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一、中小企業(yè)信貸特點(diǎn)

(一)中小企業(yè)信貸收益率較高

目前，商業(yè)銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款的利率是在基準(zhǔn)利率上上浮40%，而發(fā)放的大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的利率一般為基準(zhǔn)利率甚或下浮10%，因此，相比于大型優(yōu)質(zhì)客戶的貸款收益率，中小企業(yè)貸款收益率高多了。

(二)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍

我國(guó)中小企業(yè)由于起步晚，家族式發(fā)展模式諸多，加之沒有足額抵押物、抵押物變相難、財(cái)務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致了融資渠道單一，擔(dān)保公司望而生畏，就算融資也有較高成本，但在商業(yè)銀行完善的信貸流程管理體系下，中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)仍在可控范圍。

二、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指信貸資金收益的不確定性或是波動(dòng)性，這種不確定性表現(xiàn)為信貸資金的預(yù)期收益的不確定性和信貸資金損失形成呆帳的不確定性。中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類主要表現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)于此，商業(yè)銀行控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)方式可以歸納為以下幾種情況。

(一)成立了中小企業(yè)信貸專營(yíng)機(jī)構(gòu)。

目前商業(yè)銀行普遍成立了公司業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、小企業(yè)業(yè)務(wù)部，在此基礎(chǔ)上，在中小企業(yè)密集區(qū)，還設(shè)立特色支行，這些管理部門和機(jī)構(gòu)專營(yíng)中小企業(yè)信貸，在貸款審批時(shí)間、額度、利率上都有放寬條件的做法。

(二)中小企業(yè)信貸管理基本流程化。

商業(yè)銀行信貸流程管理已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)，利用流程對(duì)中小企業(yè)的各項(xiàng)信貸指標(biāo)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)級(jí)和評(píng)價(jià)，每筆貸款的發(fā)放都要經(jīng)過貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理的流程化管理，如發(fā)現(xiàn)中小優(yōu)質(zhì)企業(yè)信貸抵押物質(zhì)量不高或者抵押物不足值，還引入了第三方擔(dān)保公司。

(三)為中小企業(yè)量身定制信貸產(chǎn)品。

針對(duì)中小企業(yè)傳統(tǒng)的信貸產(chǎn)品有固定資產(chǎn)抵押貸款、國(guó)內(nèi)保理、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款等等，如今，商業(yè)銀行加大了產(chǎn)品研發(fā)力度，可以根據(jù)中小企業(yè)自身特點(diǎn)量身打造產(chǎn)品，用的多的有三權(quán)抵押貸款、商標(biāo)權(quán)及專利權(quán)質(zhì)押貸款、文化創(chuàng)意貸款、融資租賃貸款等，并且產(chǎn)品一旦投入市場(chǎng)就執(zhí)行了全流程風(fēng)險(xiǎn)管控。

三、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

商業(yè)銀行具有商業(yè)逐利性，永遠(yuǎn)追求利潤(rùn)最大化，一味地想做大，想盡辦法拓寬信貸規(guī)模，在一定程度上緩解了中小企業(yè)的融資難問題，但向中小企業(yè)合理、合規(guī)投放信貸資金才是永久解決中小企業(yè)融資難的重要途徑。

(一)信貸調(diào)查不實(shí)

中小企業(yè)一般不具有品牌效應(yīng)，做好信貸前期調(diào)查至關(guān)重要，但部分信貸人員往往在調(diào)查過程中走馬觀花，坐在會(huì)議室翻看報(bào)表，看視頻聽匯報(bào)，沒有對(duì)中小企業(yè)所有者發(fā)起的背景、股東組成狀況、產(chǎn)品銷售渠道、盈利模式、應(yīng)收應(yīng)付賬款、水電稅的繳納等等進(jìn)行實(shí)打?qū)嵉恼{(diào)查和走訪分析。同時(shí)商業(yè)銀行忽視了針對(duì)不同種類的產(chǎn)品制定不同的企業(yè)調(diào)查、貸款審查、貸后管理重點(diǎn)，影響了貸款的發(fā)放速度和風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)。

(二)信貸決策權(quán)過于集中

商業(yè)銀行“金字塔”型的垂直管理體制是導(dǎo)致信貸決策權(quán)過于集中的重要因素。雖然我國(guó)商業(yè)銀行都成立了審貸委員會(huì)或者事業(yè)部制，下設(shè)支行也多設(shè)立了審貸小組，對(duì)一定額度內(nèi)的信貸要嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)批、上會(huì)的程序，形式上做到了審貸分離、權(quán)力制衡，但并未改變“一言堂”式的上會(huì)，很多貸款仍帶有行政審批色彩，部門之間的權(quán)責(zé)沒有匹配和制衡。

(三)信貸操作不規(guī)范

除了信貸調(diào)查不實(shí)外，信貸操作不規(guī)范也是普遍存在的現(xiàn)象。一是缺乏明確的市場(chǎng)定位，對(duì)中小企業(yè)所在的行業(yè)不加以科學(xué)分析，也不顧國(guó)家三令五申的限貸政策，喜歡一哄而上追逐產(chǎn)業(yè)熱點(diǎn);二是行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范，由于缺乏規(guī)范和引導(dǎo)，金融機(jī)構(gòu)粗放經(jīng)營(yíng)、盲目爭(zhēng)搶業(yè)務(wù);三是在貸款審查中，對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)展望及貸款用途不聞不問，信奉抵押物、擔(dān)保物足值就萬事大吉。

(四)信息不對(duì)稱

信息不對(duì)稱在信貸業(yè)務(wù)中最常見的表現(xiàn)是企業(yè)與銀行對(duì)同一項(xiàng)目所了解的信息部分或者全部不同，出現(xiàn)不同的原因很多，主要是在了解的途徑上不一致，企業(yè)往往因?yàn)樵@類行業(yè)很多年，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益情況估算嚴(yán)密，而銀行只能根據(jù)市場(chǎng)上各個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)綜合進(jìn)行評(píng)估，這勢(shì)必就會(huì)引起企業(yè)欺詐銀行，出現(xiàn)“道德風(fēng)險(xiǎn)”。或者企業(yè)存在機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)，將貸款挪作他用，違背初衷交易方向。特別是利率市場(chǎng)化后，要想爭(zhēng)奪到優(yōu)質(zhì)客戶，商業(yè)銀行必須用最快的時(shí)間、最敏捷的市場(chǎng)反應(yīng)能力，來做到最大限度的縮小信息不對(duì)稱差距。

(五)風(fēng)險(xiǎn)和收益不對(duì)稱

嚴(yán)重的信息不對(duì)稱和中小企業(yè)本身較低的抗風(fēng)險(xiǎn)能力使得中小企業(yè)貸款面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)，在利率管制條件約束下，一旦形成的風(fēng)險(xiǎn)沒有更高的收益來彌補(bǔ)，就會(huì)造成中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)和收益不對(duì)稱。中小企業(yè)貸款少、頻、急，人力成本過高，加之嚴(yán)格的信貸責(zé)任追究制，在一定的容忍度后還執(zhí)行終身追究責(zé)任制，導(dǎo)致了信貸人員發(fā)放中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的積極性和主動(dòng)性。

四、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施研究

加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程。首先決策層應(yīng)該從思想上認(rèn)識(shí)到大力發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的迫切性和必要性，樹立現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念;對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)是全過程的，要從貸前、貸中和貸后全方位進(jìn)行管理;除了量身定制中小企業(yè)資信評(píng)價(jià)體系外，還應(yīng)建立適應(yīng)中小企業(yè)特點(diǎn)的管理模式和業(yè)務(wù)流程。

(一)優(yōu)化信貸流程

對(duì)于商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸流程設(shè)計(jì)不合理、先天性不足造成的風(fēng)險(xiǎn)，可通過信貸流程的優(yōu)化進(jìn)行規(guī)避。一是按照扁平化原則優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)流程。扁平化原則即取消行政化管理，即客戶經(jīng)理與信貸分析員共同完成貸前調(diào)查后不必通過支行行長(zhǎng)而直接提交貸款審查委員會(huì)，信貸管理部審查人員在完成獨(dú)立審查后也不必通過部門經(jīng)理而直接上會(huì)。市場(chǎng)拓展部負(fù)責(zé)人及信貸管理部負(fù)責(zé)人作為貸款審查委員會(huì)委員，只在審貸會(huì)審議過程中就信貸業(yè)務(wù)發(fā)表個(gè)人意見。這樣，一筆貸款通過調(diào)查、審查、審議三級(jí)，審貸會(huì)審議通過后報(bào)行長(zhǎng)簽批發(fā)放貸款。二是根據(jù)中小企業(yè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)置信貸審批流程。將中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按一般風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分。中小企業(yè)所在行業(yè)是與龍頭企業(yè)、大型企業(yè)、或者國(guó)有企業(yè)形成上下游產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)系，該中小企業(yè)又是上下游產(chǎn)業(yè)鏈的核心企業(yè)，盈利能力、資信狀況均在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，那么此類企業(yè)屬于低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，商業(yè)銀行應(yīng)該采取短流程辦理，可以頒發(fā)貸款證直接上柜或者網(wǎng)上辦理;中小企業(yè)所在行業(yè)剛剛興起、科技含量不高、人員規(guī)模不穩(wěn)定的劃歸為一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照標(biāo)準(zhǔn)化流程辦理，有些還應(yīng)采取特殊機(jī)制進(jìn)行處理。三是不同產(chǎn)品制定不同貸后管理監(jiān)控要點(diǎn)。如國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，貸款發(fā)放后應(yīng)監(jiān)控應(yīng)收賬款賬戶的變動(dòng)情況，主要供應(yīng)商及銷售客戶的變動(dòng)情況，供應(yīng)鏈上下游核心企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，業(yè)主自身的信用情況、財(cái)產(chǎn)變化情況等。四是信貸流程優(yōu)化應(yīng)配套相應(yīng)機(jī)制。信貸流程優(yōu)化后其配套機(jī)制必須跟上步伐，應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理垂直化、信貸流程彈性化、崗位設(shè)置專業(yè)化、資源利用合理化、激勵(lì)約束有效化。

(二)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法

中小企業(yè)的信貸需求日益活躍，中小企業(yè)的直接融資平臺(tái)主要來自商業(yè)銀行，信貸規(guī)模與信貸風(fēng)險(xiǎn)成正比，商業(yè)銀行必須通過建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系防范中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制路徑有:首先建立科學(xué)的中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定，以風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)衡量中小企業(yè)，優(yōu)化中小企業(yè)選擇，不斷提高中小企業(yè)客戶群的整體質(zhì)量。其次實(shí)行貸款組合。中小企業(yè)分布廣、類型多，商業(yè)銀行可以通過貸款組合，比如地區(qū)組合、行業(yè)組合、貸款期限組合、信貸種類組合、回報(bào)率組合等推廣信貸，大大節(jié)約人力成本和財(cái)務(wù)成本。第三，執(zhí)行統(tǒng)一授信制度。中小企業(yè)授信可與內(nèi)部評(píng)級(jí)制度相結(jié)合，可不斷調(diào)整授信權(quán)限，這樣既可以實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，也可激勵(lì)信貸人員的積極性。

(三)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號(hào)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到防患于未然的效果。因此，應(yīng)建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，可重點(diǎn)加強(qiáng)宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警建設(shè)。要圍繞中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為、業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)安全建立定期業(yè)務(wù)分析、信貸資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià)、資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估加以分析，將風(fēng)險(xiǎn)早期的防范工作做細(xì)致做扎實(shí)，把防范風(fēng)險(xiǎn)工作貫穿到整個(gè)信貸流程，使商業(yè)銀行各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)防火墻。

(四)健全信貸激勵(lì)制度和責(zé)任追究制度

由于中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)偏高，但它又是信貸業(yè)務(wù)中的藍(lán)海部分，信貸人員想主動(dòng)參與卻又積極性不夠，可以通過信貸激勵(lì)制度激發(fā)信貸人員的潛能。首先打破中小企業(yè)信貸部門與其他業(yè)務(wù)部門和行政管理人員共吃“大鍋飯”的體制，才會(huì)切實(shí)增強(qiáng)信貸員工防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的責(zé)任心和責(zé)任感。其次對(duì)在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)作出突出貢獻(xiàn)的信貸人員要給予更多的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)。最后對(duì)形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的類別、程度、額度大小進(jìn)行容忍度區(qū)分，不能一味地處罰。

作者：龍正清 單位：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司長(zhǎng)沙天心支行