范圍、主體、對(duì)象、條件、程序、期限、責(zé)任作出詳細(xì)規(guī)定。確保符合評(píng)估要求的建設(shè)項(xiàng)目在設(shè)計(jì)論證之前及時(shí)進(jìn)行雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從源頭上提高雷電災(zāi)害的防御能力，落實(shí)防雷安全責(zé)任。
4.2抓好技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系的建設(shè)
雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的規(guī)范發(fā)展， 必須有一套國(guó)家或行業(yè)認(rèn)可的嚴(yán)格的技術(shù)體系作為評(píng)估準(zhǔn)則和技術(shù)保證。現(xiàn)階段雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作正處于起步階段， 亟需技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范操作。應(yīng)盡快出臺(tái)符合本省的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)， 制定統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程和工作內(nèi)容。嚴(yán)格按照技術(shù)準(zhǔn)則規(guī)定的基本程序開展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。
4.3提高隊(duì)伍水平，深化技術(shù)含量
建立自上而下的技術(shù)支持和素質(zhì)教育培訓(xùn)制度，每年組織基層雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)技能培訓(xùn)和考核， 不斷強(qiáng)化人員素質(zhì)， 提高評(píng)估能力和水平， 為開展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作打下良好基礎(chǔ)。
4.4建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入和資質(zhì)、資格管理制度
為保證雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程的客觀性、公正性、嚴(yán)肅性， 應(yīng)設(shè)定資格準(zhǔn)入， 完善資質(zhì)和資格管理制度。制定評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)的申報(bào)、審批、監(jiān)管流程， 根據(jù)評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程制度、評(píng)估能力和質(zhì)量管理水平來(lái)確定資質(zhì)及業(yè)務(wù)范圍； 對(duì)從事雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的人員， 要通過(guò)專業(yè)培訓(xùn)和考核， 實(shí)行持證上崗制度。應(yīng)制定對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的動(dòng)態(tài)考核評(píng)價(jià)辦法和從業(yè)人員技術(shù)水平的定期考核辦法，提高雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平和服務(wù)質(zhì)量。
4.5加強(qiáng)部門協(xié)作，做好宣傳
雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的全面開展，離不開政府相關(guān)職能部門的支持配合，應(yīng)加強(qiáng)與規(guī)劃、建設(shè)、安監(jiān)、消防等部門的協(xié)作， 建立聯(lián)合審批機(jī)制， 將雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估列為項(xiàng)目審批內(nèi)容、前置條件范圍。還應(yīng)加強(qiáng)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目的意義和作用的宣傳， 提高社會(huì)公眾對(duì)雷電災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、防災(zāi)意識(shí)， 樹立不遭雷擊就是產(chǎn)生效益的理念， 通過(guò)評(píng)估來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)， 切實(shí)減少雷擊事故的發(fā)生， 盡最大限度減少因雷擊造成的生命和財(cái)產(chǎn)損失。
5結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是雷電災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵措施， 它能夠在防雷設(shè)計(jì)階段客觀評(píng)價(jià)雷擊各種風(fēng)險(xiǎn)， 并提出控制和消除風(fēng)險(xiǎn)、隱患的對(duì)策措施。因此， 各級(jí)防雷主管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的管理， 使建設(shè)項(xiàng)目防雷設(shè)計(jì)建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上， 避免盲目性， 保證防雷工程安全可靠， 技術(shù)先進(jìn)， 經(jīng)濟(jì)合理， 確保雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作健康持續(xù)發(fā)展。
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風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理范文6
論文關(guān)鍵詞：道德風(fēng)險(xiǎn),過(guò)程激勵(lì)理論,剩余索取權(quán)
高管持股是否能提升公司業(yè)績(jī)，一直是研究現(xiàn)代企業(yè)制度的重要方向。理論、激勵(lì)理論、人力資本產(chǎn)權(quán)論是現(xiàn)階段研究企業(yè)高管持股和公司業(yè)績(jī)關(guān)系的主要理論基石。三個(gè)理論雖然在出發(fā)點(diǎn)、作用、影響上都不盡相同，但是都得出了高管持股與公司業(yè)績(jī)存在正相關(guān)關(guān)系的研究結(jié)論。
一、理論
“委托人”和“人”一詞最早由羅斯（Ross）1973年提出。一般意義上，委托的主要內(nèi)容是委托人雇傭人并賦予其決策權(quán)。在以分工為基礎(chǔ)的社會(huì)中，普遍存在著委托關(guān)系。委托人與人簽訂或明或暗的契約，委托人授予人某些決策權(quán)并代表其從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。但在信息不對(duì)稱的條件下，由于“隱蔽信息”和“不可觀行為”的存在，契約是不完全的，必須依賴于人的“道德自律”規(guī)避產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。但這是一種風(fēng)險(xiǎn)，由于委托人與人的利益往往不趨同，人的某些私人信息不被委托人所知，或者委托人不能完全了解人的行為動(dòng)機(jī)，而且委托人和人的效用函數(shù)不相同，人在最大限度地增進(jìn)自身效用時(shí)可能做出不利于委托人的行為，這種不作為行為產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)被稱作“道德風(fēng)險(xiǎn)”。
在現(xiàn)代企業(yè)制度所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的狀態(tài)下，公司治理結(jié)構(gòu)中所有者和經(jīng)營(yíng)者之間就是一種典型的委托關(guān)系，作為企業(yè)資本所有者的股東是委托人，管理層作為經(jīng)營(yíng)者是委托人雇傭的人。管理層往往在事實(shí)上掌握了企業(yè)大部分的控制權(quán)，相比股東而言具有信息優(yōu)勢(shì)，同時(shí)管理層的管理行為也是一種難以監(jiān)督的“不可觀”行為，所有者無(wú)法像經(jīng)營(yíng)者本人一樣了解經(jīng)營(yíng)者所采取的行動(dòng)。如果以經(jīng)營(yíng)者是“經(jīng)濟(jì)人”為假設(shè)前提，那么管理層將有動(dòng)機(jī)和有條件利用信息不對(duì)稱逃避股東的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)其個(gè)人利益的最大化。這種道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是偷懶行為，即經(jīng)營(yíng)者所付出的努力小于其獲得的報(bào)酬；二是機(jī)會(huì)主義，即經(jīng)營(yíng)者付出的努力是為了增加自己的利益。這兩種行為的典型表現(xiàn)就是操縱企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和管理腐敗行為。偷懶和機(jī)會(huì)主義兩種行為即道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，使得企業(yè)建立激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制變得十分必要。
克服或防止人的道德風(fēng)險(xiǎn)行為，關(guān)鍵是處理信息不對(duì)稱問(wèn)題。詹森和麥克林（JensenandMeckling，1976）在他們所創(chuàng)立的實(shí)證理論中認(rèn)為，“關(guān)系是作為一種契約關(guān)系，是一個(gè)或一些人（委托人）授權(quán)另一個(gè)人或一些人（人）為他們的利益行事，并授予某些決策權(quán)。如果相互關(guān)聯(lián)的雙方當(dāng)事人都是效用最大化者，那就有理由相信人不可能總是為委托人的最大利益而行動(dòng)”。委托人為了限制這種利益的偏離，必須設(shè)置適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制來(lái)激發(fā)人的積極性。他們同時(shí)指出，企業(yè)內(nèi)契約制度的設(shè)計(jì)從本質(zhì)上而言，就是確定如何提供激勵(lì)，如何在激勵(lì)與保險(xiǎn)之間進(jìn)行權(quán)衡。具體來(lái)說(shuō)，一是委托人通過(guò)信息的交流建立約束機(jī)制，將人的能力逼迫出來(lái)，從而防止機(jī)會(huì)主義行為；二是股權(quán)激勵(lì)，委托人通過(guò)剩余索取權(quán)的分享形成激勵(lì)機(jī)制，將人的努力誘導(dǎo)出來(lái)，從而克服偷懶行為。委托人對(duì)人的約束是需要成本的，表現(xiàn)為編制財(cái)務(wù)報(bào)表、進(jìn)行審計(jì)及設(shè)置控制組織等所造成的費(fèi)用支出。激勵(lì)機(jī)制的作用就在于控制風(fēng)險(xiǎn)，降低成本，一種最優(yōu)的激勵(lì)機(jī)制應(yīng)該能夠使成本最小化。如果一種激勵(lì)機(jī)制帶來(lái)的各種收益大于建立該機(jī)制所需要的成本，那這種安排就是富有成效的。公司剩余索取權(quán)的分配形式是管理層效用函數(shù)中極其重要的一個(gè)變量，而企業(yè)股權(quán)激勵(lì)機(jī)制通過(guò)讓企業(yè)的人也成為現(xiàn)在或未來(lái)的股東，賦予其剩余索取權(quán)，就在一定程度上解決了控制權(quán)和剩余索取權(quán)相分離產(chǎn)生的矛盾，使管理者的目標(biāo)函數(shù)與股東的目標(biāo)函數(shù)盡可能地達(dá)到內(nèi)在的一致，使經(jīng)營(yíng)者和企業(yè)形成一個(gè)利益共同體，構(gòu)建激勵(lì)約束相容的機(jī)制。格羅斯曼和哈特（GrossmanandHart，1986）在其經(jīng)典的論文中，就肯定了剩余控制權(quán)的意義，指出只有授予職業(yè)經(jīng)理人充分的剩余控制權(quán)才能使剩余索取權(quán)得以充分實(shí)現(xiàn)，也只有這樣才能充分誘使職業(yè)經(jīng)理人力資源的供給。因此，企業(yè)的最優(yōu)激勵(lì)機(jī)制實(shí)際上就是能使“剩余所有權(quán)”和“控制權(quán)”最大對(duì)應(yīng)的機(jī)制，最優(yōu)的安排一定是一種經(jīng)理與股東之間的剩余分享制。也就是說(shuō)，讓管理層持股能有效地解決問(wèn)題，降低成本。
二、激勵(lì)理論
現(xiàn)代激勵(lì)理論是以人性理論和需要理論為基礎(chǔ)的，人性理論解決的是激勵(lì)邏輯，需要理論解決的是激勵(lì)方式和途徑。西方目前較為流行的激勵(lì)理論主要有三種：一是內(nèi)容型激勵(lì)理論，該理論從激勵(lì)行為動(dòng)機(jī)的因數(shù)這個(gè)角度來(lái)研究激勵(lì)問(wèn)題，該理論認(rèn)為人的積極性和受激勵(lì)的程度主要取決于需要的滿足程度，以馬斯洛需要層次論為代表；二是過(guò)程激勵(lì)理論，該理論從連接需要和行為結(jié)果的中間心理過(guò)程這個(gè)角度來(lái)研究激勵(lì)問(wèn)題，試圖搞清楚員工面對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)如何決定其付出努力的程度，它涉及員工如何對(duì)獎(jiǎng)酬進(jìn)行評(píng)估、如何選擇自己的行為、如何決定行為的方向等。以弗洛姆的期望理論、亞當(dāng)斯和洛克的目標(biāo)設(shè)計(jì)理論等為代表；三是行為矯正型激勵(lì)理論，該理論從行為結(jié)果出發(fā)來(lái)研究行為是否受到激勵(lì)，認(rèn)為受到激勵(lì)的行為傾向于反復(fù)表現(xiàn)，該理論主要是斯金納的強(qiáng)化理論和心理學(xué)理論中的挫折理論等。
激勵(lì)過(guò)程理論體系較之于激勵(lì)內(nèi)容理論體系從系統(tǒng)性和動(dòng)態(tài)性的角度來(lái)說(shuō)是一種巨大的進(jìn)步，但從根本上來(lái)說(shuō)仍以對(duì)人的心理特征和以此為基礎(chǔ)的行為特征為出發(fā)點(diǎn)。而人的心理需求難以加以觀察、評(píng)估和衡量，屬于內(nèi)涉變量；同時(shí)心理特征必然因人、因時(shí)、因事而異，并處于動(dòng)態(tài)變化之中，各種激勵(lì)方法實(shí)施的可重復(fù)性差，由此而難以把握；再次隨著人們對(duì)于激勵(lì)條件的適應(yīng)性，任何激勵(lì)因素都會(huì)變成保健因素，致使管理組織激勵(lì)資源的稀缺性和激勵(lì)因素（如獎(jiǎng)金、工資）的剛性之間存在著嚴(yán)重的沖突，使得管理激勵(lì)難以持久。因此，激勵(lì)往往被認(rèn)為是屬于管理藝術(shù)和領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的范疇，是一種令人敬而遠(yuǎn)之、望而生畏的工作。
以往的激勵(lì)工作乃至當(dāng)前的改革中，凡涉及激勵(lì)，往往著眼于對(duì)一般職工的獎(jiǎng)勵(lì)和精神激勵(lì)，而對(duì)于企業(yè)的高層管理人員――企業(yè)經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)則缺乏理論探討和實(shí)踐。對(duì)企業(yè)高層管理人員來(lái)說(shuō)，其工作主要是決策、計(jì)劃和人力資源開發(fā)，其經(jīng)營(yíng)管理工作的直接成果主要是主意、指令、宗旨、目標(biāo)、規(guī)范、制度，是軟性的、無(wú)形的，同時(shí)其努力程度、能力、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、投資傾向和決策正確性等內(nèi)涉及變量和滯后顯示變量囿于信息、空間和時(shí)間的限制，很難及時(shí)準(zhǔn)確地用簡(jiǎn)單地考核指標(biāo)來(lái)衡量。其次，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的間接勞動(dòng)成果（即企業(yè)表現(xiàn)）具有非常復(fù)雜的背景和歸因。其可察變量（如資本利潤(rùn)率、企業(yè)成長(zhǎng)和增長(zhǎng)速度、全員勞動(dòng)產(chǎn)量、產(chǎn)值、成本、技術(shù)進(jìn)步和生產(chǎn)率）其特性或根源往往不是一維而是多維的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作是個(gè)復(fù)雜動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)，其可察因素往往是多維因素非線形作用的結(jié)果。這時(shí)偏倚、強(qiáng)調(diào)某一因素和特性會(huì)產(chǎn)生不適當(dāng)?shù)拇碳ぷ饔茫虼似胶飧鞣矫娴囊蛩兀M(jìn)行恰到好處的激勵(lì)決定著激勵(lì)機(jī)制的制定、激勵(lì)資源的合理導(dǎo)向和分配。再次，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的勞動(dòng)成果――企業(yè)表現(xiàn)，非但隱含著異常復(fù)雜的背景（如努力程度、能力、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度）而且還受到不少非經(jīng)營(yíng)者所能控制因素的影響（如在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的混合體制下由于企業(yè)目標(biāo)多元化和行政指令的干涉而導(dǎo)致的激勵(lì)不準(zhǔn)確、不規(guī)范、不公平和政權(quán)市場(chǎng)投機(jī)行為等）。貝克等（Baker,JensenandMurphy，1988）對(duì)報(bào)酬與激勵(lì)的一些理論問(wèn)題作了闡述，如主客觀績(jī)效、將職位提升作為一種激勵(lì)制度以及公司內(nèi)部利潤(rùn)分享計(jì)劃的有效性等。他們的研究試圖將公正、公平、道德、信任、社會(huì)責(zé)任和文化等因素融入到經(jīng)濟(jì)分析之中。白云霞（2000）認(rèn)為，在經(jīng)理人員激勵(lì)相容的報(bào)酬方案、有效的證券市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)性的經(jīng)理人市場(chǎng)、有效運(yùn)作的接管市場(chǎng)以及公司內(nèi)部健全的治理結(jié)構(gòu)等一系列激勵(lì)約束機(jī)制的作用下，有利于促使經(jīng)理人員減少機(jī)會(huì)主義傾向，降低成本。由此可以看出，建立有效的激勵(lì)機(jī)制，特別是對(duì)于高管人員的激勵(lì)機(jī)制，會(huì)受到一系列激勵(lì)約束機(jī)制的作用，而管理層持股作為高管激勵(lì)的重要一環(huán)，必不可免的要受到各種因素的影響，其存在著一定的內(nèi)生性。
三、人力資本產(chǎn)權(quán)論
人力資本理論(humancapitaltheory)是20世紀(jì)50年代末60年代初形成的一種新的經(jīng)濟(jì)理論。它是在傳統(tǒng)資本理論受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)的情況下，針對(duì)資本同質(zhì)性假設(shè)提出。歸納起來(lái)人力資本理論可分為三個(gè)重要的領(lǐng)域:人力資本分配論、人力資本增長(zhǎng)論和人力資本產(chǎn)權(quán)論。這里與本文相關(guān)的是人力資本產(chǎn)權(quán)論。
中國(guó)年青的經(jīng)濟(jì)學(xué)家(周其仁、楊瑞龍、方竹蘭等)從產(chǎn)權(quán)的角度研究人力資本。他們通過(guò)研究企業(yè)理論發(fā)現(xiàn)：產(chǎn)權(quán)在企業(yè)理論研究中的運(yùn)用還不夠徹底，存在一個(gè)重要的缺憾，這就是缺乏對(duì)人力資本產(chǎn)權(quán)的承認(rèn)和規(guī)定。西方發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家在“經(jīng)理革命”之后至知識(shí)經(jīng)濟(jì)的興起，對(duì)經(jīng)理的作用給與了越來(lái)越高的重視。詹森和墨菲(1990)的研究表明CEO最大的激勵(lì)來(lái)自于他們公司股票的所有權(quán)，在美國(guó)500家大公司的80%給予了經(jīng)理股權(quán)激勵(lì)，即給予經(jīng)理一定的剩余索取權(quán)。但是，這種經(jīng)理的剩余索取權(quán)的取得不是基于人力資本的產(chǎn)權(quán)收益，而是作為一種激勵(lì)手段賦予的。隨著科技的不斷發(fā)展，市場(chǎng)規(guī)模的日益擴(kuò)大，經(jīng)理在企業(yè)生產(chǎn)率提高中的作用顯得日益重要，經(jīng)理作為特殊專用性的人力資本的擁有者與物質(zhì)資本相比更具稀缺性目前，經(jīng)理事實(shí)上已擁有部分剩余索取權(quán)，現(xiàn)在己到了在理論上確立人力資本產(chǎn)權(quán)地位的時(shí)候了。
青年經(jīng)濟(jì)學(xué)家周其仁發(fā)表的文章《市場(chǎng)中的企業(yè):人力資本與非人力資本的特別和約》(1996)，把人力資本重要性提到了與物質(zhì)同等重要的程度，充分肯定了人力資本的產(chǎn)權(quán)特征。方竹蘭則根據(jù)周其仁的觀點(diǎn)進(jìn)一步提出，人力資本不但應(yīng)擁有產(chǎn)權(quán)及產(chǎn)權(quán)收益，而且從發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，人力資本產(chǎn)權(quán)應(yīng)占據(jù)主導(dǎo)地位。楊瑞龍、周業(yè)安(1997)在《一個(gè)關(guān)于企業(yè)所有權(quán)安排的規(guī)范性分析框架及其理論含義》一文中指出，人力資本與非人力資本是企業(yè)里兩個(gè)對(duì)等的產(chǎn)權(quán)主體，企業(yè)所有權(quán)安排是分散地對(duì)稱分布于不同所有者主體(人力資本與非人力資本)，每個(gè)所有權(quán)主體所擁有的企業(yè)所有權(quán)份額是所有者之間討價(jià)還價(jià)的結(jié)果。
四、結(jié)論
研究高管持股與公司業(yè)績(jī)關(guān)系的理論基礎(chǔ)以理論為主，激勵(lì)理論和人力資本理論較少使用。委托理論是從股東的角度研究所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的關(guān)系，因此委托理論主要是給所有者激勵(lì)和監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者提供了理論基礎(chǔ)。激勵(lì)理論以人性理論和需要理論為基礎(chǔ)，認(rèn)為建立有效的激勵(lì)機(jī)制，要平衡各方面的因素，特別是對(duì)于高管人員的激勵(lì)機(jī)制，會(huì)受到一系列激勵(lì)約束機(jī)制的作用。進(jìn)行恰到好處的激勵(lì)決定著激勵(lì)機(jī)制的制定、激勵(lì)資源的合理導(dǎo)向和分配。而人力資本理論則不同，它從人自身的角度出發(fā)，指出人的才能本身也是能產(chǎn)生投資收益的資本，尤其是人力資本產(chǎn)權(quán)論，更是為經(jīng)營(yíng)者獲得企業(yè)的剩余索取權(quán)或者說(shuō)是股權(quán)奠定了理論基礎(chǔ)和法權(quán)地位。對(duì)于經(jīng)營(yíng)者的股權(quán)與公司業(yè)績(jī)之間關(guān)系的研究，可以從理論出發(fā)，并同時(shí)參考其他兩種理論的思想。
參考文獻(xiàn)
