前言：中文期刊網(wǎng)精心挑選了金融科技與金融工程的區(qū)別范文供你參考和學(xué)習(xí)，希望我們的參考范文能激發(fā)你的文章創(chuàng)作靈感，歡迎閱讀。

金融科技與金融工程的區(qū)別范文1

科技與金融結(jié)合涉及科技型企業(yè)、科技創(chuàng)新平臺(tái)、各類金融機(jī)構(gòu)、創(chuàng)司、資本市場(chǎng)、政府政策引導(dǎo)等各個(gè)層面，是一項(xiàng)綜合性系統(tǒng)工程。

科技型企業(yè)是指產(chǎn)品的技術(shù)含量較高，具有核心競(jìng)爭(zhēng)力，能不斷推出適銷對(duì)路的新產(chǎn)品，不斷開拓市場(chǎng)的企業(yè)。一般分為二類：一類是通常意義上的科技型企業(yè)，主要從事信息、電子、生物工程、新材料、新能源等技術(shù)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的產(chǎn)品和新技術(shù)的開發(fā)、應(yīng)用；另一類為以客戶信息和偏好開發(fā)供應(yīng)鏈管理或特許經(jīng)營(yíng)、知識(shí)密集為特征的公司。近年來我市科技型企業(yè)發(fā)展迅速。2012年，我市新認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)15家，2013年，有望新增高新技術(shù)企業(yè)達(dá)20家。科技型企業(yè)主要以生物化學(xué)、新材料、電子信息、機(jī)電一體化等為主。我市科技型企業(yè)在科技研發(fā)方面加大投人，研發(fā)費(fèi)用占銷售收入15%-30%左右，研發(fā)人員數(shù)占企業(yè)人數(shù)的20%以上，基本擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科技成果、技術(shù)和產(chǎn)品。

目前，我市主要銀行包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)郵儲(chǔ)銀行、朝陽銀行、朝陽市農(nóng)村信用社聯(lián)合社等。銀行仍是各類企業(yè)包括科技型企業(yè)的主要融資渠道。但銀行對(duì)科技貸款是持審慎態(tài)度的，原因是：一是資產(chǎn)抵押?jiǎn)栴}。現(xiàn)行信貸管理制度基于安全性原則，銀行貸款必須有符合條件的抵押資產(chǎn)，且信貸產(chǎn)品、信貸擔(dān)保、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等主要還是面向傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)客戶和傳統(tǒng)有形資產(chǎn)，末根據(jù)科技企業(yè)的特點(diǎn)建立服務(wù)支持系統(tǒng)，也沒有放寬對(duì)科技貸款的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，導(dǎo)致銀行不能進(jìn)行信貸投入。二是操作成本問題。目前銀行信貸業(yè)務(wù)流程對(duì)大額和小額貸款、對(duì)科技企業(yè)和傳統(tǒng)企業(yè)沒有區(qū)別，導(dǎo)致操作科技型中小企業(yè)小額貸款的綜合成本相對(duì)較高。三是銀企雙方溝通不夠。科技型企業(yè)和科技機(jī)構(gòu)與銀行的合作深度不夠，銀行不愿意在不能分享企業(yè)發(fā)展收益的情況下承擔(dān)更多風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)科技企業(yè)銀行貸款，目前僅有知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的機(jī)制和渠道，市財(cái)政承擔(dān)50的擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)。

1、創(chuàng)司運(yùn)作困難，上市融資明顯滯后

創(chuàng)司在促進(jìn)科技型企業(yè)成長(zhǎng)中發(fā)揮著難以替代的作用。我市創(chuàng)業(yè)投資目前存在的問題主要是資本規(guī)模不大、投資本地不夠和專業(yè)人才缺乏。創(chuàng)司在我市的發(fā)展面臨諸多困難。一是創(chuàng)業(yè)投資的多元投入機(jī)制不完善。二是創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金對(duì)創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的初期支持有待加強(qiáng)。三是市財(cái)政對(duì)創(chuàng)業(yè)投資的扶持力度有待加大。四是相關(guān)創(chuàng)業(yè)投資政策有待修訂和完善。可見，我市科技與金融結(jié)合的現(xiàn)狀不容樂觀，需要我們厘清思路，轉(zhuǎn)變觀念，找準(zhǔn)切人點(diǎn)和主攻方向，方能收到事半功倍之效。

2、提高對(duì)科技金融結(jié)合本質(zhì)的深刻認(rèn)識(shí)

國(guó)家把科技與金融結(jié)合問題提上重要議事日程，并出臺(tái)了試點(diǎn)方案，這恰恰說明了現(xiàn)實(shí)中科技與金融“兩張皮”問題比較突出，迫切需要解決。首先科技金融結(jié)合是一種創(chuàng)新活動(dòng)，是將科技創(chuàng)新與金融創(chuàng)新相結(jié)合的創(chuàng)新活動(dòng)，既然是一種創(chuàng)新活動(dòng)，就允許探索和試驗(yàn)，點(diǎn)上突破帶動(dòng)面上推廣。其次科技金融結(jié)合是一種技術(shù)一經(jīng)濟(jì)范式，是新興產(chǎn)業(yè)興起不可或缺的兩個(gè)內(nèi)在要素。要將科技創(chuàng)新和金融創(chuàng)新統(tǒng)籌考慮，不能只關(guān)注科技創(chuàng)新本身而忽視了支持科技創(chuàng)新的金融體系創(chuàng)新。再次科技金融結(jié)合是科學(xué)技術(shù)資本化和金融資本有機(jī)構(gòu)成提高的過程，是科技和金融高層次發(fā)展不可逾越的階段，也是被發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)成功運(yùn)作證實(shí)了的寶貴經(jīng)驗(yàn)。

3、完善科技投融資服務(wù)體系。堅(jiān)持以政府為引導(dǎo)、以企業(yè)為主體、以市場(chǎng)化為方向，完善地方金融服務(wù)體系。可考慮以市屬國(guó)有投資公司金融業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，打造集擔(dān)保、典當(dāng)、創(chuàng)投、基金、租賃、保險(xiǎn)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等金融服務(wù)于一體的綜合性金融服務(wù)體系，通過金融資源整合，形成規(guī)模，貫徹落實(shí)政府意圖，為科技型企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展服務(wù)。

4、擴(kuò)大股權(quán)融資規(guī)模。圍繞發(fā)展股權(quán)融資，著力開展以下工作：一是發(fā)展科技創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資。首先，要完善配套政策體系，給創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)更多的政策支持和資金扶持，在不違反國(guó)家法律法規(guī)盡可能簡(jiǎn)化國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資的審批程序，加快審批速度。其次，要完善創(chuàng)業(yè)投資投人機(jī)制，壯大創(chuàng)業(yè)投資基金規(guī)模和種類。應(yīng)建立財(cái)政資金持續(xù)長(zhǎng)期投人的機(jī)制，鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)投資創(chuàng)業(yè)投資，通過多樣性方法和相關(guān)政策逐步使民間資本成為創(chuàng)業(yè)投資主力。再次，完善信息平臺(tái)，建立健全項(xiàng)目、孵化器、創(chuàng)業(yè)投資、人才共通的信息平臺(tái)，使信息能夠更準(zhǔn)確更快捷的流通；加快創(chuàng)業(yè)投資人才隊(duì)伍建設(shè)，通過外部引進(jìn)、內(nèi)部培養(yǎng)等各種手段，盡快培養(yǎng)出一支我市的專業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金隊(duì)伍，助推我市創(chuàng)業(yè)企業(yè)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)。二是設(shè)立種子基金，擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)基金的范圍和規(guī)模。以國(guó)有投資公司為主體，積極引進(jìn)社會(huì)資本，組建種子基金；以戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)為主攻方向，在現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)基金的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大規(guī)模，設(shè)立其他產(chǎn)業(yè)基金。三是積極推動(dòng)科技型企業(yè)資本市場(chǎng)融資。建立科技型企業(yè)和轉(zhuǎn)制改制科研院所擬上市儲(chǔ)備庫，研究制定上市培育的政策措施，培育一批具有上市前景的科技型企業(yè)。同時(shí)，積極引導(dǎo)科技型中小企業(yè)利用朝陽市產(chǎn)權(quán)交易所進(jìn)行技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易和股權(quán)轉(zhuǎn)讓。支持中小型科技企業(yè)加大場(chǎng)外交易市場(chǎng)或創(chuàng)業(yè)板上市。應(yīng)積極擴(kuò)大和深化與各銀行類金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和合作，通過鼓勵(lì)開發(fā)新的金融產(chǎn)品、推進(jìn)縣區(qū)實(shí)施政府性資金存放金融機(jī)構(gòu)管理改革、進(jìn)一步優(yōu)化考核激勵(lì)辦法等多管齊下，激勵(lì)銀行加大工業(yè)企業(yè)貸款投放。

三、促進(jìn)科技與金融結(jié)合政策建議

促進(jìn)科技與金融結(jié)合離不開政府的政策支持和引導(dǎo)。為充分發(fā)揮政府在促進(jìn)科技與金融結(jié)合中的重要作用，提出如下政策建議：

1、進(jìn)一步做大擔(dān)保、典當(dāng)、融資租賃、小貸公司等類金融機(jī)構(gòu)。這些類金融機(jī)構(gòu)是除銀行之外的債權(quán)融資的重要組成部分，也是地方政府可施展影響力的融資工具。政府可通過貸款貼息、租金補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确绞剑龑?dǎo)擔(dān)保、典當(dāng)、融資租賃、小貨公司為科技創(chuàng)新提供金融支持。繼續(xù)推進(jìn)專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)質(zhì)押融資工作，深入探索專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)質(zhì)押融資機(jī)制；積極鼓勵(lì)典當(dāng)行開展中小企業(yè)尤其是科技型企業(yè)業(yè)務(wù)，出臺(tái)相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)政策，如典當(dāng)企業(yè)支持中小型科技企業(yè)融資可以采取退稅、享受利息補(bǔ)貼等形式；支持融資租賃公司為科技型企業(yè)提供融資服務(wù)；進(jìn)一步做大小貸公司規(guī)模，政府引導(dǎo)小貸公司擴(kuò)大針對(duì)中小型科技企業(yè)貸款范圍，設(shè)立科技小貸公司，解決中小型科技企業(yè)短周期、小額度貸款問題。

2、支持科技型企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券和集合債券。企業(yè)債券和集合債券是企業(yè)直接融資的很有效的方式。地方政府應(yīng)加大推動(dòng)力度，創(chuàng)新?lián)ＤＪ剑訌?qiáng)組織協(xié)調(diào)工作，力求有所突。

金融科技與金融工程的區(qū)別范文2

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；難點(diǎn)和對(duì)策

2007年9月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面執(zhí)行的通知》，要求城市商業(yè)銀行從2008年起按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告。執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)提高我國(guó)城市商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，完善風(fēng)險(xiǎn)管理，提高經(jīng)營(yíng)水平，加強(qiáng)銀行監(jiān)管，促進(jìn)銀行業(yè)快速、健康發(fā)展具有重大意義。結(jié)合城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理水平和財(cái)務(wù)狀況等實(shí)際情況找出執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的難點(diǎn)，采取具體措施解決存在的問題，是城市商業(yè)銀行執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的必經(jīng)之路。

一、城市商業(yè)銀行執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的難點(diǎn)

1.財(cái)務(wù)承受能力不強(qiáng)

城市商業(yè)銀行普遍存在資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小、資產(chǎn)質(zhì)量較差、長(zhǎng)期盈利能力水平不高的難題。執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果會(huì)產(chǎn)生重大影響，對(duì)財(cái)務(wù)承受能力低的城商行來說有相當(dāng)大的壓力。比如第22號(hào)《金融工具確認(rèn)和計(jì)量》規(guī)定，原來作為短期投資或長(zhǎng)期投資核算的股票投資和債券投資適用該準(zhǔn)則，根據(jù)該準(zhǔn)則，金融資產(chǎn)按用途分為以公允價(jià)值計(jì)量，且其價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值時(shí)，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量計(jì)量，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益，這與目前按五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的差異很大。比如第9號(hào)《職工薪酬》規(guī)定企業(yè)在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于人員富余，急需進(jìn)行人事機(jī)構(gòu)改革的城商行來說，大量?jī)?nèi)退和離職人員的辭退福利對(duì)內(nèi)退計(jì)劃頒布實(shí)施當(dāng)年的當(dāng)期損益具有很大的影響。

2.資本充足率的影響

隨著城商行業(yè)務(wù)的發(fā)展，所需的監(jiān)管資本日益增加，但城商行尚未形成有效的增資渠道。執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金融工具公允價(jià)值的頻繁變化會(huì)增加銀行資本的波動(dòng)性。新準(zhǔn)則第22號(hào)《金融工具確認(rèn)與計(jì)量》將原在表外披露的衍生工具納入表內(nèi)反映，將改變加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算結(jié)果。可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入所有者權(quán)益和按可收回金額或現(xiàn)值與賬面價(jià)值的差額提取減值準(zhǔn)備的規(guī)定都會(huì)影響附屬資本，從而影響資本充足率。在監(jiān)管部門未根據(jù)實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則帶來的變化而調(diào)整資本充足率計(jì)算的情況下，將影響到監(jiān)管指標(biāo)的考核。

3.商業(yè)銀行的信息處理系統(tǒng)不能滿足需要

城商行的信息處理系統(tǒng)一直落后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，科技規(guī)劃和投入明顯不足。核心系統(tǒng)和管理系統(tǒng)大多局限于傳統(tǒng)的核算和反映。銀行的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)繁多、業(yè)務(wù)量大、信息采集的工作量多、業(yè)務(wù)面廣，這些都要求有良好的信息處理系統(tǒng)。而目前商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理缺乏統(tǒng)一的管理部門進(jìn)行整體規(guī)劃，部門間指標(biāo)口徑不一致，難以共享；數(shù)據(jù)管理缺乏一貫性，原始數(shù)據(jù)資源欠缺，歷史數(shù)據(jù)的保存不規(guī)范，難以滿足信息披露的連續(xù)幾年數(shù)據(jù)的對(duì)比分析的要求等。同時(shí)信息披露的數(shù)據(jù)不能完全從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中直接得到，往往需要對(duì)大量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合提煉才能得出數(shù)據(jù)。

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)信息處理系統(tǒng)的依賴程度很高，現(xiàn)有系統(tǒng)無法滿足需求。如根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的需求，資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)需要實(shí)現(xiàn)以下功能：金融資產(chǎn)的四分類；初始計(jì)量；后續(xù)計(jì)量，包括按實(shí)際利率計(jì)息、公允價(jià)值計(jì)量等；減值；終止計(jì)量；債券回購和拆借的會(huì)計(jì)核算；報(bào)表披露等復(fù)雜業(yè)務(wù)的處理；同時(shí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則大量引入“現(xiàn)值”概念，比如將貸款區(qū)分為未減值及減值貸款，涉及的信息內(nèi)容和傳統(tǒng)上的應(yīng)計(jì)和非應(yīng)計(jì)貸款有很大區(qū)別，由此所產(chǎn)生的貸款及應(yīng)收息科目將主要反映“攤余成本”。

4.風(fēng)險(xiǎn)控制體系薄弱，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不足

對(duì)于一直處于“一城一地”的城市商業(yè)銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)控制體系比較薄弱、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力相對(duì)較差。大部分銀行雖然已經(jīng)建立了現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，但是在職責(zé)劃分上還不夠清晰，信息系統(tǒng)建設(shè)普遍薄弱，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，缺乏經(jīng)驗(yàn)豐富的人員及有效工具或方法來進(jìn)行自我評(píng)估及識(shí)別企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

比如新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求對(duì)衍生金融工具進(jìn)行表內(nèi)確認(rèn)和計(jì)量，這要求商業(yè)銀行必須具備完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、金融工具估值技術(shù)等，而目前金融風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn)、計(jì)量和分析技術(shù)，是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的薄弱環(huán)節(jié)。在利率風(fēng)險(xiǎn)管理方面，全面引入公允價(jià)值后，銀行業(yè)會(huì)計(jì)核算將與復(fù)雜的資本市場(chǎng)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境更為緊密地聯(lián)系在一起，市場(chǎng)環(huán)境的變化對(duì)銀行的影響將會(huì)通過會(huì)計(jì)信息反映出來、當(dāng)市場(chǎng)利率水平變化時(shí)，金融工具的重估價(jià)值隨之產(chǎn)生變化，從而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)狀況和盈利能力的波動(dòng)。

5.專門技術(shù)人才的儲(chǔ)備不足

由于多方面制約，城市商業(yè)銀行的高素質(zhì)人才比較短缺。沒有具備足夠的熟悉新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)會(huì)人員和具備擁有豐富財(cái)務(wù)判斷經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)人員是實(shí)行新準(zhǔn)則的缺陷之一。由于新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中對(duì)于金融衍生工具的計(jì)量和資產(chǎn)負(fù)債披露中加入了公允價(jià)值判斷的內(nèi)容，大量業(yè)務(wù)需要會(huì)計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)判斷，對(duì)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷及風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了更高的要求，增加商業(yè)銀行進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的難度。同時(shí)，新準(zhǔn)則在諸多方面對(duì)舊的會(huì)計(jì)理念形成了沖擊，如果在沒有足夠人才儲(chǔ)備的條件下執(zhí)行新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則未必能夠真實(shí)的反映銀行的經(jīng)營(yíng)水平和經(jīng)營(yíng)效果。

二、城市商業(yè)銀行執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的對(duì)策和措施

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施不僅是會(huì)計(jì)計(jì)量模式的變更，更是對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理模式、管理方法、管理理念的一個(gè)巨大挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行全面實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將是一項(xiàng)從觀念到實(shí)踐、從會(huì)計(jì)科目到核心賬務(wù)系統(tǒng)升級(jí)、從前臺(tái)操作到后臺(tái)管理的系統(tǒng)工程，需要一系列的應(yīng)對(duì)措施，才能實(shí)現(xiàn)向新準(zhǔn)則的順利過渡。

1.完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高銀行管理水平

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系對(duì)銀行會(huì)計(jì)信息的披露提出了更高要求，財(cái)務(wù)報(bào)表體系更加完整，披露內(nèi)容更加豐富、透明。為此城市商業(yè)銀行需要從完善公司治理結(jié)構(gòu)入手，確保城市商業(yè)銀行的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層都能有效地發(fā)揮其在公司治理和內(nèi)部監(jiān)督方面的職能，擴(kuò)大監(jiān)管部門、企業(yè)內(nèi)部各層面、投資者尤其是中小投資者與企業(yè)的溝通與交流，促進(jìn)有效的激勵(lì)、監(jiān)督與約束機(jī)制的構(gòu)建，有利于企業(yè)完善公司治理結(jié)構(gòu)，建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度。

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系賦予企業(yè)管理層對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為確認(rèn)、計(jì)量、列報(bào)等很大的決定權(quán)，這就要求管理層必須理解準(zhǔn)則闡述的關(guān)于公允價(jià)值、資產(chǎn)分類、實(shí)際利率等概念的含義，并將這些知識(shí)和理念運(yùn)用到銀行的日常運(yùn)營(yíng)、流程改革和系統(tǒng)改造中，利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、設(shè)計(jì)合理的業(yè)務(wù)流程，提高銀行的管理水平，識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)并采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立健全保證新準(zhǔn)則體系貫徹實(shí)施的配套制度

實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是一項(xiàng)需要全行員工共同參與的系統(tǒng)工程。財(cái)會(huì)部門及各業(yè)務(wù)主管部門都應(yīng)加強(qiáng)對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的研究，不斷建立健全保證新準(zhǔn)則體系貫徹實(shí)施的配套制度，比如現(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算制度難以適應(yīng)新準(zhǔn)則中所要求的金融資產(chǎn)、負(fù)債分類方法，財(cái)會(huì)部門需要按照新準(zhǔn)則的要求，及時(shí)修訂內(nèi)部會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，從制度上保證準(zhǔn)則的具體落實(shí)。各業(yè)務(wù)主管部門要對(duì)各產(chǎn)品領(lǐng)域進(jìn)行全面梳理，包括現(xiàn)有的業(yè)務(wù)管理模式、操作流程、產(chǎn)品設(shè)計(jì)思路、電算化系統(tǒng)狀況、稅務(wù)影響等方面與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行對(duì)照，尋找存在的差距，研究具體的解決方法，采取切實(shí)可行的措施。

3.加大科技投入，提供堅(jiān)強(qiáng)的數(shù)據(jù)系統(tǒng)支撐

針對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)薄弱的情況，商業(yè)銀行需要制定明確的中長(zhǎng)期信息科技發(fā)展規(guī)劃，加大科技投入，引進(jìn)高科技人員，構(gòu)建先進(jìn)的信息科技平臺(tái)，集中管理業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并制定相關(guān)的信息管理政策。推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)來提高新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的可操作性、及時(shí)性，以避免人工操作可能導(dǎo)致的錯(cuò)誤、主觀性誤差等問題，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，滿足新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理信息的披露要求，以先進(jìn)的金融工具技術(shù)滿足新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)和計(jì)量金融工具的要求。

4.提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，改善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

構(gòu)筑城市商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，需要貫徹全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、金融工具估值技術(shù)和有效的內(nèi)部控制制度，全面提升從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析到內(nèi)部控制的綜合管理質(zhì)量和效率，實(shí)現(xiàn)從管理層到操作層面、由一線業(yè)務(wù)部門到后臺(tái)職能部門的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理。比如針對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于衍生金融工具進(jìn)行表內(nèi)確認(rèn)和計(jì)量的要求，商業(yè)銀行要盡快提高對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和分析的技術(shù)，提高對(duì)衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力。

5.加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，培養(yǎng)適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的從業(yè)人員

新準(zhǔn)則的實(shí)施，無論從系統(tǒng)性、復(fù)雜性和技術(shù)難度等方面，都對(duì)其使用者提出了很高的要求。商業(yè)銀行需要組織全方位、各層次的培訓(xùn)工作，全面提高財(cái)會(huì)人員和其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，確保新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則深入人心，保證財(cái)會(huì)部門及業(yè)務(wù)部門的所有員工都熟悉新準(zhǔn)則、會(huì)用新準(zhǔn)則。

只要銀行管理層和全行員工高度重視，統(tǒng)一規(guī)劃，周密部署，明確分工，加強(qiáng)協(xié)作，提高執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的自覺性，早準(zhǔn)備、早布置，就一定能保證城市商業(yè)銀行按時(shí)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)工作正常、有序地運(yùn)轉(zhuǎn)。

參考文獻(xiàn)：

金融科技與金融工程的區(qū)別范文3

（一）發(fā)展現(xiàn)狀近年來，廣東在財(cái)政科技投入和銀行科技信貸結(jié)合、科技金融與科技資本市場(chǎng)結(jié)合等方面作了很多嘗試和創(chuàng)新，形成了科技與金融互動(dòng)的良好局面，形成了一條有廣東特色的科技金融路子。首先，廣東省政府科技經(jīng)費(fèi)投入保持逐年穩(wěn)定增長(zhǎng)，財(cái)政科技撥款額穩(wěn)步增加，研究與試驗(yàn)發(fā)展（R&D）經(jīng)費(fèi)投入力度加大，R&D經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度進(jìn)一步提高。在地方財(cái)政科技撥款上，2008與2010年廣東均排名全國(guó)首位，2009年排名第二位；2010年財(cái)政科學(xué)技術(shù)支出占當(dāng)年全省財(cái)政支出的比重為3.96%。另外，廣東省除擬設(shè)立200億元的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資基金重點(diǎn)支持電子信息、生物醫(yī)藥和海洋科技等產(chǎn)業(yè)外，自2009年開始，廣東省每年安排5000萬元專項(xiàng)資金支持科技型中小企業(yè)發(fā)展。從2012年開始，省財(cái)政將每年安排超過1億元信用保險(xiǎn)專項(xiàng)扶持資金用于支持廣東省科技企業(yè)積極投保短期出口信用保險(xiǎn)、小微信保易專項(xiàng)保險(xiǎn)和進(jìn)口信用保險(xiǎn)。其次，創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)越來越多，目前廣東省共有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)2800多家，管理資金規(guī)模超過3500億。第三，科技資本市場(chǎng)正在完善，目前廣東已構(gòu)建了包括主板市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)、三板市場(chǎng)在內(nèi)的多層次科技資本市場(chǎng)；包括技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所在內(nèi)的OTC市場(chǎng)正在探索中前進(jìn)，已取得了一定的成效；債務(wù)性融資市場(chǎng)則相對(duì)滯后，目前僅有科技型中小企業(yè)發(fā)放的中小企業(yè)集合債。截至2013年6月份，轄區(qū)共有上市公司184家，總市值1.1萬億元，分別較2006年底增長(zhǎng)1.3倍和3.18倍；證券公司5家，資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)分別為1027億元和387億元，分別比2006年底增長(zhǎng)1.32倍和5.62倍；期貨公司11家，期貨營(yíng)業(yè)部88家，較2006年底增長(zhǎng)4.5倍；基金管理公司3家，基金規(guī)模達(dá)3510億份，較2006年底增長(zhǎng)4.25倍。第四，科技貸款市場(chǎng)已形成商業(yè)銀行科技貸款、政策性商業(yè)銀行科技貸款和民間金融科技貸款共同發(fā)展的局面。2008年，國(guó)家開發(fā)銀行和廣東省合作，由廣東省撥出1億元設(shè)立“貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”，國(guó)開行將在五年內(nèi)配套180億元風(fēng)險(xiǎn)貸款用于科技企業(yè)。第五，科技保險(xiǎn)還處在探索階段，《廣東省科學(xué)和技術(shù)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》首次提出發(fā)展科技保險(xiǎn)，試行并推廣知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。目前針對(duì)高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)的產(chǎn)品的保險(xiǎn)已經(jīng)逐漸開展，比如由惠州市科技局、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司廣東分公司和華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司聯(lián)合推出的針對(duì)惠州高新技術(shù)企業(yè)的科技保險(xiǎn)；而針對(duì)科技活動(dòng)的保險(xiǎn)和針對(duì)科技金融工具的保險(xiǎn)則仍未有相關(guān)產(chǎn)品或案例出現(xiàn)。第六，科技金融環(huán)境基本上有效、開放的運(yùn)行。目前，廣東省企業(yè)信用體系建設(shè)正在全省展開，擔(dān)保體系建設(shè)也在有效開展，針對(duì)企業(yè)管理人士的培訓(xùn)也開始逐步推進(jìn)。掛牌在番禺節(jié)能科技園的廣東省科技金融聚集區(qū)，是廣東為加強(qiáng)科技金融環(huán)境建設(shè)的新舉措。

（二）存在問題盡管廣東在科技金融各方面做了很多卓有成效的探索，但是步子仍不夠大，所取成就與廣東經(jīng)濟(jì)大省的地位仍不相符。目前，廣東省在科技與金融結(jié)合的工作機(jī)制、政策機(jī)制及效益評(píng)估方面的成效還不能滿足廣東科技企業(yè)技術(shù)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型對(duì)金融的需求。廣東科技金融發(fā)展遇到的主要問題如下：1.思想意識(shí)上有待進(jìn)一步統(tǒng)一首先，很多人認(rèn)為科技金融是市場(chǎng)行為，政府不應(yīng)干預(yù)；因此，坐視廣大科技型中小企業(yè)融資難不理。其次，還有觀點(diǎn)認(rèn)為由于科技型中小企業(yè)抵押擔(dān)保缺失、生命周期短這兩個(gè)固有特點(diǎn)，政府必須全額出資解決科技型中小企業(yè)融資難的問題。政府完全不引導(dǎo)，不監(jiān)管，大量處于種子期、初創(chuàng)期的科技企業(yè)將很難生存下來；而另一方面，我們?cè)谝恍┑厥姓{(diào)研中發(fā)現(xiàn)，有些地方的政府片面以為風(fēng)投是解決科技型中小企業(yè)融資難的唯一手段，因此積極成立風(fēng)司；結(jié)果是：風(fēng)投由于趨利避險(xiǎn)本性都盯著上市企業(yè)，而上市公司并不缺錢；擔(dān)保公司不搞擔(dān)保，搞高利貸，地下錢莊；真正需要錢的中小企業(yè)仍然貸不了款。2.缺乏科技金融參與各方的頂層設(shè)計(jì)科技金融要想獲得發(fā)展，必須明確各參與主體的角色和利益，必須規(guī)劃各參與方的參與模式。政府、銀行、企業(yè)、保險(xiǎn)、擔(dān)保等各參與方應(yīng)發(fā)揮什么作用？政府應(yīng)在什么階段介入？以什么角色介入？介入到什么程度？銀行如何在現(xiàn)有體制下進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新？保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)怎樣配合等等，這些問題都需要從頂層進(jìn)行設(shè)計(jì)。3.科技金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系亟待構(gòu)建市場(chǎng)上有大量的處于發(fā)展早期的科技企業(yè)融不到資，而同時(shí)又有大量的各種資本在尋求出路，引起錯(cuò)位的一個(gè)很大原因是供需雙方信息不對(duì)稱。我們?cè)谡{(diào)研中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)、政府、機(jī)構(gòu)都需要一個(gè)能洞察各方需求的科技金融信息服務(wù)平臺(tái)，而缺乏科學(xué)可行的科技金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系和相應(yīng)的科技金融結(jié)合效益評(píng)價(jià)系統(tǒng)是構(gòu)建功能齊備的科技金融信息服務(wù)平臺(tái)的主要障礙。4.科技金融培訓(xùn)機(jī)制有待于分層次全面展開產(chǎn)業(yè)鏈要完整，需要?jiǎng)?chuàng)新鏈支撐，創(chuàng)新鏈要完整，需要資金鏈支撐，資金鏈要完整，需要熟悉資金運(yùn)作過程的管理人士。而中小企業(yè)管理人員往往都是企業(yè)開發(fā)人員，他們專注于技術(shù)研發(fā)，而不擅長(zhǎng)營(yíng)銷、融資等商業(yè)模式；金融界人員不懂產(chǎn)業(yè)鏈，不懂科技規(guī)律，不懂知識(shí)產(chǎn)權(quán)，因此不敢放貸。這種困境彰顯復(fù)合型人才的缺失，因此促進(jìn)科技金融結(jié)合應(yīng)從人才培養(yǎng)上開始，金融人才應(yīng)先了解產(chǎn)業(yè)鏈、創(chuàng)新鏈、才能開始去從事金融；而企業(yè)技術(shù)人員同時(shí)又是管理人員的應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)融資、營(yíng)銷等商業(yè)技能。

二、促進(jìn)廣東科技金融結(jié)合的對(duì)策

科技金融工作是一個(gè)涉及面廣的系統(tǒng)工作，它的大力發(fā)展依賴于各參與方的主觀積極性。隨著廣東省《關(guān)于全面推進(jìn)金融強(qiáng)省建設(shè)若干問題的決定》的，進(jìn)一步明確了廣東的金融強(qiáng)省戰(zhàn)略，而科技金融也晉升為廣東要大力發(fā)展的五大金融之一。因此，筆者根據(jù)以上分析提出以下對(duì)策建議。

（一）必須形成兩個(gè)方向的合力，即橫向?qū)哟蔚暮狭涂v向?qū)哟蔚暮狭υ谕粚用嫔希ㄟ^協(xié)調(diào)機(jī)制、聯(lián)席會(huì)制度等組織方式，充分調(diào)動(dòng)科技廳、金融辦、發(fā)改委等政府的工作積極性；要充分引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)、類金融機(jī)構(gòu)的參與性，讓他們意識(shí)到參與科技金融工作并非政治工作，而是政府主導(dǎo)并規(guī)范的市場(chǎng)投資行為；要加大對(duì)科技企業(yè)關(guān)于投融資信息的宣傳力度，努力營(yíng)造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的有利局面。在此基礎(chǔ)上，各參與方要形成上下一致，上行下效，操作規(guī)范，監(jiān)督有效的縱向同心協(xié)力模式；應(yīng)明確目標(biāo)、使命，運(yùn)行機(jī)制，行動(dòng)綱領(lǐng)。目前的很多做法只是個(gè)案，需盡快沉淀為機(jī)制，這樣才能滿足大規(guī)模中小企業(yè)的融資需求。已有的實(shí)踐表明，在科技金融發(fā)展的第一階段，政府應(yīng)責(zé)無旁貸，也要當(dāng)仁不讓地發(fā)揮絕對(duì)主導(dǎo)作用，否則科技金融工作就如一般散沙，互相推讓，結(jié)果就是互相之間做做樣子。黨的十報(bào)告明確指出“經(jīng)濟(jì)體制改革的核心問題是處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系，必須更加尊重市場(chǎng)規(guī)律，更好發(fā)揮政府作用。”，因此政府應(yīng)在以下層面有所作為。首先，由政府全額出資擴(kuò)大種子基金規(guī)模；條件成熟后再擴(kuò)充引導(dǎo)基金規(guī)模，引導(dǎo)更多的民間、風(fēng)投資本進(jìn)入；根據(jù)實(shí)施效果再審時(shí)度勢(shì)規(guī)劃新型全資再擔(dān)保公司。東莞在政府出資設(shè)立引導(dǎo)基金方面的實(shí)踐有一定借鑒意義。其次，為銀行準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，為銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供工作補(bǔ)貼。第三，為企業(yè)分擔(dān)責(zé)任，降低企業(yè)費(fèi)用支出，搭建貼息平臺(tái)。第四，當(dāng)科技金融工作進(jìn)入軌道后，政府應(yīng)將工作重心轉(zhuǎn)向完善監(jiān)督機(jī)制上，這也是政府最應(yīng)該做的工作。很多事情一旦上了臺(tái)階，就容易形成一窩蜂的局面，因此政府必須有效的監(jiān)督、控制并引領(lǐng)發(fā)展勢(shì)頭。第五，科技金融發(fā)展中政府職能不能缺位，但需要特別強(qiáng)調(diào)的是更不能越位，政府行為必須懂得適可而止，準(zhǔn)確把握范圍與力度，這樣才能發(fā)揮正面推進(jìn)作用而不至于形成阻滯。

（二）完成科技金融發(fā)展頂層設(shè)計(jì)歷史使命和基本目標(biāo)是科技金融頂層設(shè)計(jì)的根本出發(fā)點(diǎn)。按照金融支持技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的本質(zhì)要求，更好地發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的決定作用，從金融機(jī)構(gòu)體系、中介服務(wù)體系、金融市場(chǎng)體系、政府組織體系和管理監(jiān)督體系5個(gè)方面完成頂層設(shè)計(jì)。具體改革途徑和相應(yīng)舉措呼之欲出：大膽探索金融產(chǎn)品創(chuàng)新、金融工具創(chuàng)新，鼓勵(lì)多層次債券市場(chǎng)包括高收益?zhèn)袌?chǎng)發(fā)展；盡快出臺(tái)相關(guān)政策法規(guī)，引導(dǎo)私募基金、風(fēng)險(xiǎn)投資、天使投資、對(duì)沖基金、產(chǎn)業(yè)基金、并購基金等一切新金融模式快速發(fā)展，激發(fā)政府直投基金和引導(dǎo)基金的輻射功能，降低科技企業(yè)對(duì)銀行貸款的過度依賴；大膽創(chuàng)新中介服務(wù)體系，大幅精簡(jiǎn)流程。

（三）盡快搭建功能齊備的科技金融信息服務(wù)平臺(tái)應(yīng)盡早組織統(tǒng)計(jì)、銀行、企業(yè)等相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜掖_定科技金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，在此基礎(chǔ)上搭建一個(gè)能夠整合企業(yè)融資需求、機(jī)構(gòu)投資狀況、政府專項(xiàng)基金政策、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目等信息資源的平臺(tái)。平臺(tái)應(yīng)以構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)信息和金融產(chǎn)品數(shù)據(jù)庫、科技型中小企業(yè)發(fā)展概況數(shù)據(jù)庫、擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保信息數(shù)據(jù)庫、科技型中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫、專利數(shù)據(jù)庫等為基礎(chǔ)，以提供貸款、擔(dān)保、科技保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市指引等信息服務(wù)為核心，以銀行、機(jī)構(gòu)、科技型中小企業(yè)或個(gè)人投、融資為主要服務(wù)對(duì)象；然后逐漸擴(kuò)展開發(fā)有利于科技型中小企業(yè)發(fā)展的其他衍生功能。

（四）逐步建立科技企業(yè)成長(zhǎng)潛力評(píng)價(jià)機(jī)制和科技企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系對(duì)科技企業(yè)的技術(shù)可持續(xù)開發(fā)能力、產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、管理能力、營(yíng)銷能力等建立評(píng)價(jià)機(jī)制，有利于篩選并挖掘最有成長(zhǎng)潛力的科技企業(yè)。另外，企業(yè)信用關(guān)乎一個(gè)企業(yè)的融資效率甚至企業(yè)的發(fā)展，因此應(yīng)優(yōu)先建立科技企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系、評(píng)級(jí)制度和信息通報(bào)制度。

（五）繼續(xù)完善多種類、多層次資本市場(chǎng)協(xié)作機(jī)制首先，基于降低金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，需建立由政府主導(dǎo)的融資擔(dān)保體系，體系應(yīng)由政府參股或控股的擔(dān)保公司、再擔(dān)保公司，信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金等構(gòu)成；也可以嘗試建立風(fēng)險(xiǎn)池或建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金模式，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。同時(shí)應(yīng)充分發(fā)揮保險(xiǎn)的平衡作用，大力發(fā)展貸款保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，穩(wěn)步擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)對(duì)科技企業(yè)的服務(wù)范圍。其次，規(guī)劃建立科技支行。農(nóng)行江蘇分行成立的科技支行，施行“四新定位、五專運(yùn)作”的獨(dú)特模式值得廣東借鑒。所謂“四新”即是面向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、構(gòu)建新金融模式、服務(wù)新企業(yè)和研發(fā)新產(chǎn)品；所謂“五專”即成立專營(yíng)機(jī)構(gòu)和專業(yè)團(tuán)隊(duì)、推出專屬產(chǎn)品、制訂專業(yè)流程、設(shè)立專項(xiàng)補(bǔ)償。

金融科技與金融工程的區(qū)別范文4

(一)客戶營(yíng)銷工作難度日益加大

一是金融競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。二是后發(fā)優(yōu)勢(shì)不明顯。三是農(nóng)發(fā)行的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)在一定程度上限制了客戶的營(yíng)銷。四是審查關(guān)口多、時(shí)間拉的長(zhǎng)、附件要的多。

(二)農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)發(fā)展范圍仍處競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的農(nóng)業(yè)政策性金融特征決定了其業(yè)務(wù)對(duì)象只能是涉農(nóng)行業(yè)，即與農(nóng)、林、牧、副、漁相關(guān)的產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，涉農(nóng)企業(yè)基礎(chǔ)差、底子薄、效益低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，特別是大部分涉農(nóng)企業(yè)地處農(nóng)村或靠近農(nóng)村，其資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值低、升值慢，貸款抵押嚴(yán)重不足。

(三)投資環(huán)境不規(guī)范制約業(yè)務(wù)發(fā)展

一是地方政府存在短期行為，過分看重形象工程。二是地方保護(hù)主義仍然存在，個(gè)別地方片面認(rèn)為銀行的貸款是國(guó)有資產(chǎn)，企業(yè)的資產(chǎn)是地方經(jīng)濟(jì)，對(duì)個(gè)別企業(yè)逃廢債務(wù)的行為聽之任之。三是少數(shù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范，不負(fù)責(zé)任地向銀行提供不真實(shí)、不準(zhǔn)確的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告，給銀行決策提供了誤導(dǎo)的信息。四是少數(shù)政府職能部門履行職責(zé)不規(guī)范，在財(cái)政支農(nóng)資金的安排、農(nóng)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目的確定和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的認(rèn)定上不接政策規(guī)定辦事。五是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不發(fā)達(dá)、不配套，妨礙了各類資金流入涉農(nóng)領(lǐng)域。

(四)結(jié)算手段和內(nèi)部機(jī)制有待完善提高

一是營(yíng)銷主動(dòng)性不強(qiáng)，強(qiáng)烈的大銀行優(yōu)越感和脆弱的營(yíng)銷服務(wù)意識(shí)在一部分業(yè)務(wù)人員中根深蒂固，發(fā)展業(yè)務(wù)意愿不強(qiáng)烈。二是人員素質(zhì)不高，營(yíng)銷效果不好，辦貸效率不高。三是服務(wù)手段滯后，服務(wù)態(tài)度與服務(wù)質(zhì)量與商業(yè)銀行相比存在很大差距等。四是客戶維護(hù)意識(shí)淡薄。

二、幾點(diǎn)建議

(一)爭(zhēng)取各級(jí)政府的政策扶持

首先，要給農(nóng)發(fā)行的商業(yè)性貸款定好位、定準(zhǔn)位，應(yīng)當(dāng)將農(nóng)發(fā)行的商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)區(qū)別于純商業(yè)性金融業(yè)務(wù)，在資金的投放、壞賬的處理、責(zé)任的追究等方面應(yīng)當(dāng)有特殊政策。其次，要呼吁政府建立起政策性農(nóng)業(yè)和農(nóng)村保險(xiǎn)體系。

(二)逐步完善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境

一方面，農(nóng)發(fā)行應(yīng)通過建立完善的運(yùn)作機(jī)制和健全規(guī)范的制度盡量避免或減少外部干預(yù)。同時(shí)，還要強(qiáng)化依法治貸，通過法律手段和法律途徑保護(hù)農(nóng)發(fā)行信貸資金的安全。另一方面，農(nóng)發(fā)行應(yīng)主動(dòng)爭(zhēng)取地方政府的支持，努力改善當(dāng)?shù)氐男庞铆h(huán)境，通過實(shí)施利率優(yōu)惠政策、信用等級(jí)評(píng)定授信額度確定等信貸措施倡導(dǎo)客戶誠(chéng)實(shí)守信。

金融科技與金融工程的區(qū)別范文5

Abstract： Accelerating the transformation of scientific and technological achievements into real productive forces is an important mean of science and technology management. The paper analyzes the present situation and development tendency of scientific and technical achievement evaluation and application transformation in China. In view of the existing problems， the paper proposes measures and suggestions in order to promote the combination of scientific and technical achievement evaluation and application transformation.

關(guān)鍵詞： 科技成果評(píng)價(jià)；應(yīng)用轉(zhuǎn)化；對(duì)策

Key words： scientific and technical achievement evaluation；application transformation；countermeasures

中圖分類號(hào)：F224 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）21-0020-02

0 引言

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，成果轉(zhuǎn)化是落實(shí)科技發(fā)展的關(guān)鍵。有效結(jié)合科技和應(yīng)用轉(zhuǎn)化，加速科技成果產(chǎn)業(yè)化，是目前我國(guó)科技政策的新趨勢(shì)，也是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的根本途徑。作為科技成果轉(zhuǎn)化的源頭，科技成果評(píng)價(jià)是評(píng)價(jià)科技成果質(zhì)量和水平的方法之一，是充分發(fā)揮科技金融對(duì)企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化的推動(dòng)作用，建立完善的政策性科技金融服務(wù)支持體系的有力支持。為了向科技成果轉(zhuǎn)化和科技金融提供全方位的服務(wù)，應(yīng)深入探索科技成果評(píng)價(jià)與應(yīng)用轉(zhuǎn)化相結(jié)合的有效模式。

1 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)

1.1 科技成果轉(zhuǎn)化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì) 目前，我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化率平均僅為20%，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的不足5%，專利技術(shù)的交易率也只有5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家。自科技成果評(píng)價(jià)工作開展以來，為了推動(dòng)應(yīng)用成果率，我國(guó)部分城市積極探索評(píng)價(jià)工作思路、評(píng)價(jià)方式和組織方式，以科技成果評(píng)價(jià)為契機(jī)，通過成果轉(zhuǎn)化與科技金融支持相結(jié)合的服務(wù)體系積極推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。以四川省為例，2009年，四川省建立了我國(guó)首家科技銀行，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平、管理成本、貸款目標(biāo)收益等要求及當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)利率水平等因素對(duì)借款人實(shí)行差別利率，旨在通過科技金融體制解決企業(yè)資金需求問題，加快成果轉(zhuǎn)化。為了進(jìn)一步推動(dòng)該地科技成果轉(zhuǎn)化力和區(qū)域帶動(dòng)力，2011年，四川省還《四川省重大科技成果轉(zhuǎn)化工程實(shí)施方案（2011-2015

年）》，力爭(zhēng)到2015年，啟動(dòng)實(shí)施1500項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，促進(jìn)科技成果商品化、資本化、產(chǎn)業(yè)化。

1.2 科技成果評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)

1.2.1 青島

為了加快高新技術(shù)高端產(chǎn)業(yè)發(fā)展，青島市積極探索適合本市發(fā)展的科技成果評(píng)價(jià)體系，按照《青島市科技成果評(píng)價(jià)工作規(guī)程（試行）》組織科技成果評(píng)價(jià)工作的開展，嚴(yán)格遵循受理評(píng)價(jià)申請(qǐng)、審查評(píng)價(jià)申請(qǐng)、簽訂委托合同、組織科技成果評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)報(bào)告、科技成果登記的流程，保證了科技成果評(píng)價(jià)工作的有序、規(guī)范和順利實(shí)施。此外，自2008年以來，市政府每年與中科院共同舉辦“中國(guó)·青島產(chǎn)學(xué)研合作洽談會(huì)”；2011年，科技成果評(píng)價(jià)整合科技創(chuàng)新資源，通過聯(lián)合科研院所，協(xié)助科技成果委托方掌握成果的最新研究方向和技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)。對(duì)具有產(chǎn)業(yè)化前景的項(xiàng)目，向生產(chǎn)力中心和市科技創(chuàng)新綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行針對(duì)性的推薦，如利用計(jì)劃窗口向區(qū)市兩級(jí)主管部門推薦計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)；利用技術(shù)交易窗口向青島技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所推薦轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，發(fā)揮青島技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所國(guó)家級(jí)技術(shù)轉(zhuǎn)移示范機(jī)構(gòu)和國(guó)家專利技術(shù)（青島）展示交易中心的專業(yè)技術(shù)服務(wù)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)成果的轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。與此同時(shí)，青島結(jié)合實(shí)際規(guī)劃了今后試點(diǎn)工作的藍(lán)圖。科技成果評(píng)價(jià)工作的順利開展，促進(jìn)了產(chǎn)學(xué)研合作鏈條的形成，為成果應(yīng)用轉(zhuǎn)化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

1.2.2 成都

作為科技成果評(píng)價(jià)試點(diǎn)單位之一，成都市科技評(píng)估中心（以下簡(jiǎn)稱中心）長(zhǎng)期以來致力于制度建設(shè)，先后制定了《成都市科技評(píng)估手冊(cè)》、《成都市科技項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估規(guī)范》、《成都市科技評(píng)估專家?guī)旃芾頃盒修k法》等工作文本，為評(píng)估工作的順利開展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。此外，成都市科技評(píng)估中心還走出了一條“成果評(píng)價(jià)與科技金融結(jié)合”的新路子，力求實(shí)現(xiàn)新突破。

1.2.3 蘇州

2009年10月，蘇州市被授予科技成果評(píng)價(jià)試點(diǎn)機(jī)構(gòu)以來，從組織機(jī)構(gòu)、工作規(guī)范、專家團(tuán)隊(duì)、服務(wù)能力四方面積極推進(jìn)科技成果評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作的開展。通過“集體討論、專人協(xié)調(diào)管理”理念，解決試點(diǎn)工作中遇到的問題，并強(qiáng)調(diào)評(píng)價(jià)程序的規(guī)范性和透明性，對(duì)評(píng)價(jià)參與者的責(zé)任與義務(wù)、評(píng)價(jià)指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)程序等給予明確規(guī)定，保證成果評(píng)價(jià)從開始到結(jié)束都有章可循。

近年來，雖然我國(guó)科技事業(yè)取得了舉世矚目的巨大成就。但是，科技向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化能力薄弱，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化程度較低，大量的科研成果不能及時(shí)、有效的轉(zhuǎn)化。我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化的提法，與國(guó)外實(shí)施的技術(shù)轉(zhuǎn)移，即技術(shù)從產(chǎn)生的單位轉(zhuǎn)移到使用的單位，也包括技術(shù)使用部門之間的轉(zhuǎn)移，并沒有較大的區(qū)別，但更有現(xiàn)實(shí)針對(duì)性，具有中國(guó)特色，體現(xiàn)了我國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化過程中對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化工作的高度重視。

2 存在的問題

我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化過程中主要存在以下問題：

2.1 科研方向與市場(chǎng)需求脫鉤，科技成果成熟度差

科技成果應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求，具備技術(shù)可行性和經(jīng)濟(jì)效益的可行性，然而長(zhǎng)期以來，大多數(shù)科技成果忽視市場(chǎng)導(dǎo)向，與當(dāng)前需迫切解決的關(guān)鍵技術(shù)相脫節(jié)，不能適應(yīng)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需要。以技術(shù)研發(fā)為例，其針對(duì)性較強(qiáng)，須源于產(chǎn)品需求。然而，實(shí)際中，部分成果在立項(xiàng)階段缺乏充分的市場(chǎng)調(diào)研和對(duì)接渠道，導(dǎo)致市場(chǎng)無法找到合適的科技成果，應(yīng)用價(jià)值偏小。

2.2 成果轉(zhuǎn)化的投入相對(duì)不足，缺乏有效的金融通道

科技成果需要投入大量資金，資金短缺一直是制約我國(guó)成果轉(zhuǎn)化的主要因素，一般從基礎(chǔ)研究到中試再到產(chǎn)業(yè)化，我國(guó)的投資比例是1：0.7：100，而發(fā)達(dá)國(guó)家是1：10：100，對(duì)成果轉(zhuǎn)化投入的不足限制了企業(yè)自主研發(fā)。此外，轉(zhuǎn)化過程中金融支持通道的欠缺，也加劇了科技市場(chǎng)供需之間的矛盾。以湖南省為例，2005年，全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)籌集的科技經(jīng)費(fèi)中，企業(yè)自有資金占87.2%，政府資金占3.6%，金融機(jī)構(gòu)貸款占6.4%，其他渠道籌資占2.8%。由此可見，湖南目前金融機(jī)構(gòu)貸款只占一小部分，而民間資本尚沒有完善的回報(bào)機(jī)制，投入科技成果轉(zhuǎn)化的資金微乎其微，導(dǎo)致科技資源浪費(fèi)增大。

2.3 缺乏行之有效的產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制 我國(guó)技術(shù)市場(chǎng)發(fā)展雖快，但大學(xué)、科研院所尚未找到與企業(yè)的結(jié)合點(diǎn)，各地為“科、企”搭橋的科技交流會(huì)、成果會(huì)多，但成交項(xiàng)目偏少，滿足企業(yè)需要的項(xiàng)目更少，產(chǎn)學(xué)研合作的脫節(jié)關(guān)鍵在于缺少統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的管理機(jī)制。目前，與產(chǎn)學(xué)研合作及科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)的機(jī)制較分散，如科技中介機(jī)構(gòu)的社會(huì)地位尚不明確；缺乏促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的財(cái)政支持政策；尚未出臺(tái)支持產(chǎn)學(xué)研技術(shù)聯(lián)盟的政策；知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和利益分配的相關(guān)機(jī)制需進(jìn)一步完善等。

3 對(duì)策

3.1 從科技創(chuàng)新的全過程研究成果轉(zhuǎn)化問題 在實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化的進(jìn)程中，有效結(jié)合科技成果評(píng)價(jià)，深入研究科技成果評(píng)價(jià)機(jī)制，根據(jù)企業(yè)不同的實(shí)際需求，采取不同的政策引導(dǎo)，從項(xiàng)目立項(xiàng)、研發(fā)、中試、產(chǎn)業(yè)化等方面進(jìn)行全過程評(píng)價(jià)。構(gòu)建完善的評(píng)價(jià)服務(wù)體系，提高服務(wù)能力和水平，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品全方面、多方位、多功能綜合評(píng)價(jià)。

3.2 探索多元化的評(píng)價(jià)與成果轉(zhuǎn)化相結(jié)合模式 為進(jìn)一步推進(jìn)科技成果評(píng)價(jià)工作的全面開展，積極推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化，應(yīng)以需求為導(dǎo)向，多措并舉，通過委托、聯(lián)合等方式，嘗試多元化的評(píng)價(jià)組織模式。通過整合青島市科技成果轉(zhuǎn)化資源，與各區(qū)域性科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)機(jī)構(gòu)建立協(xié)作聯(lián)系，聯(lián)合或委托行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)研究（檢測(cè)）機(jī)構(gòu)、高校院所等進(jìn)行科技成果評(píng)價(jià)。同時(shí)，與社會(huì)認(rèn)可度高、專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)、機(jī)制健全的行業(yè)協(xié)會(huì)/學(xué)會(huì)建立聯(lián)合評(píng)價(jià)機(jī)制，通過明確的責(zé)權(quán)利劃分，共同推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化工作的全方位開展。

3.3 構(gòu)建產(chǎn)學(xué)研合作的長(zhǎng)效機(jī)制 建立公平合理的科技成果評(píng)價(jià)機(jī)制，完善科技成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)體系，將“科技成果轉(zhuǎn)化率”作為科技成果評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)，全方位評(píng)測(cè)各項(xiàng)技術(shù)研究、產(chǎn)品開發(fā)、科研成果。此外，將科技攻關(guān)與市場(chǎng)開發(fā)緊密結(jié)合起來，通過科技成果評(píng)價(jià)的紐帶，形成以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以企業(yè)為主體，高等院校和科研機(jī)構(gòu)廣泛參與，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合的新模式。

3.4 加強(qiáng)成果產(chǎn)業(yè)化的服務(wù)力度 對(duì)科技成果評(píng)價(jià)按照委托方評(píng)價(jià)目的的不同采取不同工作方式，即對(duì)社會(huì)公益類成果評(píng)價(jià)側(cè)重評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)勵(lì)評(píng)審的銜接；對(duì)技術(shù)開發(fā)類成果評(píng)價(jià)側(cè)重評(píng)價(jià)與應(yīng)用轉(zhuǎn)化相結(jié)合。探索評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)與技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所相結(jié)合的服務(wù)模式，通過評(píng)價(jià)挖掘產(chǎn)業(yè)化前景廣闊的成果與項(xiàng)目，利用技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所國(guó)家技術(shù)轉(zhuǎn)移示范機(jī)構(gòu)的資質(zhì)，開展項(xiàng)目對(duì)接并促成技術(shù)成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化。此外，積極探索成果轉(zhuǎn)化與金融支持相結(jié)合的服務(wù)模式，通過與生產(chǎn)力中心建立應(yīng)用轉(zhuǎn)化和金融扶持的合作模式，在評(píng)價(jià)中引入金融、投資機(jī)構(gòu)，為成熟的、市場(chǎng)前景廣闊的科技成果提供全方位成果轉(zhuǎn)化服務(wù)，推動(dòng)科技與經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合。

3.5 推進(jìn)科技成果評(píng)價(jià)工作的信息化管理和網(wǎng)絡(luò)化管理 以科技成果轉(zhuǎn)化鏈條為主線，開發(fā)地方科技成果評(píng)價(jià)管理系統(tǒng)。系統(tǒng)應(yīng)包括專家?guī)臁⒖萍汲晒?xiàng)目庫和成果轉(zhuǎn)化數(shù)據(jù)庫三大庫，其中專家?guī)炫c科技成果項(xiàng)目庫管理功能應(yīng)滿足科技成果評(píng)價(jià)日常管理工作的需要；成果轉(zhuǎn)化數(shù)據(jù)庫主要以服務(wù)項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化、促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移為宗旨，注重推動(dòng)技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易，實(shí)現(xiàn)成果轉(zhuǎn)化。成果項(xiàng)目庫與成果轉(zhuǎn)化數(shù)據(jù)庫應(yīng)以成果評(píng)價(jià)為介入點(diǎn)，實(shí)行數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)管理與共享，貫徹成果轉(zhuǎn)化全過程。

參考文獻(xiàn)：

[1]馮倬琳，趙文華.The roles of research universities in indigenous national technological innovation[J].Frontiers of Education in China，2003，3.

金融科技與金融工程的區(qū)別范文6

一、新農(nóng)村建設(shè)的金融需求與現(xiàn)實(shí)矛盾

（一）新農(nóng)村建設(shè)的金融需求。新農(nóng)村建設(shè)的金融需求主要體現(xiàn)在：第一，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的需求，包括農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)科技資金的需求。第二，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的需求，涵蓋了灌溉設(shè)施、電力通信設(shè)施、交通設(shè)施、教育設(shè)施以及村落建設(shè)等方面。第三，農(nóng)民增收的需求。社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)需要的資金巨大。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，新農(nóng)村建設(shè)需要投入資金15～20萬億元，新增資金需求量為5萬億元左右。

（二）現(xiàn)實(shí)矛盾。2006年中國(guó)金融年鑒的數(shù)據(jù)顯示，2003年、2004年和2005年三年期間全國(guó)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)放貸531，884.4億元，農(nóng)業(yè)貸款總額僅占7.63%，而且增幅逐年遞減，資金需求很難得到滿足。我國(guó)農(nóng)村金融體系包括正規(guī)和非正規(guī)兩大金融體系。正規(guī)的金融體系由農(nóng)發(fā)行和農(nóng)行的分支機(jī)構(gòu)、農(nóng)村信用社、其他商業(yè)銀行的一些分支機(jī)構(gòu)、郵政儲(chǔ)蓄等構(gòu)成；非正規(guī)的金融服務(wù)體系包括農(nóng)業(yè)合作基金會(huì)、地下錢莊及其他民間借貸組織。但是一直以來，這些金融機(jī)構(gòu)沒有有效地發(fā)揮金融對(duì)于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的支持作用，以至農(nóng)村金融服務(wù)逐漸落后于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，成為制約農(nóng)村發(fā)展的一個(gè)瓶頸。具體體現(xiàn)在：

第一，農(nóng)村資金供求失衡狀況嚴(yán)重。隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和商品化的發(fā)展以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的不斷深入，資金需求呈現(xiàn)剛性增長(zhǎng)趨勢(shì)。但自1999年以來除農(nóng)行外，國(guó)有大型銀行基本撤出農(nóng)村市場(chǎng)，農(nóng)行也進(jìn)行了大規(guī)模業(yè)務(wù)和網(wǎng)點(diǎn)的壓縮；政策性金融涉農(nóng)業(yè)務(wù)有限，功能沒有得到充分發(fā)揮；農(nóng)村信用社自身存在嚴(yán)重的問題，經(jīng)營(yíng)效益差；郵政儲(chǔ)蓄雖提供少量貸款，但分流了大量的農(nóng)村資金；非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)又存在覆蓋率低、利率高、缺乏監(jiān)管等問題。

第二，金融創(chuàng)新和金融服務(wù)滯后。隨著農(nóng)村工商業(yè)的迅速發(fā)展和市場(chǎng)化程度的提高，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對(duì)金融服務(wù)的要求趨向多樣化。但多數(shù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)仍以傳統(tǒng)的存貸匯業(yè)務(wù)為主，缺少針對(duì)農(nóng)民、農(nóng)村中小企業(yè)和集體經(jīng)濟(jì)組織的產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

二、當(dāng)前農(nóng)行在支農(nóng)方面的欠缺

農(nóng)村是農(nóng)行的立身之本，但隨著改革開放特別是加入WTO以來，為了應(yīng)對(duì)加入世貿(mào)的挑戰(zhàn)和防范金融危機(jī)，農(nóng)行進(jìn)行了重大改革，強(qiáng)化了統(tǒng)一法人制度，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)撤并了縣級(jí)支行及所屬的網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)，收縮和壓減基層商業(yè)銀行的貸款審批權(quán)，“撤離農(nóng)村，拓展城市”。這使得農(nóng)行逐漸從農(nóng)村市場(chǎng)淡出，農(nóng)行服務(wù)“三農(nóng)”的功能被逐漸削弱，具體表現(xiàn)為：

（一）農(nóng)村定位的淡化。集中表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)陣地的收縮，大規(guī)模的農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)撤并。2001～2006年各期中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒顯示，2001～2005年的五年間，農(nóng)行的機(jī)構(gòu)數(shù)量由44，418個(gè)銳減到28，234個(gè)，其中主要是在農(nóng)村特別是縣級(jí)及其以下的分支機(jī)構(gòu)。

（二）信貸支農(nóng)的淡化。高度集中的信貸管理體制和支持大企業(yè)、支持強(qiáng)勢(shì)企業(yè)的信貸政策，提高了服務(wù)“三農(nóng)”的門檻，發(fā)放的農(nóng)業(yè)類貸款只占全部貸款總額很小的比例，而且近年來呈現(xiàn)逐漸走低的趨勢(shì)。根據(jù)2006年中國(guó)金融年鑒的數(shù)據(jù)，2005年農(nóng)行發(fā)放貸款總額為27，405.80億元，其中農(nóng)業(yè)類貸款為4，508.78億元，僅占總額的16.45%。國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)大省如河南、安徽、黑龍江、四川等農(nóng)業(yè)貸款占貸款總額的比例均不高；而像廣東、上海等發(fā)達(dá)地區(qū)比例更小，農(nóng)業(yè)面臨嚴(yán)重的資金短缺。

（三）資源分配和服務(wù)功能的淡化。從20世紀(jì)九十年代以來，農(nóng)行在農(nóng)村的存貸業(yè)務(wù)開始失衡，大量資金從農(nóng)村抽出。根據(jù)1991～2004年的中國(guó)金融年鑒統(tǒng)計(jì)，在1990～2003年期間，農(nóng)行共吸收農(nóng)村存款146，319.27億元，發(fā)放農(nóng)村貸款總額為111，005.44億元，農(nóng)業(yè)貸款與農(nóng)業(yè)存款的比率為0.76。部分地區(qū)的農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)只存不貸，新業(yè)務(wù)推廣緩慢，業(yè)務(wù)功能相對(duì)不全。另外，在費(fèi)用分配、管理權(quán)限和硬件投入上，農(nóng)村與城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)重不對(duì)等，長(zhǎng)期“食不飽、力不足”，延緩了其發(fā)展速度。

三、農(nóng)行股改在政策指引下的市場(chǎng)定位

（一）貫徹股改的“十六字方針”。在2007年初召開的全國(guó)金融工作會(huì)議上，中央明確給出了農(nóng)行改革的方向，即“面向‘三農(nóng)’、整體改制、商業(yè)運(yùn)作、擇機(jī)上市”的“十六字方針”。通過這“十六字方針”，我們對(duì)未來農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展思路可以進(jìn)行這樣的判讀，那就是以面向“三農(nóng)”為總目標(biāo)，采取區(qū)別于政策性銀行的商業(yè)化運(yùn)作模式，最后在取得顯著成效的情況下上市運(yùn)作。因而，農(nóng)業(yè)銀行改革的根本就是進(jìn)行更有效地服務(wù)“三農(nóng)”的改革，這是區(qū)別其他三大國(guó)有銀行改革最大的不同。

（二）重點(diǎn)面向和服務(wù)“三農(nóng)”。農(nóng)行的業(yè)務(wù)可分為城市和鄉(xiāng)村兩大部分。對(duì)于城市業(yè)務(wù)來講，農(nóng)行應(yīng)該保住現(xiàn)狀并爭(zhēng)取有所突破。城鄉(xiāng)互動(dòng)是農(nóng)行最大的優(yōu)勢(shì)，農(nóng)行保持一定的城市業(yè)務(wù)對(duì)于農(nóng)村業(yè)務(wù)的開展和擴(kuò)大是大有裨益的。就當(dāng)前農(nóng)行盈利的來源開看，城市業(yè)務(wù)也是利潤(rùn)的主要來源，雖然在改革中要主要面向“三農(nóng)”，但是農(nóng)行畢竟是一個(gè)盈利性機(jī)構(gòu)，要采取商業(yè)化運(yùn)作，沒有盈利股份制改革是很難想像的。

對(duì)于農(nóng)村業(yè)務(wù)來講，就是要在“十六字方針”的指引下大力發(fā)展農(nóng)村業(yè)務(wù)和服務(wù)“三農(nóng)”，以更好地支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。為此，農(nóng)行要堅(jiān)持三個(gè)原則：實(shí)事求是的原則、效益第一的原則和集約經(jīng)營(yíng)的原則。具體來講：首先，農(nóng)行必須認(rèn)真分析市場(chǎng)形式，把握住有利的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，慎重地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策，要積極穩(wěn)妥地進(jìn)入農(nóng)村信貸領(lǐng)域，既不能安于現(xiàn)狀，怕當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，也不能盲目跟進(jìn)，忽視農(nóng)村業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)；其次，要追求長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化，在確保安全性、流動(dòng)性的基礎(chǔ)上努力提高盈利；最后，要按照市場(chǎng)規(guī)律，優(yōu)化資源的地域、產(chǎn)業(yè)、項(xiàng)目配置，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)的扁平化，并及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)的變化調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)策略。

四、股改后的農(nóng)行支持新農(nóng)村建設(shè)模式探索

（一）借鑒有效的融資模式，積極發(fā)展銀行供應(yīng)鏈金融。所謂供應(yīng)鏈金融是指商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中的單個(gè)企業(yè)或上下游多個(gè)企業(yè)提供全面金融服務(wù)，以促進(jìn)供應(yīng)鏈核心企業(yè)及上下游配套企業(yè)“產(chǎn)、供、銷”鏈條的穩(wěn)固和流轉(zhuǎn)順暢，并通過金融資本與實(shí)業(yè)經(jīng)濟(jì)的協(xié)作，構(gòu)筑商業(yè)銀行、企業(yè)和商品供應(yīng)鏈互利共存、持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)生態(tài)。農(nóng)行在服務(wù)“三農(nóng)”的資金運(yùn)用上，應(yīng)尋找到行業(yè)的領(lǐng)頭企業(yè)，以此為核心，聯(lián)系上下游企業(yè)和農(nóng)戶，監(jiān)督、督促其將資金運(yùn)用到與此核心企業(yè)相關(guān)的產(chǎn)品的生產(chǎn)上。

（二）創(chuàng)造性地開展貸款業(yè)務(wù)。有人認(rèn)為是農(nóng)行的農(nóng)村貸款業(yè)務(wù)造成了農(nóng)行的大量不良貸款，這是值得商榷的。首先，農(nóng)業(yè)銀行的涉農(nóng)類貸款只占農(nóng)行全部貸款比例的很小一部分；其次，許多涉農(nóng)類不良貸款是由于農(nóng)行對(duì)農(nóng)村業(yè)務(wù)不重視造成的。縣級(jí)農(nóng)行最有涉農(nóng)類貸款的調(diào)查決策權(quán)，但是權(quán)利卻被剝奪，貸款的審批權(quán)集中在地市級(jí)和省級(jí)分行，縣級(jí)農(nóng)行僅保留部分小額存單質(zhì)押貸款權(quán)。2005年中國(guó)金融年鑒的數(shù)據(jù)顯示，與農(nóng)村信貸的主力農(nóng)村信用合作社相比，農(nóng)行整體的貸款回收率大致處于同一水平。只要農(nóng)行充分重視農(nóng)村貸款業(yè)務(wù)，改革農(nóng)村貸款機(jī)制，是很有希望獲取相當(dāng)?shù)男б娴摹?/p>

創(chuàng)造性地開展貸款業(yè)務(wù)要著重發(fā)展小額信貸，這是與相適應(yīng)的。與農(nóng)村信用合作社相比，在小額貸款業(yè)務(wù)上農(nóng)行有自己獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)：農(nóng)行是四大國(guó)有商業(yè)銀行之一，有較高的信譽(yù)和資金實(shí)力；擁有發(fā)達(dá)的覆蓋農(nóng)村金融服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)，是唯一在全國(guó)每個(gè)縣都有分支機(jī)構(gòu)的銀行；長(zhǎng)期積累的服務(wù)農(nóng)村金融的豐富經(jīng)驗(yàn)。而在國(guó)外也有成功的先例，如印尼的印度尼西亞人民銀行。該行是印尼五大國(guó)有商業(yè)銀行之一，主要職責(zé)是提供農(nóng)村金融服務(wù)，長(zhǎng)期以來在小額信貸業(yè)務(wù)上做得很成功，實(shí)力也因此不斷壯大。

小額信貸業(yè)務(wù)的管理費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)較高，對(duì)此農(nóng)行可采用“貸款打包”的形式，也可采取間接放貸的形式。所謂 “貸款打包”，就是以地區(qū)為單位將眾多農(nóng)戶組合起來，集體貸款，集體還款；所謂間接放貸，就是將資金貸給農(nóng)村信用合作社等合法的金融組織或機(jī)構(gòu)，這樣可以進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離，同時(shí)降低管理費(fèi)用。對(duì)于數(shù)額比較大的貸款，可由農(nóng)行作為主貸款人，吸收其他金融機(jī)構(gòu)作為輔貸款人，共同放款，還可以進(jìn)行貸款保險(xiǎn)。值得注意的是，農(nóng)行要制定市場(chǎng)化利率，利率不能太高，也不能太低。國(guó)外的一些金融機(jī)構(gòu)的實(shí)踐證明采用高于城市的貸款利率是可行的，但是太高了就會(huì)挫傷農(nóng)民貸款的積極性，而太低會(huì)嚴(yán)重影響自身的效益，也會(huì)加大貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）抓牢優(yōu)勢(shì)農(nóng)村中小企業(yè)與進(jìn)城農(nóng)民工，掌控鄉(xiāng)村優(yōu)良金融資源。雖然農(nóng)村中小企業(yè)的整體水平不高，但是在紡織、水果蔬菜加工、養(yǎng)殖等領(lǐng)域和以廣東、江浙等為代表的地區(qū)中小企業(yè)數(shù)量眾多，呈現(xiàn)集群狀態(tài)，整體資金實(shí)力雄厚的，發(fā)展速度也很快。當(dāng)前，全國(guó)有兩多億農(nóng)民工，每年帶回農(nóng)村的資金超過5，000億元。農(nóng)行應(yīng)該利用自身城鄉(xiāng)互動(dòng)的獨(dú)有條件，輔之以必要的優(yōu)惠條件與其他大型銀行開展對(duì)這些客戶的競(jìng)爭(zhēng)。掌控了這些優(yōu)良金融資源，農(nóng)行的資金實(shí)力會(huì)大增，收益也會(huì)有明顯的提高。這對(duì)于農(nóng)行更好地支持“三農(nóng)”建設(shè)，同時(shí)成功地完成改制是大有幫助的。例如，如果有一半的農(nóng)民工持有金穗卡，農(nóng)行每年就會(huì)增加數(shù)千億的存款，這些存款的一般累積性強(qiáng)，期限較長(zhǎng)，同時(shí)農(nóng)行也會(huì)有豐厚的卡費(fèi)收入。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民收入水平的提高，這方面的需求會(huì)愈來愈多。

（四）創(chuàng)新農(nóng)民信用體系，建設(shè)農(nóng)民身份識(shí)別系統(tǒng)。創(chuàng)新農(nóng)民信用體系，不僅是農(nóng)行的迫切需要，也符合當(dāng)前整個(gè)農(nóng)村金融發(fā)展的需要。我國(guó)的社會(huì)主義制度先天地決定了農(nóng)民抵押方面的困難，農(nóng)行應(yīng)以新型的農(nóng)民信用體系來削弱抵押實(shí)物的重要性。農(nóng)行應(yīng)該積極與政府進(jìn)行合作，建設(shè)好農(nóng)民的身份識(shí)別系統(tǒng)，并且可以加大信用懲罰力度，例如限制貸款。國(guó)外已有不少這樣的成功經(jīng)驗(yàn)，可以實(shí)地考察取經(jīng)。

（五）加快制度和機(jī)制的建立和創(chuàng)新。農(nóng)行要大力貫徹“十六字方針”就必須在制度和機(jī)制上進(jìn)行改革和創(chuàng)新，建立高效精簡(jiǎn)的人員和機(jī)構(gòu)體系，在資金運(yùn)作、人力資源管理等方面盡快實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型，降低企業(yè)成本，提高資金的運(yùn)作效率。國(guó)內(nèi)中行、工行和建行的成功改制積累了不少的經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)行應(yīng)該積極參照學(xué)習(xí)，同時(shí)針對(duì)自己的特點(diǎn)進(jìn)行符合自身實(shí)際的創(chuàng)新，不可照搬照抄。