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監(jiān)管部門行長履職報告范文1

建設(shè)高效的董事會核心機制

有效的公司法人治理是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的核心，是提升企業(yè)競爭力最重要的基礎(chǔ)。泰州農(nóng)商銀行董事會承擔(dān)了法人治理的核心角色。為提升董事會履職能力，泰州農(nóng)商銀行重點突出了董事會戰(zhàn)略管理職能建設(shè)。

首先是戰(zhàn)略制訂。董事會初步形成了《泰州農(nóng)商銀行2013～2017年轉(zhuǎn)型升級五年發(fā)展規(guī)劃》，確立了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)、質(zhì)態(tài)、運營、金融增加值、核心競爭力等10個方面的總體目標(biāo)，通過推進(jìn)組織架構(gòu)、管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)方式等6個方面的轉(zhuǎn)型，逐步建立科學(xué)有效的現(xiàn)代金融企業(yè)制度。

其次是戰(zhàn)略實施。泰州農(nóng)商銀行董事會在推進(jìn)決策的貫徹執(zhí)行中，重點突出三個方面的建設(shè)。一是突出董事會辦公室建設(shè)。該行董事會辦公室作為董事會及各委員會的常設(shè)秘書機構(gòu)，負(fù)責(zé)董事會決策和年度目標(biāo)任務(wù)的分解、落實、反饋和督查。二是突出行務(wù)會建設(shè)。董事會辦公室每月牽頭召開一次以董事長、董事會秘書、行長室以及財務(wù)總監(jiān)、審計稽核部總經(jīng)理參加的行務(wù)會。三是突出董事會非決策性會議制度建設(shè)。董事會按月召開非決策性會議，聽取董事會辦公室以及專門委員會工作匯報；圍繞年度工作重點和經(jīng)營層及監(jiān)督層的熱點、難點問題，不定期召開非決策性會議，對經(jīng)營層、監(jiān)督層工作進(jìn)行分析與探討。

再次是能力提升。泰州農(nóng)商銀行從優(yōu)化董事團(tuán)隊結(jié)構(gòu)入手，引進(jìn)在經(jīng)濟、金融、國際商務(wù)等方面具有多年從業(yè)經(jīng)驗和專業(yè)知識的企業(yè)高管人員，組成董事和獨立董事團(tuán)隊。同時，根據(jù)各位董事的專業(yè)能力、技能和經(jīng)驗等，對專門委員會委員進(jìn)行合理搭配。此外，強化董事履職培訓(xùn)，保證董事們始終能保持履職意識、履職能力，擁有較高的履職水平。

完善“三會一層”運行機制

泰州農(nóng)商銀行成立后，通過構(gòu)建“三會一層”制衡機制、強化履職評價，保障“三會一層”既各司其職又相互配合，有效提高了公司治理的執(zhí)行效率和運作效果。

一是明晰“三會一層”職責(zé)邊界。在決策、管理、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，對公司章程和議事規(guī)則進(jìn)行了進(jìn)一步修訂、完善，并以《章程》和《議事規(guī)則》的形式對股東大會、董事會、監(jiān)事會及專門委員會和高級管理層的職責(zé)作出明確的規(guī)定，對董事、監(jiān)事和高級管理人員的職責(zé)作出更加清晰、嚴(yán)格的界定，逐步形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)共事、相互制衡的公司治理運行模式。

二是暢通“三會一層”溝通渠道。建立完善了經(jīng)營管理層面向董事會的經(jīng)營報告制度及重大事項報告制度，定期向董事會報送財務(wù)、風(fēng)險、經(jīng)營信息，不定期報送相關(guān)專題分析報告，及時報送重大事項落實情況。此外還建立了董事會調(diào)研檢查機制。

三是強化“三會一層”履職評價。從建立高管人員履職盡職考評制度入手，對高管人員實行年薪制管理辦法，將管理人員薪酬收入與管理水平、經(jīng)營業(yè)績掛鉤。同時，在考核中著重增加了內(nèi)部風(fēng)險控制等內(nèi)容，引導(dǎo)高管層重視資產(chǎn)風(fēng)險、內(nèi)部控制、綜合管理。

健全有力的監(jiān)督機制

從健全“三會一層”監(jiān)督機制入手，泰州農(nóng)商銀行著力構(gòu)建保障全體股東利益和促進(jìn)銀行安全穩(wěn)健運行的監(jiān)督管理體系。

加強股東大會外部監(jiān)督約束機制建設(shè)。泰州農(nóng)商銀行進(jìn)一步制定、明晰了《授權(quán)管理辦法》和《信息披露管理辦法》，保障股東大會對董事會、董事會對高管層、高管層對條線部門和網(wǎng)點充分授權(quán)，同時進(jìn)一步明晰了董事會及經(jīng)營管理層權(quán)責(zé)，規(guī)范信息披露，使廣大股東、監(jiān)管部門和社會各界及時了解和掌握銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展現(xiàn)狀。

監(jiān)管部門行長履職報告范文2

關(guān)鍵詞：國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)

一、國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)的必要性和緊迫性

隨著我國加入WTO過渡期的完成，中國銀行業(yè)基本實現(xiàn)對外開放；股份制改造對國有銀行的規(guī)范經(jīng)營、改進(jìn)管理水平提出了新的要求，外部監(jiān)管機構(gòu)加大了對合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)管和處罰力度。新的形勢對合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)。特別是近年來國內(nèi)一些金融機構(gòu)違法、違規(guī)問題的陸續(xù)曝光，使銀行業(yè)深刻地認(rèn)識到切實加強合規(guī)管理機制建設(shè)的重要性與緊迫性。本文從目前國有商業(yè)銀行合規(guī)機制中存在的問題分析入手，提出了對國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)的設(shè)想，主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點，探討我國商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機制。

二、目前國有控股銀行在合規(guī)機制建設(shè)中存在的問題

1、公司治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位

2002年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離：第一，總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機制有待進(jìn)一步完善。我國國有控股商業(yè)銀行均由國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)制而來，繼續(xù)采用行長負(fù)責(zé)制，各級行的職能部門只對本級行長負(fù)責(zé)，內(nèi)部機構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機制有待進(jìn)一步完善。第二，內(nèi)部機構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。國有商業(yè)銀行的內(nèi)設(shè)機構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在銀行中還大量存在，進(jìn)而無法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險機制的完善。

2、“流程銀行”尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差

（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在“部門銀行”、“部門制度”現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托“分權(quán)設(shè)置”的，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后，職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風(fēng)險隱患。

（2）制度缺乏流程控制。國內(nèi)商業(yè)銀行最初都是沿襲了過去行政機關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達(dá)沒有結(jié)合銀行運作實踐予以細(xì)化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風(fēng)險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴“學(xué)費”得來的風(fēng)險教訓(xùn)沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，且無法作為員工考核評價和責(zé)任追究的依據(jù)，導(dǎo)致激勵和約束機制無法有效落實。這是國有銀行簡單、低層次風(fēng)險案件不斷被復(fù)制，不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。

3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風(fēng)險管理理念尚未確立

銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，“問責(zé)制”難以有效落實；受“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良文化的影響較深。

三、國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)的總體思路

1、通過完善公司治理強化合規(guī)風(fēng)險管理

（1）強調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化；董事會和高級管理層的合規(guī)責(zé)任；銀行合規(guī)風(fēng)險管理框架；合規(guī)部門的地位和職責(zé)；全行上下用以識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對于合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)直接責(zé)任，董事會、高級管理層對合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任。

（2）要建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理組織體系，確保合規(guī)部門切實履行自身的合規(guī)職責(zé)。要按照獨立性、權(quán)威性、全面性原則組建合規(guī)部門，并配備相應(yīng)的人力資源：在總行、分行設(shè)立獨立或相對獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，在支行及以下機構(gòu)設(shè)立合規(guī)崗位；明確合規(guī)管理部門與稽核部門的職責(zé)邊界：合規(guī)管理部門主要負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險的識別、監(jiān)測和報告，稽核部門負(fù)責(zé)實施合規(guī)檢查，合規(guī)部門設(shè)置應(yīng)與稽核部門分離，其履職情況要接受稽核部門的監(jiān)督與檢查；建立部門協(xié)作機制：業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)風(fēng)險管理部門實施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，合規(guī)風(fēng)險管理部門應(yīng)推動業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險。

監(jiān)管部門行長履職報告范文3

    一、郵儲銀行市分行的現(xiàn)狀

    郵政儲蓄銀行成立之前,各市郵政局設(shè)立儲匯局,專門管理郵政儲匯業(yè)務(wù),未設(shè)立專門的審計部門,設(shè)有稽查室,由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后,按照總行制訂的市分行機構(gòu)編制計劃要求,各市分行設(shè)置審計部。審計部是主管對市分支機構(gòu)內(nèi)部控制和各項經(jīng)營活動實施監(jiān)督評價,及對郵政郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)實施檢查的職能部門。主要負(fù)責(zé)對市轄機構(gòu)開展業(yè)務(wù)審計、財務(wù)審計、離任審計,對機構(gòu)開展業(yè)務(wù)檢查工作,實施內(nèi)控評價及風(fēng)險評級。審計部設(shè)總經(jīng)理1人,審計員1人,另外按照網(wǎng)點多少,配備一定數(shù)量的稽查人員。按照遼寧的情況,審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制,縣支行不設(shè)審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦,增強了審計、稽查工作的時效性、機動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管,在管理關(guān)系上,市分行審計部對應(yīng)省分行審計部。

    二、存在問題

    1、內(nèi)部審計難以保持相對獨立性,一定程度上影響了審計效果

    相對獨立性是內(nèi)部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經(jīng)驗來看,內(nèi)部審計部門往往是直接對董事會負(fù)責(zé),而不是行政管理者,內(nèi)部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執(zhí)行各項審計任務(wù),可以自由地報告審計發(fā)現(xiàn)的問題和對被審計單位的評價,不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看,審計部門均在各市行領(lǐng)導(dǎo)之下,使得審計部門難以保持相對的獨立性,一定程度上影響了審計效果。

    2、審計隊伍人員相對較新,多數(shù)沒有審計從業(yè)經(jīng)驗,業(yè)務(wù)能力較低

    內(nèi)部審計是一項政策性強、涉及面廣的工作,內(nèi)部審計人員不僅要通曉相關(guān)業(yè)務(wù)知識,還要懂得財會知識、審計知識和法律知識,還必須掌握電腦知識,并具有較強的綜合分析能力及文字表達(dá)能力。而郵儲銀行剛剛成立,內(nèi)審部門剛剛組建起來,而且是和稽查部門合并設(shè)立,原來又沒有專門的郵政儲蓄內(nèi)審部門,審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔(dān)任,難以一下子掌握內(nèi)審人員所必須的各項專業(yè)技能,難以適應(yīng)新形勢下郵儲銀行內(nèi)部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看,由于組建部門的需要,原有稽查人員流失較為嚴(yán)重,部分相對優(yōu)秀的稽查員被提拔到更重要的崗位,一定程度上降低了稽查工作的質(zhì)量。

    3、銀行從業(yè)人員內(nèi)控思想較為淡泊,使得審計工作難度加大,效果銳減

    郵儲銀行剛剛成立,壘行法律合規(guī)意識還很欠缺,合規(guī)文化建設(shè)還處于初級階段。表現(xiàn)在全體員工合規(guī)經(jīng)營意識不強,對相關(guān)法律法規(guī)缺乏了解,在日常管理和開展新業(yè)務(wù)時沒有充分重視業(yè)務(wù)的合規(guī)性。部分人員認(rèn)為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事,各營業(yè)崗位、業(yè)務(wù)管理崗位、會計崗位內(nèi)控意識淡泊,對審計部門提出的問題不能切實整改,一定程度上影響了審計效果。

    4、郵政儲蓄網(wǎng)點分散,地理分布較廣,加大了審計工作難度和審計成本

    郵政儲蓄網(wǎng)點點多面廣,廣泛分布在城鄉(xiāng)各地,這是郵政儲蓄的優(yōu)勢所在。這一特點從審計角度看,也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛,但有時鞭長莫及,審計和稽查的成本較大,給郵儲銀行帶來較為沉重的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。

    5、審計部門管理體制與網(wǎng)點管理體制的矛盾日漸突出,增加了業(yè)務(wù)審計的難度

    郵儲銀行成立后,審計部門由銀行管理。從網(wǎng)點管理體制上看,一類網(wǎng)點歸銀行管理,占網(wǎng)點總數(shù)的10%左右,比例較低;二類網(wǎng)點和網(wǎng)點歸郵政局管理。而壘部網(wǎng)點的業(yè)務(wù)審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負(fù)責(zé)。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出,增加了業(yè)務(wù)審計的難度。

    6、銀行從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)相對較低,與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要難以適應(yīng),使得審計工作難度加大

    郵儲銀行剛剛成立,人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看,人員專業(yè)素質(zhì)相對較低,與銀行業(yè)的發(fā)展需要難以適應(yīng),使得審計工作難度加大。gwyoo.com

    7、高風(fēng)險業(yè)務(wù)的人員配置需要與現(xiàn)實人員配備矛盾尤為突出,分級授權(quán)制度難以執(zhí)行,潛藏著巨大的風(fēng)險隱患

    銀行業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè),大部分業(yè)務(wù)需要執(zhí)行分級授權(quán)制度,各級人員之間認(rèn)真履職,相互制約,才能保證各項業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。而我行目前的實際情況是,考慮到人員成本較大等原因,多數(shù)崗位難以按照業(yè)務(wù)要求配足人員,只能采取兼職的辦法解決業(yè)務(wù)操作的問題,授權(quán)制度難以真正落實,無疑會給儲匯資金帶來較大的風(fēng)險隱患。

    三、加強郵儲銀行市分行審計工作的對策

    1、進(jìn)行人力資源整合,加強審計力量

    根據(jù)郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構(gòu)成的實際情況,結(jié)合實際需要,通過優(yōu)勝劣汰的方式,將稽查人員適當(dāng)壓縮編制,將原有稽查人員過渡成審計人員,實現(xiàn)人力資源的整合,充實審計力量,將稽查檢查與業(yè)務(wù)審計、財務(wù)審計、經(jīng)營責(zé)任審計等審計項目充分結(jié)合起來,納入到日常審計工作中來。

    2、優(yōu)化審計管理體制,實行壘省審計人員統(tǒng)一管理,實現(xiàn)審計人員的相對獨立

    省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統(tǒng)一管理,采取派駐制,各市審計人員人事關(guān)系、工資關(guān)系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備,實行下審一級,增強審計力度。對于市行審計來講,審計部門相對獨立,直接向省分行報告情況,不受來自市分行的干涉,可以全面地反映審計結(jié)果和判斷。

    3、加強培訓(xùn),不斷提高審計隊伍整體素質(zhì)和水平

    我行審計隊伍剛剛組建,多數(shù)人員以前沒有從事過審計工作,因此加強培訓(xùn),提高審計人員的素質(zhì),是提高我行內(nèi)部審計工作的水平、發(fā)揮內(nèi)部審計職能的關(guān)鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質(zhì),調(diào)動審計人員學(xué)習(xí)鉆研業(yè)務(wù)的積極性,應(yīng)逐步加強審計人員培訓(xùn)工作,加強對審計人員審計、會計、業(yè)務(wù)、計算機知識的培訓(xùn),全面提高審計人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì),適應(yīng)不斷發(fā)展的銀行內(nèi)部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業(yè)素質(zhì)和水平提高了,內(nèi)部審計水平才能提高。

    4、建立審計人員準(zhǔn)人、準(zhǔn)出制度,保持審計隊伍的穩(wěn)定

    一是要嚴(yán)把審計人員進(jìn)入關(guān),建立準(zhǔn)人制度。在配備審計人員時,要設(shè)置必要的準(zhǔn)入條件,優(yōu)先安排業(yè)務(wù)素質(zhì)高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機水平的人員從事內(nèi)部審計工作。隨著內(nèi)部審計在銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的地位日益重要,審計人員必須是復(fù)合型人才,必須具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)和能力,才能勝任內(nèi)部審計工作。二是要嚴(yán)把調(diào)離關(guān),建立準(zhǔn)出制度。要培養(yǎng)一名合格的審計人員,需要較長時間,因此維持審計隊伍的穩(wěn)定是保證審計工作質(zhì)量的重中之重,因此有必要建立準(zhǔn)出制度。如果由于工作需要,審計人員調(diào)離,要經(jīng)過省分行相關(guān)部門批準(zhǔn),方可調(diào)離,最大限度地維持審計隊伍的穩(wěn)定性。

    5、建立獎懲責(zé)任制和激勵約束機制,提高審計人員的工作自覺性和積極性

    強化內(nèi)部審計管理與控制,建立健全審計責(zé)任制,以便促進(jìn)其增強紀(jì)律觀念,遵守職業(yè)道德,不斷加強自身修養(yǎng),進(jìn)一步增強責(zé)任意識。同時,要建立科學(xué)、有效的激勵約束機制,培育良好的企業(yè)精神和健康的內(nèi)部審計和控制文化,提高全體員工的職業(yè)操守和誠信意識,從而創(chuàng)造全體員工都充分了解且能履行其職責(zé)的環(huán)境。

    6、要加強審計的電子化,改進(jìn)和創(chuàng)新審計方法

    一是審計人員要充分利用電子信息技術(shù),實現(xiàn)審計方法的改進(jìn)和創(chuàng)新,不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)、信管系統(tǒng)、經(jīng)營管理系統(tǒng)以及會計系統(tǒng)反映的各種信息,運用計算機手段進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理,科學(xué)地進(jìn)行分析和判斷,得出客觀的結(jié)論,用于指導(dǎo)現(xiàn)場審計,從而提高審計工作的實效性。二是要根據(jù)網(wǎng)點分布較廣的實際情況,保證審計部門的專用車輛,增強審計工作的突擊性和時效性,切實開展審計工作。

    7、加強合規(guī)性監(jiān)督,建設(shè)合規(guī)性文化

    根據(jù)郵儲銀行剛剛成立,全行合規(guī)意識比較欠缺的實際情況,各業(yè)務(wù)部門和支行應(yīng)定期對員工進(jìn)行合規(guī)性文化教育,通過培訓(xùn)、宣傳等各種形式提高員工的合規(guī)意識,通過各種途徑培養(yǎng)全體員工正確的合規(guī)管理理念,把合規(guī)理念貫徹到壘體員工和所有業(yè)務(wù)中去,逐步樹立全員內(nèi)控思想,營造全員內(nèi)控的文化氛圍,促進(jìn)各崗位員工認(rèn)真履職,自覺遵守規(guī)章制度和操作規(guī)程,充分發(fā)揮員工在防范操作風(fēng)險中的主導(dǎo)作用。同時,要按照業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要,合理配備人員,切實實現(xiàn)分級授權(quán)管理,減低風(fēng)險隱患。合規(guī)文化建設(shè)好了,審計難度自然就降低了,從而提高審計效果。

    8、加快郵儲銀行改革的進(jìn)程,進(jìn)一步理順網(wǎng)點管理體制

監(jiān)管部門行長履職報告范文4

上市一年來，從戰(zhàn)略部署的重新調(diào)整，到業(yè)務(wù)流程的垂直改造；從與匯豐的信用卡合作，到綜合經(jīng)營的快速發(fā)展，交行經(jīng)歷的陣痛與收獲，再次證明了資本市場的鐵律――上市絕非改革的結(jié)束，而是破繭化蝶的“地獄之旅”的開始。

繼今年4月本刊約訪中國工商銀行行長（詳見《財經(jīng)》2006年第10期“楊凱生：工行自有路”），6月9日下午，在上海交銀大廈，交通銀行董事長蔣超良接受《財經(jīng)》的獨家專訪，詳細(xì)闡述了交行的思考與努力。今年49歲的蔣超良于2004年出任交通銀行董事長前，曾先后擔(dān)任過央行行長助理、湖北省副省長。

走出“同質(zhì)化”怪圈

“我們現(xiàn)在如果鋪很多攤子，增開很多網(wǎng)點，又會走國有銀行的老路”

《財經(jīng)》：邁入“重組―上市”進(jìn)程以來，交行有什么樣的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型路徑？

蔣超良：交通銀行是較早提出戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的銀行之一。我們在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方面進(jìn)行了一系列思考，對未來幾年業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的重點和路徑，已基本形成共識。我們的目標(biāo)是，希望建設(shè)成一流的國際公眾持股銀行。在香港H股上市以后，實際上就已經(jīng)是國際公眾持股銀行了。但是要想實現(xiàn)一流目標(biāo)，就要通過戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

我們想從三個方面完成戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型：首先，管理轉(zhuǎn)型。我們開始做符合國際標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，其經(jīng)營管理大概只有十年左右的工夫。在十年間我們做了一些努力，但是管理上和國際一流的商業(yè)銀行差距還是很大的，包括流程、管理架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制與審計，都還是習(xí)慣于過去的專業(yè)銀行模式。

其次，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。我們國家所有商業(yè)銀行的公司業(yè)務(wù)一般都占80％以上，這和西方商業(yè)銀行差距很大，他們的零售業(yè)務(wù)占50％-60％。（我們的）公司業(yè)務(wù)受宏觀經(jīng)濟影響比較大，耗費資本比較多：宏觀經(jīng)濟處在上升時期，公司業(yè)務(wù)會帶來豐厚利潤；但是宏觀經(jīng)濟處在下調(diào)周期，企業(yè)資金鏈斷裂，造成不良資產(chǎn)，撥備增加，凈利潤下降。

具體業(yè)務(wù)上，一是積極打造一流的零售銀行；二是大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。2005年交行中間業(yè)務(wù)收入突破30億元大關(guān)，在各項收入中的占比達(dá)到6％以上；三是大力扶持小企業(yè)客戶，推出了面向小企業(yè)客戶的“展業(yè)通”品牌服務(wù)；四是積極發(fā)展創(chuàng)新型業(yè)務(wù)。

第三個轉(zhuǎn)型就是戰(zhàn)略定位。中央“十一五規(guī)劃”提出來，商業(yè)銀行可以進(jìn)行綜合經(jīng)營的試點，為我們公司的定位勾勒出了前景。也就是說，從一流的商業(yè)銀行向綜合性的金融集團(tuán)轉(zhuǎn)軌。

《財經(jīng)》：中國的銀行目前公司業(yè)務(wù)的同質(zhì)化競爭還比較普遍，大家又都提出來要辦優(yōu)秀的零售銀行。交行在打造零售銀行方面有什么不同之處？

蔣超良：現(xiàn)在任何一家銀行的高級管理層，都說要轉(zhuǎn)型，要發(fā)展零售業(yè)務(wù)，從開始的同質(zhì)化競爭，到現(xiàn)在大家一窩蜂地又去“同質(zhì)化轉(zhuǎn)型”。但是真正等到要坐下來考慮應(yīng)該投入多少錢的話，就都沒有聲音了。這是因為近期利益和遠(yuǎn)期利益擺不正，再加上管理層換屆的問題，造成短期行為。

公司業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)的關(guān)系，就是長期利益和眼前利益的關(guān)系。零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，必須至少有五年到十年的大量的投入，才能收到成效。比如，交行搞沃德財富的VIP網(wǎng)點，得去買網(wǎng)點，得拿錢去裝修。這些網(wǎng)點帶來利潤，得在五年以后。

所以我們提出“立足自我”的原則，我們的網(wǎng)點多數(shù)在經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)，這是我們的優(yōu)勢，但是交行比工農(nóng)中建的網(wǎng)點少得多。我們現(xiàn)在如果鋪很多攤子，增開很多網(wǎng)點，又會走國有銀行的老路，所以我們立足現(xiàn)有資源，力求有所突破。

具體如何實現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，我們有如下具體措施：第一，確定發(fā)展目標(biāo)：三年之內(nèi)，零售存款占到40％，零售貸款占到18％，零售業(yè)務(wù)的收入占總收入比重要占20％。這三個數(shù)字就是我們零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型三年內(nèi)的目標(biāo)。這是我們?nèi)ツ暝诼费葸^程中提的，承諾自去年年中開始，到2008年中報出來達(dá)到這個數(shù)字。現(xiàn)在看來要達(dá)到這個指標(biāo)比較難。

第二，以信用卡為突破口。我們和匯豐合作成立了一個信用卡中心，不到一年時間已突破了100萬張。從目前卡均消費、活卡率、還款額來看，質(zhì)量是非常好的。

第三，整合現(xiàn)有資源。零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，比較關(guān)鍵的因素在于網(wǎng)絡(luò)支援。我們的IT建設(shè)到今年8月就可以完成全行數(shù)據(jù)大集中，為整個零售條線的事業(yè)部制打下基礎(chǔ)。事業(yè)部成立以后，就按條線去管理，所有分行網(wǎng)點等于產(chǎn)品銷售中心，即零售店。它不再承擔(dān)任何有如放貸款等權(quán)力，就是銷售產(chǎn)品和服務(wù)。另外，產(chǎn)品研發(fā)要創(chuàng)造出一些零售業(yè)高端產(chǎn)品和服務(wù)品牌。比如沃德財富就是為高端客戶創(chuàng)出來的服務(wù)品牌。再一個就是風(fēng)險控制。風(fēng)險控制要是不到位，個人房貸就容易出現(xiàn)被詐騙、銀行成了房東的情況。

第四，要借鑒匯豐的經(jīng)驗。匯豐是全球頂級的金融企業(yè)，在零售銀行方面有非常成熟的經(jīng)驗、體制和技術(shù)。

這幾個方面都離不開投入。今年我們的投入相當(dāng)大，從去年即已開始，我們決定即使把其他費用降下來，也一定要保證對零售業(yè)務(wù)的投入。

《財經(jīng)》：但是，從數(shù)字上看，利差仍然是交行占90％以上的最大收入來源。作為上市銀行，怎樣在推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的同時面對資本市場的利潤要求？

蔣超良：我們在積極推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的同時，也大力提升傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的質(zhì)量，堅持在發(fā)展中積極調(diào)整結(jié)構(gòu)，逐步實現(xiàn)轉(zhuǎn)型的目標(biāo)。公司業(yè)務(wù)發(fā)展不好，財務(wù)報表、年報就不好看，ROE（股本回報率）、ROA（資產(chǎn)回報率）就上不來。再者，我們也不可能有利潤不賺。

我們希望從投資者預(yù)期的管理上，慢慢降低投資者的預(yù)期。去年我們的凈利潤增長478％，今年一季度凈利潤增長47％，二季度可能再下來一點，三季度再下來一點，全年可能和前年拉平，30％以上就不錯，投資者完全可以理解。

中國式公司治理

“黨委的作用如何劃定？這也是建立中國式公司治理結(jié)構(gòu)必須考慮的前提條件”

《財經(jīng)》：交行在提高公司治理方面做了哪些工作？目前董事會運作情況如何？

蔣超良：在建立現(xiàn)代公司治理制度上，我們主要考慮四個方面來完善：前十幾年的經(jīng)驗教訓(xùn)；股東意識，這是現(xiàn)代公司治理的靈魂；股權(quán)多元化；黨委會在公司治理中的作用，這也是建立中國式公司治理必須考慮的前提條件。不能說現(xiàn)在搞公司治理，就不要黨委會，那是不現(xiàn)實的。

我們設(shè)計的公司治理是：股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、黨委會，在公司治理上渾然一體。在運作上，包括公司章程、各個層面的職責(zé)、運作的規(guī)范和程序，都做了制度安排，目前已經(jīng)經(jīng)過了監(jiān)管部門的審批，投資者也進(jìn)行了廣泛討論，也借鑒了匯豐的經(jīng)驗。

在現(xiàn)在的董事會里，各位董事在履職過程中都十分勤勉盡責(zé)，在公司戰(zhàn)略、審計及風(fēng)險管理等方面獨立發(fā)表意見。最能帶來直接感受的是，在每次董事會上，董事們發(fā)言都很踴躍，在討論審議議案時發(fā)生爭論是常有的事，不像過去都是“一言堂”。

《財經(jīng)》：黨委會在公司治理結(jié)構(gòu)中具體發(fā)揮什么作用呢？

蔣超良：在國有控股企業(yè)中間設(shè)立黨委，這是中國公司治理必須承認(rèn)的一個現(xiàn)實；其次，黨委會的運作與發(fā)揮作用，必須在法律的框架內(nèi)，不能凌駕其上，也包括不能違背公司章程；再次，黨委會不干預(yù)經(jīng)營，也不參與經(jīng)營。

黨委會管什么？第一，管戰(zhàn)略。政府在交通銀行有65％的股份，作為控股股東，就有權(quán)對交行未來發(fā)展建設(shè)成什么樣的銀行提出戰(zhàn)略性安排。

第二，管人力資源。不是管一般意義的人力資源。黨委會向董事會推薦高級管理層，董事會來決定、遴選高級管理層，高級管理層行使用人權(quán)。

第三，管社會責(zé)任。中國境內(nèi)的自然人和法人，都要承擔(dān)一定的社會責(zé)任，必須照章納稅，必須合規(guī)經(jīng)營，不能違法亂紀(jì)，國家出臺宏觀調(diào)控措施，必須服從宏觀調(diào)控。

黨委會管這三個方面。黨委會向董事會提議，董事會來做決定。董事會19個董事中間只有四個黨委委員。董事會對黨委會的意見不同意，也可以否決掉。在公司治理中黨委發(fā)揮作用是有國際先例的。新加坡的國有控股公司，包括淡馬錫在內(nèi)，其執(zhí)政黨人民行動黨也設(shè)有機構(gòu)。

《財經(jīng)》：董事會有沒有否決過黨委的提議？

蔣超良：沒有。黨委的提議符合其他董事的利益，他為什么要否決呢？

上市路演的時候，我們就遇到過這個問題，說你既是黨委書記，又是董事會主席，這是不是“角色多元化”，角色有沒有沖突？我說沒有沖突。我們黨委會是代表大股東利益，向董事會提出一些議案，經(jīng)過董事會表決通過以后，由高級管理層去執(zhí)行。在管理層執(zhí)行中，由監(jiān)事會依法監(jiān)督高級管理層的執(zhí)行是否合乎法律，董事層的決策是否合乎法律。

這是相互制衡的“魔鬼三角”。不是誰說了就算的，必須代表股東利益，股東才會同意。我就把這些安排說出來，他們就放心了。我們和匯豐說了，得考慮黨委的問題。龐約翰說，我知道你是黨委書記，才要你當(dāng)家。人家一點都不感到奇怪。

《財經(jīng)》：交行在董事會里設(shè)立了四個委員會，他們的運作情況是怎么樣的？

蔣超良：這四個委員會，分別是戰(zhàn)略委員會、風(fēng)險委員會、人事薪酬委員會、審計委員會。風(fēng)險委員會下設(shè)關(guān)聯(lián)交易委員會。人事薪酬委員會下設(shè)提名委員會，黨委推薦給董事會的干部先經(jīng)過提名委員會，提名委員會做一些議案，經(jīng)過一些必要程序，再向董事會提交。

這四個委員會都是獨立董事?lián)沃飨挥袘?zhàn)略委員會由張建國行長擔(dān)任主席，審計委員會是匯豐的股權(quán)董事?lián)沃飨R豐在我們每個審計報告出來以后，先召開審計委員會，把我們的業(yè)績報告拿過去，把會計師事務(wù)所普華永道叫過去問，挨個數(shù)字問是真的假的。高級管理層不準(zhǔn)參加。他們開完會以后，列出問題單子，再把我們叫進(jìn)來，一個一個回答他。審計委員會開完以后，提出一個審計報告，提交董事會。我們的人事議案也是由人事薪酬委員會先開會，風(fēng)險委員會也會先對我們的風(fēng)險情況作出評估，再提交董事會，由董事會進(jìn)行報告。

匯豐在設(shè)計交行的公司治理結(jié)構(gòu)上，提供了很多的技術(shù)支持和要求，他們對自己的權(quán)益看得非常緊，我們現(xiàn)在也愿意讓他們幫我們看住。

《財經(jīng)》：交行在管理架構(gòu)方面進(jìn)行了哪些調(diào)整，效果如何？是否會盡快推行事業(yè)部制？

蔣超良：組織架構(gòu)再造是優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、打造“流程銀行”的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我們也曾對事業(yè)部制進(jìn)行過考慮。事業(yè)部制是在國際銀行業(yè)比較流行的一種組織架構(gòu)形式。它最突出的特點就是“集中決策、分散經(jīng)營”，即商業(yè)銀行總行高管層決策，事業(yè)部獨立展開經(jīng)營。根據(jù)交行的實際情況，全方位推進(jìn)事業(yè)部制需要在高度發(fā)達(dá)的信息科技的支撐下，對現(xiàn)行組織架構(gòu)和經(jīng)營體制全面重建，這在目前情況下還有一定難度。

實現(xiàn)事業(yè)部制必須考慮中國國情。如果把分行都變成零售網(wǎng)點，分行行長的積極性到哪里去呢？現(xiàn)在分行還要拓展市場，有經(jīng)營壓力，如果把他的經(jīng)營壓力取消掉，銷多少產(chǎn)品是多少產(chǎn)品，就沒有激勵了。事業(yè)部制是一個方向，但是我們要看準(zhǔn)了再推。交行與匯豐銀行合作成立的信用卡中心，實質(zhì)上采取的就是事業(yè)部制經(jīng)營體制，試點以后再一個條線一個條線地推。事業(yè)部必須以IT做支撐，現(xiàn)在好多銀行連IT數(shù)據(jù)大集中都沒完成，就說要搞事業(yè)部制，這是不現(xiàn)實的。

《財經(jīng)》：交行在人力資源和薪酬體制改革方面采取了哪些舉措？

蔣超良：這一直是核心競爭力的重要方面。我們從去年夏天開始啟動改革，進(jìn)展比較順利，主要是建立職位體系、薪酬體系、分配體系。從目前實施的情況看，現(xiàn)在南京和深圳兩個分行進(jìn)行試點，還沒有全部推開。對員工的股權(quán)激勵計劃正在做，我們想在A股上市的時候把這個解決。

交行還在國內(nèi)同業(yè)中率先推出了高管人員的長期激勵計劃，將交行高管人員的激勵模式由原來單一的年終獎勵，改為“固定薪酬+年終獎勵+長期激勵”的模式。

風(fēng)險管理的基因工程

“外國投資者認(rèn)我們的逐筆撥備，就是減值貸款撥備，不認(rèn)我們中國的會計標(biāo)準(zhǔn)撥備”

《財經(jīng)》：和四大行比，交行網(wǎng)點較少，在風(fēng)險控制上有哪些自己的特色？

蔣超良：國有銀行層次較多，管理信息的遺漏、失真自然也會多一些，我們更扁平化一些，只有總行、分行、支行三級機構(gòu)。

我們有一個全面風(fēng)險管理的三年規(guī)劃，最近又搞了一個風(fēng)險管理的基因工程。一是在風(fēng)險理念上，全行把股東的風(fēng)險偏好作為風(fēng)險管理的靈魂和基因，把董事會確定的風(fēng)險容忍度貫徹到經(jīng)營管理中去。交行董事會對高級管理層提出了一個風(fēng)險容忍度――0.6％。在0.6％的范圍內(nèi)，董事會不追究高級管理層責(zé)任；超過0.6％，要追究高級管理層責(zé)任。這個0.6％，是指當(dāng)年新增撥備占整個貸款余額的比重。

二是在組織保障上，董事會和經(jīng)營層的風(fēng)險管理委員會按各自職責(zé)開展工作，并從授信體系上集中授信，組建了五個區(qū)域授信審批中心和六個地區(qū)審計部，由總行實行垂直領(lǐng)導(dǎo)。

三是在管理方式上，在信貸條線推行了風(fēng)險經(jīng)理制度，在個人金融和國際業(yè)務(wù)專業(yè)推行了雙線報告制度，在資金業(yè)務(wù)條線推行了市場風(fēng)險業(yè)務(wù)單元管理模式。

四是在制度工具上，引進(jìn)了十多項風(fēng)險管理和內(nèi)部控制技術(shù)，請匯豐幫忙進(jìn)行流程優(yōu)化。其中一個重要手段是逐筆撥備。逐筆撥備在亞洲的銀行中間，包括匯豐、恒生、渣打都沒有，只有交行有。按照中國的會計標(biāo)準(zhǔn)，按照五級分類對貸款進(jìn)行撥備，損失類100％，可疑類50％，次級類25％，關(guān)注10％，這個比例并不很科學(xué)。

我們實行的逐筆撥備，是指在數(shù)據(jù)大集中以后，針對每一個客戶的貸款，我們要按照貼現(xiàn)率對它的現(xiàn)金流貼現(xiàn)以后，折算五年以后這一現(xiàn)金流會因為宏觀經(jīng)濟因素降到多少，這里面有多少可能會形成風(fēng)險敞口，我們就提相應(yīng)撥備。每一筆貸款提相應(yīng)撥備，比綜合撥備要科學(xué)審慎得多，利潤要實得多。我們按照中國會計標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的綜合撥備，到去年年底覆蓋率是108％，但按照逐筆撥備的覆蓋率看只有58％。外國投資者認(rèn)我們的逐筆撥備，就是減值貸款撥備，不認(rèn)我們中國的會計標(biāo)準(zhǔn)撥備。

五是在責(zé)任追究上，對形成不良資產(chǎn)負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)干部和員工進(jìn)行嚴(yán)肅處理，2004年以來，（我們）一共依法、依規(guī)、依紀(jì)處分責(zé)任人1637人。

六是加強內(nèi)部控制。開展了覆蓋主要業(yè)務(wù)和整個前中后臺的風(fēng)險排查，對基層機構(gòu)開展了“拉網(wǎng)式”的內(nèi)控管理檢查，深入開展案件專項治理工作。

匯豐故事

“既是戰(zhàn)略合作伙伴，也有不同的利益”

《財經(jīng)》：交行和匯豐的合作，被認(rèn)為是國內(nèi)銀行引資一個比較成功的案例。你如何評價雙方目前合作的成效？匯豐發(fā)揮了哪些作用？今后雙方進(jìn)一步合作的主要方向是什么？

蔣超良：我們引進(jìn)匯豐銀行作為戰(zhàn)略投資者，一個主要的目標(biāo)，就是引進(jìn)匯豐先進(jìn)的管理、技術(shù)、人才和品牌；在“引資”的基礎(chǔ)上，側(cè)重于“引智”和“引制”。

一是雙方構(gòu)建了包括最高層面、領(lǐng)導(dǎo)層面和工作層面三個層次的雙邊合作溝通機制。

二是促進(jìn)了公司治理的進(jìn)一步改善。匯豐派出兩名從業(yè)經(jīng)驗豐富、專業(yè)知識全面的董事，參與董事會決策；還派出一名具有豐富銀行從業(yè)經(jīng)驗、熟悉中國情況的高級管理人員擔(dān)任交行副行長，參與交行經(jīng)營管理。

三是技術(shù)支持和援助的成果明顯。匯豐銀行派出了多名專家?guī)椭恍虚_發(fā)人力資源管理系統(tǒng)、內(nèi)部評級法系統(tǒng)等重點項目建設(shè)。

四是業(yè)務(wù)合作取得重大突破。雙方合作成立的太平洋信用卡中心發(fā)展勢頭很好。

五是加快推進(jìn)交行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。匯豐幫助交行對零售銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行了改造，并派出四名高級管理人員到零售業(yè)務(wù)部門擔(dān)任部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理。

下一步，交行將始終把握“三個確保、三個安全”的原則，即確保國家對交通銀行的絕對控制力，確保國有資產(chǎn)的保值增值，確保交行戰(zhàn)略利益最大化，維護(hù)國家經(jīng)濟安全、金融安全和交行經(jīng)營安全。在這個原則下，我們將努力把雙方的合作打造成為中國商業(yè)銀行與境外戰(zhàn)略投資者成功合作的典范。

《財經(jīng)》：你提到“三個確保，三個安全”，是不是與匯豐的合作也存在利益沖突？

蔣超良：交行與匯豐既是戰(zhàn)略合作伙伴，也有不同的利益。它在中國也有一定業(yè)務(wù)上的擴張設(shè)想和安排。戰(zhàn)略關(guān)系是互贏的。我要的是他的管理和機制，他要的是交通銀行作為他拓展中國業(yè)務(wù)的平臺，對他的人民幣業(yè)務(wù)提供一些幫助。雙方利益最大化就是合作的基礎(chǔ)，我們合作到現(xiàn)在還是比較愉快的。

《財經(jīng)》：發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)，匯豐會不會從而獲得交行的數(shù)據(jù)庫？

蔣超良：交行的數(shù)據(jù)庫不會外流。匯豐給我們提供一些技術(shù)支持，比如產(chǎn)品設(shè)計會咨詢它的意見，但產(chǎn)品研發(fā)不需要把數(shù)據(jù)給匯豐。

《財經(jīng)》：坊間認(rèn)為，交行已經(jīng)完成了從股份制銀行的“龍頭老大”向“第五大”國有控股銀行的轉(zhuǎn)變。但是這也意味著國有控股權(quán)的不容放松。匯豐原本有增持股權(quán)的打算，現(xiàn)在是否有變？

蔣超良：匯豐入股的時候有優(yōu)先增持權(quán)。就是說，當(dāng)中國法律放開單個金融機構(gòu)入股中國金融機構(gòu)比例的時候，放到40％，匯豐優(yōu)先增持到40％，放到21％，優(yōu)先增持到21％。但是能不能行使，取決于幾個因素。

首先是中國法律。現(xiàn)在法律規(guī)定，外資入股中國金融機構(gòu)最高比例不能超過25％，單個金融機構(gòu)占股份不能超過20％；如果法律修改了，外資可以占到40％了，那才可以，首先要法律修改。

其次，增不增持，需要監(jiān)管部門審批。美國法律規(guī)定，所有金融機構(gòu)都可以到美國設(shè)分支機構(gòu)。但是到目前為止，中國只有交行和中國銀行在紐約有分行，其他就是不批。

《財經(jīng)》：如果短期內(nèi)沒有增持的可能，2006年底銀行業(yè)全面開放，匯豐會不會更加著重發(fā)展自己的分行和業(yè)務(wù)？

蔣超良：匯豐發(fā)展自己的銀行業(yè)務(wù)是它的權(quán)利，如果監(jiān)管部門認(rèn)為符合條件，我們沒有任何理由反對。匯豐持恒生60％以上，但是他們在香港市場還是競爭非常激烈，這種競爭是非常健康的。我們可以在國內(nèi)聯(lián)手做一些競標(biāo)業(yè)務(wù)，比如去年我們和匯豐聯(lián)手，競標(biāo)中石油資產(chǎn)管理。

金融控股：沒有時間表

“在跨文化管理能力沒有形成的情況下，匆匆忙忙做這些事情，會為后面留下很大隱患”

《財經(jīng)》：交通銀行在綜合經(jīng)營方面比較積極，將來在證券、保險等領(lǐng)域是否將與匯豐進(jìn)一步合作？對于金融控股集團(tuán)，交行有怎樣的看法和打算？

蔣超良：綜合經(jīng)營，是中國金融業(yè)發(fā)展的趨勢所在。“十一五規(guī)劃”中，明確提出了要“穩(wěn)步推進(jìn)金融業(yè)綜合經(jīng)營試點”。我們在中央政策已經(jīng)明確的情況下，啟動了這方面工作。但是推進(jìn)得不是很快，也有意識地把腳步放慢。

對我們而言，首先還是要打造一流公眾持股商業(yè)銀行，把基礎(chǔ)夯實。畢竟，商業(yè)銀行、保險和投行的文化還有很大區(qū)別。在跨文化管理能力沒有形成的情況下，匆匆忙忙做這些事情，會為后面留下很大隱患。

這是一個總體設(shè)想，但是也在不斷推進(jìn)。去年8月，我們發(fā)起設(shè)立了交銀施羅德基金管理公司，向綜合化經(jīng)營邁出了標(biāo)志性的一步；目前我們新發(fā)起的保險公司已經(jīng)進(jìn)入審批流程；投行、信托的構(gòu)架我們也正在進(jìn)行思考。我們正在積極與監(jiān)管當(dāng)局溝通，力爭取得綜合經(jīng)營試點資格，在其他方面取得實質(zhì)性進(jìn)展。

至于多少年我們可以打造成金融控股集團(tuán)，還沒有時間表。我們走金融控股的模式，實際上還是匯豐、花旗的模式，即以商業(yè)銀行作為主體骨干，投資其他形成金融控股。如果為金融控股而設(shè)計金融控股，很容易走偏。

匯豐一直想和我們在綜合經(jīng)營方面推進(jìn)合作，它更想推進(jìn)保險、投行，這無可厚非。但我說交行的商業(yè)銀行管理基礎(chǔ)不是很強，出了事對不起股東。

A股上市與擴張

“發(fā)行窗口如果不好的話，詢價定價、資金承受、后市表現(xiàn)都會有問題”

《財經(jīng)》：中行H股上市后很快就回到A股，交行有什么打算？

蔣超良：中行IPO非常成功，又立即回到A股，我們也覺得很羨慕。

A股上市一直在我們計劃中，也是經(jīng)過監(jiān)管部門審批了的。我們?nèi)ツ晟鲜星耙彩恰癆+H”的設(shè)計，當(dāng)時最早批的“A+H”就是交行和神華。由于當(dāng)時發(fā)行窗口不是很好，最后還是決定先上H股后上A股。

另一方面，交通銀行得到了很多政策優(yōu)惠和幫助，國內(nèi)投資者股東也給予了很多幫助，我們應(yīng)該回到國內(nèi)來，把發(fā)展和改革成果奉獻(xiàn)給國內(nèi)投資者，這是義不容辭的社會責(zé)任。

我們上市考慮的問題在于，第一，資本的管理，這包括資本約束和資本推動。資本約束要保證市場對資本的最低要求，客戶要對銀行有信心也要看資本充足率；同時也要保證資本推動業(yè)務(wù)發(fā)展，把握機會；第二，風(fēng)險控制要得到保證。

從目前情況來看，我們在進(jìn)行資本管理模型的設(shè)計，到底交通銀行的資本充足率多少才合適？既能滿足資本約束的要求，又能保證資本推動的需求。我們要滿足的基本條件是，在近三年之內(nèi)，銀監(jiān)會要求ROE達(dá)到15％，ROA達(dá)到0.7％以上，要有一定的資本杠桿率。我們?nèi)ツ甑馁Y本杠桿率非常低，只有16倍。

目前交行的核心資本充足率在8％以上，這太高了，可以調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，增加一些附屬資本來提高資本充足率，減少一下ROE的壓力。

從這個角度來看，交行A股發(fā)行并沒有時間表，完全視我們的發(fā)展和需求而定。現(xiàn)在放貸款風(fēng)險大，投資貨幣市場收益率又很低，息差越來越小，拿什么去回報投資者？

上A股我們不需要再審批了，我們是在等待一個比較合適的發(fā)行窗口。發(fā)行窗口如果不好的話，詢價定價就有點問題，資金承受、后市表現(xiàn)這些都會帶來一些問題。

《財經(jīng)》：在資本充足率較高的情況下，交行有怎樣的對外擴張打算？

蔣超良：為提高資本利用效率，我們不排除通過資本運作的方式實現(xiàn)適度合理擴張，但是這個問題，一要看政策，二要看對象，目前還只是在審慎論證、積極爭取階段，沒有具體的時間表。

為完善交行網(wǎng)點機構(gòu)布局，我們也正在考慮在若干有發(fā)展?jié)撡|(zhì)的地區(qū)開設(shè)分行。

今年5月交行新設(shè)的臺州分行已經(jīng)正式開業(yè)，接下來正在籌建的還有呼和浩特分行和惠州分行。

《財經(jīng)》：對現(xiàn)在的宏觀經(jīng)濟形勢與央行貨幣信貸政策，交行有哪些分析和應(yīng)對之策？

蔣超良：首先，我覺得宏觀經(jīng)濟在未來五年到十年，應(yīng)該還是一個超過8％的GDP發(fā)展速度。這是我們此前評估后得出的結(jié)論。從全局來看，8％的速度在全球范圍內(nèi)也是比較高的經(jīng)濟體。作為商業(yè)銀行，是可以綜合享受經(jīng)濟發(fā)展成果的最好的行業(yè)。

其次，發(fā)展中的風(fēng)險非常大。今年一季度GDP增長10.2％，出口增長27％，投資增長37％，我們還是有點擔(dān)憂。國家調(diào)控是必然的。

目前利率進(jìn)入了上升通道，人民幣幣值也處在升值階段，所以我們在比較熱點的行業(yè)中間，已經(jīng)做了一些退出之類的規(guī)劃。

監(jiān)管部門行長履職報告范文5

最近，OECD亞洲公司治理圓桌會議(ARCG)起草了亞洲銀行公司治理政策摘要(policy brief)。這是自2003年公布《亞洲公司治理白皮書》以來，OECD在推進(jìn)亞洲公司治理方面采取的又一重大措施。鑒于OECD在全球公司治理領(lǐng)域的權(quán)威地位，該政策摘要勢必會對包括中國在內(nèi)的亞洲國家改進(jìn)銀行公司治理產(chǎn)生積極影響。

起草過程和主要目的

亞洲公司治理圓桌會議是就公司治理進(jìn)行政策對話的區(qū)域性論壇。2003年，圓桌會議公布了《亞洲公司治理白皮書》(簡稱“白皮書”)，白皮書認(rèn)為，銀行公司治理是公司治理改革所要優(yōu)先考慮的六個方面問題之一，并建議“政府應(yīng)該加緊改進(jìn)銀行的監(jiān)管和公司治理”。為此，在2004年于漢城舉行的會議上，ARCG決定組建工作小組，就白皮書中提出的亞洲各國在銀行公司治理方面普遍存在的問題制定政策摘要。

制定政策摘要的主要目的是為亞洲各國的商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局實施《OECD公司治理原則》和《亞洲公司治理白皮書》提供更有針對性的參考和指導(dǎo)，推動亞洲國家更有效地實施OECD確定的公司治理標(biāo)準(zhǔn)。政策摘要主要強調(diào)銀行公司治理的政策及其選擇問題，供政策制定者、監(jiān)管當(dāng)局、銀行業(yè)協(xié)會及商業(yè)銀行等其他機構(gòu)使用。在起草過程中，ARCG特別注意與巴塞爾委員會的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》以及正在修改中的《健全銀行的公司治理》指引等文件保持一致，并希望政策摘要對巴塞爾委員會修改《健全銀行的公司治理》能有所幫助。

值得肯定的是，政策摘要特別考慮到了亞洲銀行業(yè)存在的一些特殊問題，如銀行在亞洲金融體系中起著主導(dǎo)性作用；很多亞洲國家的國有商業(yè)銀行和家族式銀行仍居主導(dǎo)地位，股權(quán)高度分散的銀行在進(jìn)行重大決策時容易受到政府干預(yù)，公司治理的實施能力較弱等。

治理政策指引的核心內(nèi)容

政策摘要主要包括兩大部分，第一部分，簡要闡述銀行業(yè)公司治理的重要性和亞洲銀行業(yè)公司治理的特性；第二部分闡述了亞洲商業(yè)銀行公司治理中亟待改革的九個方面的問題，同時有重點地提供了政策指引，核心要點如下：

董事會成員的受托職責(zé)。董事的受托職責(zé)包括看管職責(zé)和忠誠職責(zé)。銀行董事的受托職責(zé)比一般工商企業(yè)更為重要，因為銀行董事除了肩負(fù)一般意義上的對股東的受托職責(zé)，同時還要充分認(rèn)識到銀行因吸收和管理存款而形成的對存款人的受托職責(zé)。因而，銀行董事更要具備足夠的專業(yè)技能，包括對管理層和銀行的戰(zhàn)略、政策、程序進(jìn)行評估時保持“合理的懷疑”(healthyskepticism)，以更好地履行其受托職責(zé)。要通過繼續(xù)教育，使董事的技能不斷得到提高。此外，銀行的董事和管理層還應(yīng)該具備較高的道德水平，并努力提高整個銀行的道德水平，更加有效地協(xié)調(diào)員工、借款人和其他利益相關(guān)者之間的利益關(guān)系。

董事會的作用和職能。董事會不僅要對股東和存款人負(fù)責(zé)，還應(yīng)謀求股東和存款人利益的最大化。董事會應(yīng)更多地參與戰(zhàn)略決策而不是身陷具體的日常經(jīng)營事務(wù)中。應(yīng)重點考慮：(1)戰(zhàn)略和政策的制定，如為銀行、管理層和董事會制定相應(yīng)的行為準(zhǔn)則(code of conduct)就是董事會的一項重要職責(zé)。董事會要以身作則、樹立榜樣，培育具有較高道德水平的銀行文化。如果決策事項可能涉及到董事會成員的相關(guān)利益，董事會成員應(yīng)放棄投票甚至不參與決策，并且不得干預(yù)決策結(jié)果，不能進(jìn)行自我交易。(2)結(jié)構(gòu)和程序的制定，包括明確銀行董事會與高級管理層、銀行上下各級的各自權(quán)限和責(zé)任范圍，建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系確保有效監(jiān)督。例如，管理層最終要就銀行的經(jīng)營業(yè)績向董事會負(fù)責(zé)，董事會則要評估包括CEO在內(nèi)的主要管理層的業(yè)績，并有權(quán)任命和解雇高層管理人員。

為確保有效的履行職責(zé)，董事會應(yīng)得到管理層和員工的大力支持，并有足夠的機會直接獲得內(nèi)部和外部審計的意見。此外，應(yīng)根據(jù)巴塞爾委員會《核心原則評估方法》，對董事和高級管理層進(jìn)行履職能力審查。董事會應(yīng)定期評估董事會自身和每個董事的個人表現(xiàn)，為此董事會應(yīng)建立自己的內(nèi)部委員會(own internalcommittee)，該委員會最好由獨立董事組成，以公平的、建設(shè)性的方式評估董事會和董事的業(yè)績。

銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)將工作重點放在確保銀行公司的完善治理上，而非僅僅是監(jiān)管的合規(guī)性。銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評估董事會的整體工作表現(xiàn)，如在必要時可以檢查董事會的會議記錄，檢查董事會成員獲取包括員工支持在內(nèi)的必要信息和資源的便利程度。另外，根據(jù)各國情況，可以授權(quán)監(jiān)管當(dāng)局在必要時審計銀行的董事會。如果需要，可以對銀行進(jìn)行警告，要求銀行重組董事會或修改操作流程。

董事會的構(gòu)成。與一般工商企業(yè)相比較，銀行不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致的后果要嚴(yán)重得多，因此應(yīng)當(dāng)引入更多的獨立董事。關(guān)聯(lián)交易必定引起利益沖突，銀行在決定是否發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款時一定要慎重，并且有足夠的、可獨立判斷的獨立董事對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行檢查，確保交易是公平的，并且符合銀行的利益。在國有銀行和家族式銀行中，控股股東經(jīng)常任命整個董事會，獨立董事真正的客觀性、獨立性和附加值經(jīng)常被嚴(yán)重?fù)p害。獨立董事不僅要獨立于管理層，也要獨立于控股股東。國有商業(yè)銀行的董事會應(yīng)該有足夠的獨立董事進(jìn)行獨立決策，避免國家的日常干預(yù)，同時依據(jù)國家作為所有者和控股股東的身份設(shè)立的目標(biāo)，有效地監(jiān)督管理層。亞洲國家應(yīng)該繼續(xù)完善獨立董事的標(biāo)準(zhǔn)和慣例。董事會主席和CEO分離有助于實現(xiàn)權(quán)力的相互制衡，強化問責(zé)，提高董事會獨立決策的能力。理想情況下，董事長應(yīng)該不僅是非執(zhí)行董事，還可以是獨立董事，這樣董事會才能做出公正、獨立的決策。

董事會下設(shè)的專門委員會。很多國家的經(jīng)驗證明，設(shè)立審計委員會、風(fēng)險管理委員會、薪酬委員會、提名委員會等各種專門委員會對改進(jìn)公司治理有極大的幫助。審計委員會應(yīng)保證銀行遵守國際會計、審計準(zhǔn)則和慣例以及巴塞爾委員會制定的《增強銀行透明度》有關(guān)指引，最好是由具備銀行或財務(wù)等專業(yè)技能的獨立董事組成。風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)是確保銀行風(fēng)險管理體系有效地執(zhí)行銀行的風(fēng)險管理政策，具體包括評估董事會的風(fēng)險管理政策、要求管理層定期傳達(dá)風(fēng)險暴露和風(fēng)險管理活動的信息，確保銀行開發(fā)出完善的風(fēng)險管理體系，控制措施得到有效執(zhí)行。

為避免出現(xiàn)過多的專門委員會，可以設(shè)立一個綜合性的“治理委員會”(governance committee)負(fù)責(zé)提名、薪酬、董事會自身建設(shè)等問題。治理委員會成員最好由獨立董事組成，以保證其獨立性，同時增強董事和董事

會獨立判斷的能力。獨立董事的提名應(yīng)該由原來的控股股東提名，改為由治理委員會提名。

防止濫用關(guān)聯(lián)交易。銀行應(yīng)防止自我交易和關(guān)聯(lián)交易，合理地進(jìn)行信貸分配，以保證銀行長遠(yuǎn)穩(wěn)健的發(fā)展。為防止濫用關(guān)聯(lián)交易，銀行應(yīng)限制向單一客戶，包括向單一客戶所屬或控制的關(guān)聯(lián)方的貸款，向控股股東的貸款不應(yīng)超過其在銀行的股本數(shù)額，限制銀行中單個所有者或單個家族的所有權(quán)份額和投票權(quán)，在金融和非金融機構(gòu)的控股股東之間構(gòu)建強大的防火墻。例如，有些國家禁止銀行或金融機構(gòu)的控股股東在非金融企業(yè)控股。

銀行應(yīng)擁有足夠的、能獨立判斷的獨立董事，檢查并監(jiān)督關(guān)聯(lián)交易。并建立一個專門監(jiān)督、審批關(guān)聯(lián)交易的委員會，由獨立董事組成，進(jìn)行最終決策。銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)明確規(guī)定會給銀行帶來“特別風(fēng)險的關(guān)聯(lián)交易”的最低標(biāo)準(zhǔn)，要求銀行董事會監(jiān)督并報告沒有達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)、會給銀行帶來極大風(fēng)險的關(guān)聯(lián)交易。除了對關(guān)聯(lián)交易加以限制外，銀行還應(yīng)該加強交易管理的信息披露。根據(jù)國際會計、審計和非財務(wù)信息披露準(zhǔn)則，上市銀行必須公開披露關(guān)聯(lián)交易。非上市銀行也要向監(jiān)管當(dāng)局報告關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)和程度，如果能夠向其他利益相關(guān)者(如存款人)披露信息，將有助于更加有效地監(jiān)督非上市銀行的公司治理。

銀行控股公司與持有銀行股份的集團(tuán)公司(合稱為銀行集團(tuán))。銀行集團(tuán)主要應(yīng)該防止濫用關(guān)聯(lián)交易損害集團(tuán)內(nèi)部銀行存款人的利益，避免銀行與母(子)公司之間的相互責(zé)任模糊不清。銀行不論是否屬于銀行集團(tuán)都應(yīng)該采用嚴(yán)格的公司治理標(biāo)準(zhǔn)，不能因為是集團(tuán)下屬銀行而減弱銀行董事會成員的責(zé)任和良好的公司治理經(jīng)營實踐。由于獨立董事更能夠代表存款人的利益，在通常情況下，獨立董事比非獨立董事更客觀。因而，銀行董事會應(yīng)該有足夠的獨立董事，特別是非母公司任命的獨立董事。即使銀行由母公司獨資擁有，如有可能也應(yīng)該建立一個全部由獨立董事組成的委員會。此外，銀行應(yīng)該建立與非金融企業(yè)之間的防火墻，防止不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易危及銀行的安全性和穩(wěn)健性。

母公司不應(yīng)干預(yù)銀行的日常經(jīng)營，特別是貸款和投資的具體決策。獨資或控股的母公司要為銀行董事會挑選足夠的獨立董事，同時，母公司的董事會也應(yīng)當(dāng)擁有足夠的獨立董事，董事會成員和管理層也要進(jìn)行履職能力審查。銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)擁有合法的權(quán)力和必要的手段，從銀行及其母公司獲取現(xiàn)場和非現(xiàn)場信息，以有效的監(jiān)管包括母公司在內(nèi)的銀行集團(tuán)，對銀行集團(tuán)監(jiān)管的程度取決于母公司控股的程度。

信息披露。亞洲各國的會計、審計、非財務(wù)信息披露應(yīng)與國際準(zhǔn)則和慣例接軌。亞洲各國證券法規(guī)定，上市銀行應(yīng)向公眾披露相關(guān)的信息。非上市銀行也應(yīng)該向公眾公布年報，因為公眾將儲蓄委托給了銀行經(jīng)營形成受托責(zé)任。非上市銀行在向公眾披露信息時，也應(yīng)當(dāng)遵守上述國際準(zhǔn)則和慣例。銀行、證券監(jiān)管機構(gòu)和證券交易所之間應(yīng)加強合作。國有商業(yè)銀行不論上市與否，每年都應(yīng)當(dāng)接受符合國際標(biāo)準(zhǔn)的獨立外部審計。銀行監(jiān)管機構(gòu)、證券監(jiān)管機構(gòu)和證券交易所之間的有效合作非常重要，一同確保銀行信息披露的真實有效。銀行監(jiān)管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)上市銀行信息披露中存在的問題后，應(yīng)與證券監(jiān)管機構(gòu)和證券交易所共享，以便后兩者根據(jù)證券法規(guī)對其進(jìn)行制裁或處罰。

國有商業(yè)銀行的自。由于銀行在國民經(jīng)濟中占據(jù)重要地位，國家通常非常關(guān)心銀行的經(jīng)營狀況。除了提供安全保障，國家還對銀行進(jìn)行審慎監(jiān)管甚至擁有銀行股份。國家作為監(jiān)管者和作為國有銀行所有者的身份應(yīng)該嚴(yán)格分開，減少對國有商業(yè)銀行日常經(jīng)營的干預(yù)。國家作為國有銀行股東，一旦確定銀行目標(biāo)后，就應(yīng)允許國有商業(yè)銀行董事會獨立負(fù)起職責(zé)。政府利用國有銀行公司治理結(jié)構(gòu)更有利于實現(xiàn)自身的目標(biāo)。銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)實施嚴(yán)格有效的監(jiān)管，但也要注意過度監(jiān)管可能帶來負(fù)面效應(yīng)。例如，審慎監(jiān)管可能扭曲管理層的激勵結(jié)構(gòu)，對銀行所有權(quán)的限制有時可能導(dǎo)致道德風(fēng)險。因而，政策制定者在制定新的監(jiān)管政策時，要考慮國情，權(quán)衡成本收益。國有商業(yè)銀行的私有化有助于形成市場紀(jì)律，完善公司治理；并且可以作為良好公司治理的典范，給其他銀行形成市場壓力，促進(jìn)其完善公司治理。

銀行對借款企業(yè)公司治理的監(jiān)督。亞洲銀行應(yīng)該認(rèn)識到，對借款人的公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行評估和事前、事后監(jiān)督符合銀行自身利益。由于公司治理不完善直接影響借款人的信用狀況，銀行監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該鼓勵銀行評估和監(jiān)督借款人的公司治理水平，并作為信用風(fēng)險管理的重要部分。銀行可以通過與借款企業(yè)簽訂的合同行使監(jiān)督職責(zé)，有關(guān)條款應(yīng)規(guī)定借款人公司治理結(jié)構(gòu)需要達(dá)到的條件，如果沒有達(dá)到，銀行可以提前收回貸款。條款的內(nèi)容應(yīng)易于判斷借款人是否違反條款，防止銀行的過度干預(yù)和不必要的爭議，并規(guī)定借款人不能達(dá)到上述規(guī)定時應(yīng)及時向銀行報告，以降低銀行的監(jiān)督負(fù)擔(dān)。

應(yīng)慎重考慮銀行影響對借款企業(yè)公司治理的影響。銀行通常會委派其員工擔(dān)任借款企業(yè)的董事或高級經(jīng)理，盡管擁有資深公司財務(wù)背景的銀行家也許會給這些企業(yè)帶來幫助，但這種做法可能導(dǎo)致利益沖突，并不值得鼓勵。銀行員工擔(dān)任借款企業(yè)的董事時，不應(yīng)被視作獨立董事。另外，公司治理不健全的銀行不可能監(jiān)督和幫助借款企業(yè)改善公司治理。例如，那些控股股東侵犯少數(shù)股東權(quán)益的銀行可能也會允許借款企業(yè)這么做，甚至允許控股股東控制的企業(yè)侵犯銀行權(quán)益。如果銀行要在改進(jìn)借款企業(yè)公司治理方面發(fā)揮重要作用，首先銀行自身應(yīng)擁有良好的公司治理。

政策摘要最后建議，銀行監(jiān)管機構(gòu)、證券監(jiān)管機構(gòu)和證券交易所應(yīng)結(jié)合各國國情和現(xiàn)行的公司治理準(zhǔn)則，在充分考慮市場參與者意見的基礎(chǔ)上，制定并公布銀行公司治理準(zhǔn)則和銀行公司治理的模版，以便銀行借鑒該模版制定自己的公司治理制度。此外，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)依據(jù)上述準(zhǔn)則，制定銀行公司治理的評級制度，激勵銀行完善公司治理。銀行公司治理評級的方法應(yīng)盡可能清晰易懂，并提前公布以便銀行有足夠的時間重組其公司治理框架。公司治理的評級方法應(yīng)著重強調(diào)原則而不是具體的實現(xiàn)形式，以防止銀行流于照搬公司治理的表面形式。證券監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)參與評級方法的制定，提供在公司治理方面所積累的經(jīng)驗。

對國有商業(yè)銀行改革的借鑒與啟示

近年來，我國有關(guān)部門，特別是銀行監(jiān)管當(dāng)局一直在積極促進(jìn)商業(yè)銀行提高公司治理水平，并取得了初步成效。公司治理改革當(dāng)前被視為國有商業(yè)銀行股份制改革的核心和關(guān)鍵。銀監(jiān)會還針對中國銀行、中國建設(shè)銀行兩家試點行，了公司治理改革的十條指引。目前，兩家試點銀行均完成了機構(gòu)改組和股份公司設(shè)立的工作，中銀股份和建銀股份均制定了公司章程、“三會”議事規(guī)則、董事會所屬專業(yè)委員會議事規(guī)則等文件。兩家試點銀行還根據(jù)國家法律和本行公司治理文件的要求設(shè)立了“三會”、高級管理層和董事會專業(yè)委員會，科學(xué)的內(nèi)部制衡機制已初步形成。兩家股份制銀行還引入了一些國內(nèi)外知名的專家學(xué)者和銀行家作為外部獨立董事和

高級管理人員，提高了銀行公司治理和經(jīng)營管理的專業(yè)化水平。但是，與國際上先進(jìn)商業(yè)銀行的公司治理實踐相比，我國國有商業(yè)銀行公司治理建設(shè)還處在初始階段，還存在不少有待解決的問題。對照ARCG亞洲銀行公司治理政策摘要，主要可以得到以下啟示：

1．國家作為監(jiān)管者和所有者的身份要嚴(yán)格分開。在國有銀行占主導(dǎo)的經(jīng)濟中，國家作為國有銀行所有者的角色與國家作為整個銀行業(yè)經(jīng)營秩序的維護(hù)者角色容易產(chǎn)生沖突。例如，對于國有銀行，有關(guān)部門傾向于給予會計、稅收、市場準(zhǔn)入、行政許可、審慎監(jiān)管等方面的特殊“政策”和“例外”處理，以及表現(xiàn)出過度的監(jiān)管寬容度等。一方面，這會進(jìn)一步擴張國有銀行與政府部門的博弈沖動，不利于其商業(yè)化經(jīng)營；另一方面，會導(dǎo)致不同所有制的銀行不能夠在同一個平臺上競爭，引致整個銀行業(yè)經(jīng)營的秩序混亂，嚴(yán)重?fù)p害銀行業(yè)的效率。同時，也要承認(rèn)，國有銀行在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，承擔(dān)了整個經(jīng)濟、社會的過多包袱，國有銀行存在被過度透支的問題。今后對于已經(jīng)實施了股份制改造的國有商業(yè)銀行，國有股份既不可出現(xiàn)缺位，又不能出現(xiàn)越位。當(dāng)國家以國有股所有者身份出現(xiàn)時，除了利益訴求有所區(qū)別外，它和其他股東應(yīng)無差異地在《公司法》以及商業(yè)銀行公司治理指引的框架下參與銀行決策，追求銀行價值最大化。國家作為股東應(yīng)該尊重董事會的獨立性，允許國有商業(yè)銀行董事會獨立負(fù)起職責(zé)。當(dāng)國家以制度設(shè)定者和外部監(jiān)管者身份出現(xiàn)時，它必須切實認(rèn)識到，自己是不同所有制企業(yè)(銀行)共同的政府，第一要務(wù)是為微觀主體創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境(level theplayfield)。政府應(yīng)在法律、政策的制定和實施中，淡化所有制色彩(例如，盡可能少出現(xiàn)“國有銀行”字眼，我國銀行監(jiān)管部門已經(jīng)逐漸以“大銀行”的稱謂替代國有銀行。本文以下，我們將中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行等已經(jīng)或正在進(jìn)行股份制改造的“國有銀行”稱為大銀行。)，不歧視不同出身的銀行，盡可能不針對不同所有制制定法規(guī)和政策，并避免對銀行日常經(jīng)營進(jìn)行干預(yù)。總之，政府要清晰地劃分作為所有者和監(jiān)管者的行為邊界。

2．銀行董事應(yīng)對全體股東負(fù)責(zé)，并且尤其關(guān)注存款人和利益相關(guān)者的利益。在今后一段時期內(nèi)，國有股仍然將在我國大銀行中超過半數(shù)。我國國企改革的教訓(xùn)表明，控股股東通常具有極大的任命董事會成員的權(quán)力，在這種情況下，董事會和董事要牢記對公司和全體股東負(fù)有受托之責(zé)任，要始終關(guān)注中小股東的利益。無論是股權(quán)董事還是獨立董事亦或是執(zhí)行董事，進(jìn)入了銀行的董事會就是銀行的董事，除了要跟管理層保持制衡，還要跟背后的股東代表保持制衡。董事要勤勉地履行對全體股東的看管職責(zé)和忠誠職責(zé)等受托職責(zé)，否則，董事須以個人身份承擔(dān)多方面的法律責(zé)任。同時，由于銀行負(fù)債主要為公眾存款，這意味著其他利益相關(guān)者，如存款人，比非金融企業(yè)發(fā)揮了更重要的作用。因此，與非金融企業(yè)相比，銀行的董事會與管理層要更多地考慮股東之外的利益相關(guān)者的利益。銀行董事應(yīng)自覺地認(rèn)識到銀行因吸收和管理存款而帶來的受托職責(zé)。監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)經(jīng)常提醒銀行董事意識到這種特殊的受托職責(zé)。

3．要更加重視獨立董事在銀行中的重要性。獨立董事可以獨立身份監(jiān)督管理層的表現(xiàn)，通常能更好地發(fā)揮在不同類型的股東之間利益的制衡作用，在保護(hù)小股東、存款者利益等方面可以發(fā)揮更重要的作用，并可以為銀行引進(jìn)其在外界的經(jīng)驗。例如，在對關(guān)聯(lián)交易的審查方面，獨立董事就更能做到獨立、客觀，可以確保交易是公平的，符合銀行利益。我國銀行(和企業(yè))公司治理中普遍存在的一個問題是，控股股東經(jīng)常任命整個董事會成員，包括獨立董事。“獨立”董事真正的客觀性、獨立性和附加值經(jīng)常受到損害。目前國際上越來越關(guān)注獨立董事在銀行公司治理中的作用，很多國家和國際組織強調(diào)，風(fēng)險管理委員會、審計委員會、關(guān)聯(lián)交易委員會、提名委員會應(yīng)該主要由獨立董事組成，并由獨立董事?lián)沃飨RCG甚至提出，董事長還可以是獨立董事。另外，良好的公司治理實踐十分強調(diào)獨立董事不僅要獨立于管理層，也要獨立于控股股東。對照國際上獨立董事在公司治理中發(fā)揮的作用，我國還存在較大差距，對獨立董事功能的認(rèn)識和實踐還需要進(jìn)一步的探索。