1金融會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失的原因

1.1信息不對(duì)稱。

通常情況下，信息不對(duì)稱是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，雙方掌握的信息數(shù)量存在一定的差異。在組織開(kāi)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，如果會(huì)計(jì)信息對(duì)稱，在這種情況下，會(huì)計(jì)信息的提供者與使用者由于掌握相同的信息，對(duì)于虛假的會(huì)計(jì)信息都能容易地識(shí)破，那么就不會(huì)存在所謂的會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象。但是，由于制造會(huì)計(jì)信息的人能夠參與公司的管理，可以控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全部過(guò)程，進(jìn)而更加全面地掌握企業(yè)的內(nèi)部信息，在信息質(zhì)量方面，占有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)。然而，對(duì)于會(huì)計(jì)信息的使用者來(lái)說(shuō)，由于不能直接參與企業(yè)的管理，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，完全依靠會(huì)計(jì)信息制造者提供信息來(lái)實(shí)現(xiàn)。在這種情況下，為了確保自身利益的最大化，在制造信息的過(guò)程中，會(huì)計(jì)信息制造者就會(huì)不履行誠(chéng)信原則，在一定程度上提供虛假的會(huì)計(jì)信息，使得信息使用者的利益受到損害。

1.2利益驅(qū)動(dòng)。

從根本上說(shuō)，巨大的經(jīng)濟(jì)利益才是導(dǎo)致會(huì)計(jì)造假的根源所在。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，通過(guò)向投資者、債權(quán)人，以及國(guó)家管理機(jī)關(guān)提供虛假會(huì)計(jì)信息，可以獲得其信任，進(jìn)而在投資、政策傾斜、核銷貸款等方面，通常情況下可以為自己爭(zhēng)取更多的經(jīng)濟(jì)利益。在這種情況下，企業(yè)負(fù)責(zé)人可以獲得職務(wù)、薪金等方面的利益；而會(huì)計(jì)人員通過(guò)作假往往可以獲得相應(yīng)的薪資，甚至占有升遷的機(jī)會(huì)等。

1.3會(huì)計(jì)制度的局限性。

受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，我國(guó)制訂實(shí)施的會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，主要表現(xiàn)為：一是現(xiàn)有的會(huì)計(jì)原則為金融會(huì)計(jì)造假創(chuàng)造了操作空間。當(dāng)前，權(quán)責(zé)發(fā)生制是確認(rèn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的依據(jù)，在這種情況下會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的應(yīng)計(jì)、預(yù)提，以及待攤等項(xiàng)目，通過(guò)操縱相應(yīng)項(xiàng)目的確認(rèn)時(shí)間，在收入、推遲確認(rèn)費(fèi)用等方面，會(huì)計(jì)信息制造者就可以提前確認(rèn)；在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，會(huì)計(jì)人員在職業(yè)判斷的基礎(chǔ)上建立穩(wěn)健性原則，進(jìn)而使得其主觀隨意性比較強(qiáng)，通過(guò)高估費(fèi)用和損失、低估收入和利潤(rùn)，會(huì)計(jì)信息制造者很容易對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行操縱。二是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的滯后性。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，出新的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不斷涌現(xiàn)，原有的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等難以適應(yīng)當(dāng)前的社會(huì)需要。此時(shí)，新的會(huì)計(jì)政策沒(méi)有制定和頒布，進(jìn)而出現(xiàn)“合規(guī)”的造假期。

誠(chéng)信是人類社會(huì)共有的道德原則和行為準(zhǔn)則，也是我國(guó)傳統(tǒng)文化傳承下來(lái)的優(yōu)良品德。誠(chéng)和信都有誠(chéng)實(shí)不欺之義，但是細(xì)分來(lái)看，二者也有一定的區(qū)別:“誠(chéng)”側(cè)重于人性實(shí)現(xiàn)和人的本真存在之完成，“信”則側(cè)重于人際關(guān)系的履行方面。當(dāng)前我國(guó)社會(huì)轉(zhuǎn)型期，出現(xiàn)了誠(chéng)信缺失和各種道德亂象，在學(xué)術(shù)領(lǐng)域也出現(xiàn)了同樣的問(wèn)題。學(xué)術(shù)誠(chéng)信是人類一般道德規(guī)范在學(xué)術(shù)活動(dòng)中的具體體現(xiàn)，它與學(xué)術(shù)事業(yè)的內(nèi)在特征有關(guān)，并隨著學(xué)術(shù)本身的發(fā)展和學(xué)術(shù)與社會(huì)關(guān)系的變遷而不斷充實(shí)和豐富［1］。學(xué)術(shù)誠(chéng)信主要包括兩層含義:第一，學(xué)術(shù)出版的相關(guān)主體對(duì)學(xué)術(shù)研究要講求“誠(chéng)”;第二，對(duì)其他研究者及其勞動(dòng)成果要講求“信”。但是當(dāng)前學(xué)術(shù)浮躁之風(fēng)盛行，在各種利益的驅(qū)動(dòng)下，一稿多投(發(fā))、論文剽竊等學(xué)術(shù)不端行為時(shí)有發(fā)生，給期刊學(xué)術(shù)誠(chéng)信帶來(lái)極壞的負(fù)面影響［2］。一方面影響了期刊出版的可信度和公信力，造成了學(xué)術(shù)信任危機(jī);另一方面也反映出我國(guó)的期刊學(xué)術(shù)誠(chéng)信領(lǐng)域缺乏監(jiān)管和治理機(jī)制，近年來(lái)學(xué)術(shù)誠(chéng)信也成為學(xué)術(shù)界的熱門研究問(wèn)題。區(qū)塊鏈技術(shù)作為一種全新的信息技術(shù)形式，近幾年來(lái)頗受關(guān)注，具有去中心化、不可篡改性和開(kāi)放性等特性，因此具有在多種場(chǎng)景應(yīng)用的可能。2016年10月中國(guó)政府《中國(guó)區(qū)塊鏈技術(shù)和應(yīng)用發(fā)展白皮書》在一定程度上指引和加速了區(qū)塊鏈在我國(guó)各領(lǐng)域的應(yīng)用進(jìn)程。目前區(qū)塊鏈在不同領(lǐng)域的應(yīng)用已經(jīng)取得了一定的成效，針對(duì)期刊學(xué)術(shù)誠(chéng)信方面也可以借鑒，利用區(qū)塊鏈技術(shù)特點(diǎn)，為構(gòu)建期刊學(xué)術(shù)誠(chéng)信體系提供新的視角和思路。

一、學(xué)術(shù)期刊出版誠(chéng)信缺失的主要表現(xiàn)形式

(一)出版之前:學(xué)術(shù)論文寫作中存在學(xué)術(shù)不端現(xiàn)象

剽竊、抄襲和侵占，是學(xué)術(shù)不端的最主要表現(xiàn)之一，目前存在的情況也最多。表現(xiàn)為:引用他人成果，故意不注明出處;故意將他人未發(fā)表的全部或部分學(xué)術(shù)成果作為自己的研究成果發(fā)表，使人們誤將其視為原創(chuàng)作品。特別是目前的系統(tǒng)和軟件還不完善，存在著一定“盲點(diǎn)”，一些“隱形”的學(xué)術(shù)不端難以發(fā)現(xiàn)，更難以監(jiān)管。一稿多投和重復(fù)發(fā)表。一稿多投是指將同一篇論文同時(shí)向多個(gè)刊物投稿。重復(fù)發(fā)表是指將公開(kāi)出版的會(huì)議論文集或類似出版物形式發(fā)表的論文再次發(fā)表［3］;在沒(méi)有征得首發(fā)和再發(fā)期刊同意的情況下，將中文發(fā)表的論文用其他文字在外文學(xué)術(shù)期刊上再次發(fā)表。論文數(shù)據(jù)造假。主要包括偽造數(shù)據(jù)、篡改數(shù)據(jù)和買賣數(shù)據(jù)。偽造數(shù)據(jù)是指未經(jīng)過(guò)正常的渠道或者實(shí)驗(yàn)過(guò)程，憑空捏造出論文數(shù)據(jù);篡改數(shù)據(jù)是指故意在數(shù)據(jù)上弄虛作假，故意對(duì)自己不期望得出的結(jié)果進(jìn)行挑選或者刪除，或者故意使用非正式或者誤導(dǎo)性的統(tǒng)計(jì)手段對(duì)自己的研究成果和結(jié)果進(jìn)行有偏向性或歪曲的表述;買賣數(shù)據(jù)是指論文中的數(shù)據(jù)是真實(shí)的，但不是作者本人實(shí)驗(yàn)所得，是由他人做出來(lái)的，論文作者通過(guò)花錢購(gòu)買到的數(shù)據(jù)。

(二)出版之中:專家評(píng)審缺乏公正性和權(quán)威性

審稿專家與被審論文不相匹配。一方面，審稿專家的能力和水平參差不齊，編輯在選擇送審時(shí)也不可能一一具體了解，可能導(dǎo)致對(duì)稿件的誤審誤判，從而使評(píng)審結(jié)果的權(quán)威性受到質(zhì)疑。另一方面，送審時(shí)專業(yè)匹配困難。目前學(xué)術(shù)研究領(lǐng)域極度細(xì)分、研究?jī)?nèi)容高度融合，加之交叉學(xué)科領(lǐng)域研究成果層出不窮，因此找到與送審論文精確匹配的專家存在困難，可能難以客觀公正地評(píng)價(jià)論文。部分評(píng)審專家濫用學(xué)術(shù)權(quán)力和信譽(yù)。論文的評(píng)審專家是學(xué)術(shù)活動(dòng)的重要參與者，在論文的評(píng)審過(guò)程中，如果他們?yōu)E用學(xué)術(shù)權(quán)力和信譽(yù)，不能誠(chéng)信履職，利用職務(wù)便利或?qū)W術(shù)地位、學(xué)術(shù)評(píng)議評(píng)審權(quán)力在論文評(píng)審過(guò)程中弄虛作假，就會(huì)對(duì)學(xué)術(shù)成果做出不實(shí)或者不公正的評(píng)價(jià)。同行評(píng)議的結(jié)果不會(huì)對(duì)外公布，也可能導(dǎo)致審稿專家不負(fù)責(zé)任、權(quán)利濫用和持有偏見(jiàn)。可以說(shuō)，以上行為是學(xué)術(shù)活動(dòng)中的權(quán)力變性與異化的產(chǎn)物［4］。

(三)出版之后:學(xué)術(shù)評(píng)價(jià)缺乏公信力和論文復(fù)證難以實(shí)現(xiàn)

摘要:大學(xué)生群體作為青年群體的主體之一，具有強(qiáng)迫性消費(fèi)的特點(diǎn)。近年來(lái)，大學(xué)生高利貸、校園貸、裸貸等現(xiàn)象頻有發(fā)生?；蜗M(fèi)觀念和貸款行為的轉(zhuǎn)變不僅要靠自我實(shí)現(xiàn)、家庭引導(dǎo)和學(xué)校教育，也需要社會(huì)大環(huán)境的引導(dǎo)，因此將征信范圍拓寬至大學(xué)生群體實(shí)屬必要。本文在分析了大學(xué)生消費(fèi)特點(diǎn)和目前主流征信渠道的基礎(chǔ)上，將大學(xué)生征信模型按照行為分、經(jīng)濟(jì)分和消費(fèi)分三種劃分，依據(jù)主流建模技術(shù)對(duì)大學(xué)生信用評(píng)分建立提出了建議，并對(duì)評(píng)分后續(xù)應(yīng)用進(jìn)行研討。

關(guān)鍵詞:大學(xué)生；大數(shù)據(jù)；信用體系；消費(fèi)者心理

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融工具的使用呈現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)趨勢(shì)，而與此同時(shí)，由于信用體系的不健全，信用風(fēng)險(xiǎn)也隨之大大增加。大學(xué)生群體具有強(qiáng)迫性消費(fèi)特點(diǎn)，以及盲目從眾和攀比的心理特征，在諸多互聯(lián)網(wǎng)商家的正向激勵(lì)面前，大學(xué)生容易按照“心理賬戶”預(yù)期，也即內(nèi)心對(duì)于消費(fèi)品自身價(jià)值判斷而產(chǎn)生的消費(fèi)價(jià)格預(yù)期，做出非理性決策，因此產(chǎn)生更多超支現(xiàn)象和貸款現(xiàn)象。目前社會(huì)對(duì)于大學(xué)生的經(jīng)濟(jì)誠(chéng)信教育尚有缺乏，征信體系在大學(xué)生群體中的普及極為必要。

一、大學(xué)生消費(fèi)特點(diǎn)

從2010年的“援交門”，到2015年的校園貸，再到2017年的裸貸，媒體的不斷曝光將公眾一次次拉回對(duì)大學(xué)生經(jīng)濟(jì)行為的討論中。大學(xué)生需要大量金錢現(xiàn)象產(chǎn)生的原因歸結(jié)于其入不敷出的異常消費(fèi)行為。在眾多對(duì)大學(xué)生消費(fèi)心理的研究中，主要的理論有從眾性消費(fèi)[1]、炫耀性消費(fèi)[2]和沖動(dòng)性消費(fèi)[3]理論。隨著強(qiáng)迫行為的研究深入，強(qiáng)迫性消費(fèi)[4]因結(jié)合了心理學(xué)和行為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，成為了研究大學(xué)生消費(fèi)心理的最新觀點(diǎn)。強(qiáng)迫性消費(fèi)[4]被廣為認(rèn)同的觀念是，效用產(chǎn)生在消費(fèi)行為本身而非商品本身。本質(zhì)上講，這是一種非理性的消費(fèi)行為，往往為宣泄某種負(fù)面情緒或填補(bǔ)某一缺失需求。在行為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中，物質(zhì)主義因具有一定時(shí)代特點(diǎn)，對(duì)于解釋強(qiáng)迫性消費(fèi)有著重要的指導(dǎo)意義。物質(zhì)主義指以物質(zhì)享受為生活第一要義，在生活中對(duì)于物質(zhì)需求極端重視。在信息時(shí)代，物質(zhì)主義在各種媒介中廣泛傳播，客觀上影響了在這一時(shí)代背景下成長(zhǎng)起來(lái)的21世紀(jì)青年。2012年王財(cái)玉等人[4]根據(jù)經(jīng)改良的單一構(gòu)念的強(qiáng)迫性量表研究發(fā)現(xiàn)，在大學(xué)生群體中，物質(zhì)主義和強(qiáng)迫性消費(fèi)呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，社會(huì)支持則會(huì)削弱物質(zhì)主義對(duì)強(qiáng)迫性消費(fèi)的激勵(lì)作用。這一結(jié)果驗(yàn)證了物質(zhì)主義對(duì)于強(qiáng)迫性消費(fèi)的正向作用，同時(shí)反映了社會(huì)影響的作用。物質(zhì)主義思想傳播也使人與人之間的依賴關(guān)系延伸至人與物，引發(fā)了人對(duì)消費(fèi)品的價(jià)值認(rèn)同及情感宣泄。這一延伸也使得心理賬戶，也即個(gè)體對(duì)于消費(fèi)品價(jià)值的主觀定義，與實(shí)際賬戶之間偏誤進(jìn)一步加大，驗(yàn)證了心理賬戶影響下的非理性經(jīng)濟(jì)行為。2019年王玉潔在研究中發(fā)現(xiàn)大學(xué)生對(duì)心理賬戶效應(yīng)反映明顯，對(duì)于心理賬戶反映越明顯的大學(xué)生越具有強(qiáng)迫性消費(fèi)傾向[5]。這一結(jié)果進(jìn)一步論證了，大學(xué)生在面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)商家的正向激勵(lì)時(shí)，其追求物質(zhì)的心理得到極大滿足，心理賬戶估價(jià)也得到獲利心理暗示，以至于其容易產(chǎn)生強(qiáng)迫性消費(fèi)傾向。由于大學(xué)生具有強(qiáng)迫性消費(fèi)傾向，社會(huì)支持的作用不容忽視，對(duì)于大學(xué)生的社會(huì)性幫助和溝通對(duì)于解決大學(xué)生異常消費(fèi)行為十分必要。在此基礎(chǔ)上，大學(xué)生失信受罰的誠(chéng)信規(guī)則教育，對(duì)提高大學(xué)生誠(chéng)信素養(yǎng)和控制大學(xué)生異常消費(fèi)而言有莫大幫助。

二、主流征信渠道以及大學(xué)生信用評(píng)分

(一)國(guó)內(nèi)主流征信渠道

一、中美金融學(xué)教學(xué)方法對(duì)比

1.實(shí)踐教學(xué)

美國(guó)大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生就業(yè)率很高，關(guān)鍵在于其實(shí)踐教學(xué)體系的完善，能與社會(huì)需求有良好對(duì)接。在畢業(yè)前一到兩個(gè)學(xué)期，學(xué)生可自行聯(lián)絡(luò)目標(biāo)企業(yè)、公司等用人單位進(jìn)行實(shí)習(xí)，老師也會(huì)帶領(lǐng)學(xué)生到金融企業(yè)進(jìn)行集中實(shí)習(xí)，將校外實(shí)踐和校內(nèi)課堂更好地聯(lián)系起來(lái)。由于我國(guó)特殊國(guó)情，教育改革尚未完成，學(xué)生就業(yè)形勢(shì)嚴(yán)峻。我國(guó)實(shí)踐教學(xué)體系的建設(shè)亟待完善。

2.教材多樣性

美國(guó)教師喜歡選取多本厚重的金融學(xué)教材，并且在授課時(shí)只講其重點(diǎn)章節(jié)，其他章節(jié)由學(xué)生自主學(xué)習(xí)，以課堂提問(wèn)為主，類似于現(xiàn)在在我國(guó)興起的翻轉(zhuǎn)課堂。而在中國(guó)，教材一般選取的都是較薄、較簡(jiǎn)單的教科書，而且只有指定的一本教材。老師在授課過(guò)程中，習(xí)慣按照授課計(jì)劃、教學(xué)大綱等教學(xué)文件按指定教材章節(jié)上課，忽略了其他相關(guān)參考教材的可取之處。

3.科研能力的培養(yǎng)

美國(guó)高校金融學(xué)專業(yè)老師對(duì)學(xué)生科研能力培養(yǎng)的基本形式是論文或調(diào)研報(bào)告。對(duì)論文形式與內(nèi)容的統(tǒng)一要求極高。如：對(duì)數(shù)據(jù)的查找能力、對(duì)圖表的編輯能力、對(duì)結(jié)論的創(chuàng)新性以及自我觀點(diǎn)闡述的邏輯性等，最重要的一點(diǎn)是對(duì)抄襲處罰力度較大，一旦發(fā)現(xiàn)學(xué)生論文有作弊行為，后果極其嚴(yán)重。由此，學(xué)生在不斷地寫作論文過(guò)程中增強(qiáng)了寫作能力、提升了科研水平以及對(duì)誠(chéng)信的認(rèn)識(shí)更為深刻。在我國(guó)大學(xué)本科寫的最正規(guī)的論文是畢業(yè)論文，由于在學(xué)習(xí)專業(yè)課時(shí)沒(méi)有經(jīng)過(guò)完整的論文寫作過(guò)程極易產(chǎn)生學(xué)術(shù)不端行為。

【摘要】大學(xué)生信用是一個(gè)嚴(yán)峻的問(wèn)題，本文試圖通過(guò)實(shí)地調(diào)研分析其現(xiàn)狀，尋求從誠(chéng)信教育的概念、必要性、途徑來(lái)開(kāi)展大學(xué)生信用風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，達(dá)到教育之根本。

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)信貸；大學(xué)生；誠(chéng)信

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和公民日常生活思維理念的變化，網(wǎng)絡(luò)信貸越來(lái)越被中國(guó)公民所接受、運(yùn)用，特別是當(dāng)代大學(xué)生已成為網(wǎng)絡(luò)信貸的業(yè)務(wù)繼續(xù)擴(kuò)展的對(duì)象，超強(qiáng)的需求性、非理性性、沖動(dòng)性等特點(diǎn)讓大學(xué)生在網(wǎng)絡(luò)信貸的洪水中不能自拔，越陷越深，雖然最近幾年，國(guó)家、地方政府以及各高校加大力度對(duì)大學(xué)生進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)信貸相關(guān)知識(shí)傳播，但在實(shí)際的運(yùn)行過(guò)程中政策的效力總是差強(qiáng)人意，網(wǎng)絡(luò)信貸這一中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果、大學(xué)生的自身本質(zhì)特點(diǎn)等都限制了政策的效力，更甚至陷入信用風(fēng)險(xiǎn)的漩渦，如何在網(wǎng)絡(luò)信貸的環(huán)境下增強(qiáng)大學(xué)生信用風(fēng)險(xiǎn)的防控，本文澄源正本，從大學(xué)生本身的源頭——誠(chéng)信教育來(lái)進(jìn)行研究，從而尋求更優(yōu)策略。

一、目前的發(fā)展現(xiàn)狀

通過(guò)陜西省大學(xué)生信用認(rèn)知的調(diào)研顯示，60.65%大學(xué)生的日常經(jīng)濟(jì)生活每月資金完全沒(méi)有盈余，甚至還有負(fù)債，資金大部分用于個(gè)人旅游、戀愛(ài)、享受等消費(fèi)。在資金短缺的情況下，只有31%的學(xué)生選擇使用網(wǎng)絡(luò)貸款來(lái)彌補(bǔ)資金短缺，其中螞蟻花唄、天貓分期、唯品花、京東白條占九成以上，只有一成的學(xué)生會(huì)選擇其他P2P網(wǎng)貸平臺(tái)貸款，但有個(gè)共同點(diǎn)就是都是小額小貸。在誠(chéng)信方面的調(diào)查，92%的大學(xué)生認(rèn)為考試作弊、論文抄襲等不誠(chéng)信的現(xiàn)象普遍存在，特別是同學(xué)中借款不還的情況比例高達(dá)51.98%；認(rèn)為“個(gè)人對(duì)信用的理解程度和自覺(jué)”對(duì)個(gè)人誠(chéng)信影響最大，占比58.80%；有88.39%的大學(xué)生認(rèn)為誠(chéng)信對(duì)未來(lái)就業(yè)和社會(huì)發(fā)展有影響，應(yīng)該建立個(gè)人誠(chéng)信或者信用檔案；有72%的學(xué)生愿意或者應(yīng)該通過(guò)學(xué)生活動(dòng)、手機(jī)APP、培訓(xùn)講座等多元化方式學(xué)習(xí)信用方面的知識(shí)。以上數(shù)據(jù)明顯看出，大部分大學(xué)生沒(méi)有理財(cái)意識(shí)，對(duì)信貸知識(shí)了解甚少，資金經(jīng)常短缺，喜歡用購(gòu)物網(wǎng)站平臺(tái)的貸款項(xiàng)目，運(yùn)用第三方P2P貸款平臺(tái)很少，小額小貸，基本上都有按時(shí)還款的意識(shí)，但同學(xué)中借款不還的情況比較嚴(yán)重，缺少信用風(fēng)險(xiǎn)的概念，希望學(xué)習(xí)相關(guān)誠(chéng)信以及信用、理財(cái)方面的知識(shí)。

二、誠(chéng)信教育的概念邏輯分析和必要性

（一）誠(chéng)信教育的概念邏輯分析

摘要：誠(chéng)信教育是學(xué)校德育的重要組成部分，它受到多方面因素的影響，如學(xué)校教育方式方法、社會(huì)環(huán)境、家庭因素等。教師作為教育者，其言行舉止會(huì)對(duì)學(xué)生造成潛移默化的影響。而目前，教師隊(duì)伍中也存在誠(chéng)信缺失現(xiàn)象。為了推動(dòng)學(xué)校誠(chéng)信教育的開(kāi)展，必須加強(qiáng)教師隊(duì)伍的誠(chéng)信建設(shè)。

關(guān)鍵詞：誠(chéng)信教育；教師誠(chéng)信建設(shè)；德育

誠(chéng)信教育是學(xué)校德育的重要組成部分，但是，學(xué)生誠(chéng)信缺失現(xiàn)象仍時(shí)有發(fā)生：考試作弊、作業(yè)抄襲、說(shuō)謊。造成這種狀況的原因是多方面的，有學(xué)生心理、學(xué)校教育的方式方法、社會(huì)環(huán)境影響、家庭環(huán)境影響等。而其中，教師作為教育者，他們成為學(xué)生模仿的對(duì)象，其行為舉止會(huì)對(duì)學(xué)生產(chǎn)生潛移默化的影響。要求學(xué)生誠(chéng)信，教師本身必須誠(chéng)信。本文就教師隊(duì)伍誠(chéng)信問(wèn)題和教師誠(chéng)信建設(shè)展開(kāi)研究。

一、教師隊(duì)伍主要誠(chéng)信問(wèn)題

（一）人際交往失信

1．對(duì)學(xué)生

在師生交往中，師生雙方是平等的，應(yīng)相互尊重，誠(chéng)信是一項(xiàng)基本原則。但在現(xiàn)實(shí)中，有一些教師經(jīng)常許諾，但從不兌現(xiàn)，而且還不以為然。另外，有些教師存在著對(duì)學(xué)生和對(duì)自己標(biāo)準(zhǔn)不一的現(xiàn)象。學(xué)生遲到會(huì)要求說(shuō)明理由，檢討錯(cuò)誤，自己遲到卻從不解釋。

【摘要】大學(xué)生信用是一個(gè)嚴(yán)峻的問(wèn)題，本文試圖通過(guò)實(shí)地調(diào)研分析其現(xiàn)狀，尋求從誠(chéng)信教育的概念、必要性、途徑來(lái)開(kāi)展大學(xué)生信用風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，達(dá)到教育之根本。

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)信貸；大學(xué)生；誠(chéng)信

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和公民日常生活思維理念的變化，網(wǎng)絡(luò)信貸越來(lái)越被中國(guó)公民所接受、運(yùn)用，特別是當(dāng)代大學(xué)生已成為網(wǎng)絡(luò)信貸的業(yè)務(wù)繼續(xù)擴(kuò)展的對(duì)象，超強(qiáng)的需求性、非理性性、沖動(dòng)性等特點(diǎn)讓大學(xué)生在網(wǎng)絡(luò)信貸的洪水中不能自拔，越陷越深，雖然最近幾年，國(guó)家、地方政府以及各高校加大力度對(duì)大學(xué)生進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)信貸相關(guān)知識(shí)傳播，但在實(shí)際的運(yùn)行過(guò)程中政策的效力總是差強(qiáng)人意，網(wǎng)絡(luò)信貸這一中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果、大學(xué)生的自身本質(zhì)特點(diǎn)等都限制了政策的效力，更甚至陷入信用風(fēng)險(xiǎn)的漩渦，如何在網(wǎng)絡(luò)信貸的環(huán)境下增強(qiáng)大學(xué)生信用風(fēng)險(xiǎn)的防控，本文澄源正本，從大學(xué)生本身的源頭——誠(chéng)信教育來(lái)進(jìn)行研究，從而尋求更優(yōu)策略。

一、目前的發(fā)展現(xiàn)狀

通過(guò)陜西省大學(xué)生信用認(rèn)知的調(diào)研顯示，60.65%大學(xué)生的日常經(jīng)濟(jì)生活每月資金完全沒(méi)有盈余，甚至還有負(fù)債，資金大部分用于個(gè)人旅游、戀愛(ài)、享受等消費(fèi)。在資金短缺的情況下，只有31%的學(xué)生選擇使用網(wǎng)絡(luò)貸款來(lái)彌補(bǔ)資金短缺，其中螞蟻花唄、天貓分期、唯品花、京東白條占九成以上，只有一成的學(xué)生會(huì)選擇其他P2P網(wǎng)貸平臺(tái)貸款，但有個(gè)共同點(diǎn)就是都是小額小貸。在誠(chéng)信方面的調(diào)查，92%的大學(xué)生認(rèn)為考試作弊、論文抄襲等不誠(chéng)信的現(xiàn)象普遍存在，特別是同學(xué)中借款不還的情況比例高達(dá)51.98%；認(rèn)為“個(gè)人對(duì)信用的理解程度和自覺(jué)”對(duì)個(gè)人誠(chéng)信影響最大，占比58.80%；有88.39%的大學(xué)生認(rèn)為誠(chéng)信對(duì)未來(lái)就業(yè)和社會(huì)發(fā)展有影響，應(yīng)該建立個(gè)人誠(chéng)信或者信用檔案；有72%的學(xué)生愿意或者應(yīng)該通過(guò)學(xué)生活動(dòng)、手機(jī)APP、培訓(xùn)講座等多元化方式學(xué)習(xí)信用方面的知識(shí)。以上數(shù)據(jù)明顯看出，大部分大學(xué)生沒(méi)有理財(cái)意識(shí)，對(duì)信貸知識(shí)了解甚少，資金經(jīng)常短缺，喜歡用購(gòu)物網(wǎng)站平臺(tái)的貸款項(xiàng)目，運(yùn)用第三方P2P貸款平臺(tái)很少，小額小貸，基本上都有按時(shí)還款的意識(shí)，但同學(xué)中借款不還的情況比較嚴(yán)重，缺少信用風(fēng)險(xiǎn)的概念，希望學(xué)習(xí)相關(guān)誠(chéng)信以及信用、理財(cái)方面的知識(shí)。

二、誠(chéng)信教育的概念邏輯分析和必要性

（一）誠(chéng)信教育的概念邏輯分析

【摘要】2020年最新數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總額達(dá)到4.7萬(wàn)億美元，排名世界第一。其中70%的份額由中小企業(yè)貢獻(xiàn)，可見(jiàn)，中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要作用。但是，由于規(guī)模小，中小企業(yè)一直面臨融資難的問(wèn)題，這嚴(yán)重限制了企業(yè)的發(fā)展。論文以中小企業(yè)貿(mào)易融資難為突破口，探索問(wèn)題癥結(jié)所在，并試圖找到可能的解決方案。

【關(guān)鍵詞】國(guó)際貿(mào)易；中小企業(yè)；融資

1引言

改革開(kāi)放40年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)飛速增長(zhǎng)，其中國(guó)際貿(mào)易更是飛速發(fā)展，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)50%以上。WTO2020年最新數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總額達(dá)到4.7萬(wàn)億美元，繼續(xù)領(lǐng)跑世界各國(guó)?？梢哉f(shuō)中國(guó)的貿(mào)易發(fā)展了自己，也帶動(dòng)了世界。中國(guó)能取得如此佳績(jī)，中小企業(yè)功不可沒(méi)。自加入WTO后，中小企業(yè)得到空前的發(fā)展，無(wú)數(shù)“中國(guó)制造”被銷往國(guó)外，為國(guó)家創(chuàng)造了巨額外匯。可以說(shuō)中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的真正支柱，然而他們得到的待遇卻與他們的貢獻(xiàn)有天壤之別———幾乎所有中小型外貿(mào)企業(yè)都面臨資金短缺問(wèn)題。近年來(lái)，我國(guó)政府一直致力于改善這種局面，但效果卻不盡人意，總結(jié)起來(lái)，原因有二：一是中小企業(yè)先天規(guī)模不大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)；二是由于宏觀環(huán)境還不夠完善，中小企業(yè)融資困難重重。長(zhǎng)此以往，必將嚴(yán)重制約我國(guó)貿(mào)易的發(fā)展，因此，中小企業(yè)貿(mào)易融資難已成為亟待解決的問(wèn)題。

2國(guó)際貿(mào)易融資的概念

所謂貿(mào)易融資是指銀行對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。具體方式有授信開(kāi)證、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保等。這種融資最大特點(diǎn)是融資周期短而且流動(dòng)性很高，對(duì)于進(jìn)出口企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)來(lái)說(shuō)貿(mào)易融資非常適用，反過(guò)來(lái)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，這些特點(diǎn)能增加銀行收入，風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較低。因?yàn)樵趪?guó)際貿(mào)易整個(gè)過(guò)程當(dāng)中，銀行作為第三方結(jié)算人全程參與，所有的物權(quán)單據(jù)都要首先經(jīng)過(guò)銀行，因此，銀行可以依托對(duì)物權(quán)憑證的占有為企業(yè)融資或提供金融信用，企業(yè)獲得融資后進(jìn)行下一步商業(yè)活動(dòng)，最后還本付息，同時(shí)銀行也獲得更多收入。

3中小企業(yè)融資現(xiàn)狀