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養(yǎng)老保障論文范文1

1.1加重了農(nóng)村勞動人口的撫養(yǎng)負擔目前我國農(nóng)村留守老人十分多，多數(shù)青年人都外出打工，照顧老人基本上是農(nóng)村留守婦女的任務。農(nóng)村婦女不僅肩負著繁重的家務和農(nóng)活，還要照顧孩子，這樣她們難以抽出多余的時間去照顧家里的老人。在這樣的背景下，農(nóng)村老人基本生活能得到保障，但其娛樂、文化、心理健康等養(yǎng)老問題無法得到保障，非常容易引發(fā)不必要的養(yǎng)老糾紛。同時我國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系尚不成熟，隨著老齡化問題的加劇，農(nóng)村勞動人口撫養(yǎng)負擔進一步加重，可能會阻礙農(nóng)村勞動人口的經(jīng)濟和生活水平的提高，制約我國農(nóng)村地區(qū)的健康發(fā)展。

1.2加重了計劃生育工作的難度目前，我國社會養(yǎng)老制度尚未完善，城市中絕大多數(shù)老人購置養(yǎng)老保險，但是農(nóng)村養(yǎng)老保障仍然存在問題。農(nóng)村老年群體的生活主要是依靠子女和種植土地的微薄收入，沒有固定的養(yǎng)老收入。在這樣的發(fā)展背景下，難以改變農(nóng)村人傳統(tǒng)“養(yǎng)兒防老”、“重男輕女”的觀念，他們習慣于將養(yǎng)老希望寄托給下一代，這不僅導致我國男女性比比例嚴重失調(diào)，同時也給我國計劃生育工作帶來了較大的阻礙，難以真正解決人口老齡化和農(nóng)村養(yǎng)老問題。

1.3農(nóng)村養(yǎng)老保障面臨著更大的挑戰(zhàn)改革開放以來，農(nóng)村集體保障制度和家庭保障功能不斷減弱，老齡化問題日益提出，給農(nóng)民帶來了較大的經(jīng)濟壓力。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)表明，城市老人養(yǎng)老保險覆蓋率達到了90%以上，而農(nóng)村覆蓋率十分低，城市和農(nóng)村在醫(yī)療覆蓋面上存在較大的差距，使得農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的完善面臨著巨大的挑戰(zhàn)。

2.農(nóng)村養(yǎng)老保障存在的問題

2.1土地保障功能下降土地作為農(nóng)民最基本的生活保障，直接關(guān)注著農(nóng)民的生存和發(fā)展。近年來，我國人均耕地面積的下降和土地收益降低，使得土地保障不斷下降。在工業(yè)化和城鎮(zhèn)化快速建設和發(fā)展的背景下，廣大農(nóng)民群眾面臨著失業(yè)和失地的威脅，土地在農(nóng)民收入來源中的比例逐漸下降，人均收入處于負增長狀態(tài)，最終導致農(nóng)民入不敷出，土地對農(nóng)民的保障作用越來越不明顯。

2.2家庭養(yǎng)老功能弱化在計劃生育的政策下，農(nóng)村人口結(jié)構(gòu)、家庭結(jié)構(gòu)等發(fā)生了較大的變化。我國農(nóng)村家庭規(guī)模不斷縮小，空巢家庭逐漸增多，農(nóng)民的生活方式和價值觀念也在發(fā)生變化。據(jù)人口普查相關(guān)資料顯示，農(nóng)村家庭平均人口僅為3.2人，輕血緣關(guān)系、重經(jīng)濟利益的問題十分嚴重，導致家庭養(yǎng)老功能弱化，家庭養(yǎng)老負擔太過沉重。

2.3農(nóng)村養(yǎng)老保險管理水平低近年來，我國多數(shù)農(nóng)村地區(qū)開始推行養(yǎng)老保險，但農(nóng)村投保的保費低，國家和地方財政對養(yǎng)老保險投入有限，且保小不保大的現(xiàn)象十分嚴重。同時我國農(nóng)村養(yǎng)老保險專業(yè)管理人才匱乏，保險基金運作的缺陷十分多，缺乏一定法律法規(guī)的支持。在這樣的情況下，難以有效地管理和監(jiān)督農(nóng)村養(yǎng)老基金，更談不上養(yǎng)老基金保值增值的問題。

2.4農(nóng)村養(yǎng)老保險立法不健全目前我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險立法缺乏一定的法律支持，各農(nóng)村地區(qū)只好制定本地區(qū)的暫行辦法，導致地方立法缺乏一定的穩(wěn)定性和規(guī)范性。社會保障改革20多年來，養(yǎng)老保險立法不健全，難以切實解決農(nóng)村養(yǎng)老問題，進而影響農(nóng)村社會治安和社會穩(wěn)定發(fā)展。

3.在人口老齡化背景下加強農(nóng)村養(yǎng)老保障問題的解決措施分析

3.1提高認識在人口老齡化日益嚴重的背景下，人們必須清楚地認識到農(nóng)村社會養(yǎng)老保障問題，并充分了解農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系構(gòu)建的緊迫性。我國老年人口數(shù)量大，老齡化速度快，有70%的老人生活在農(nóng)村，且老齡化進程直接影響著我國經(jīng)濟發(fā)展的速度。因此國家和全社會應轉(zhuǎn)變觀念，提高對老齡化和農(nóng)村養(yǎng)老保障的認識，完善農(nóng)村養(yǎng)老保障制度，構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保障體系，妥善地處理好他們的養(yǎng)老保障需求，避免一系列社會問題的發(fā)生，從而減少農(nóng)民的經(jīng)濟負擔，促進我國社會經(jīng)濟飛速發(fā)展。

3.2多渠道籌措資金面對農(nóng)村老齡化問題，政府部門應廣開渠道，集思廣益，根據(jù)當?shù)乩淆g化的現(xiàn)狀，采取合理的活動方式，完善相關(guān)資金管理制度，切實解決農(nóng)村養(yǎng)老保障問題。首先政府部門應加大調(diào)控力度，積極促進分配制度的改革和完善，將分配資金進行科學合理的深入和掌握，將社會養(yǎng)老保障的重心放在農(nóng)村無基本保障的老年人中，使其感受到社會和國家的溫暖。其次與銀行合作，建立農(nóng)村養(yǎng)老保障的個人賬戶，將個人所繳納的費用計入個人名下，確保農(nóng)村人養(yǎng)老資金的安全性。再者是征收農(nóng)產(chǎn)品時，通過合法的價格手段，將一部分收入扣除，并將其存入養(yǎng)老保障基金賬戶。

3.3完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度為切實解決我國農(nóng)村養(yǎng)老保障問題，國家政府出臺了一系列的社會養(yǎng)老保障制度，其中農(nóng)村養(yǎng)老保險是政府一項非常重要的政策，在解決農(nóng)村保養(yǎng)保險的問題上取得了不錯的成效。因此政府和全社會應認識到農(nóng)村養(yǎng)老保險的特點和本質(zhì)，明確養(yǎng)老保險的法律地位、對象、制度管理以及基金繳納等內(nèi)容，用法律手段確保農(nóng)村養(yǎng)老保險順利實施。政府作為農(nóng)村養(yǎng)老保險制度構(gòu)建和運行的主體，必須通過多渠道進行養(yǎng)老資金的籌措，大大增加養(yǎng)老基金的收入，以便擴大社會養(yǎng)老保險的內(nèi)容，充分發(fā)揮出養(yǎng)老保險的作用，促進我國農(nóng)村養(yǎng)老事業(yè)順利發(fā)展。

3.4構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保障管理體系在建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保障制度過程中，必須根據(jù)統(tǒng)一的標準，優(yōu)化農(nóng)村養(yǎng)老保險業(yè)務流程，為農(nóng)村養(yǎng)老保險業(yè)務經(jīng)辦流程及框架的構(gòu)建奠定基礎。同時規(guī)范農(nóng)村社會養(yǎng)老保險業(yè)務經(jīng)辦操作流程，增強社會保險服務功能，提高社會保險服務能力。

3.5完善農(nóng)村公共養(yǎng)老服務設施建設面對日益加劇的人口老齡化問題，政府部門和全社會必須予以高度的重視，政治部門應加大農(nóng)村社會養(yǎng)老設施的建設力度，充分利用現(xiàn)有的、閑置的社會資源，在農(nóng)村修建養(yǎng)老院、運動健身基礎設施、社會文化宮等，多鼓勵民間創(chuàng)辦不同形式的有償服務養(yǎng)老機構(gòu)，積極為農(nóng)業(yè)養(yǎng)老保障事業(yè)做出積極的貢獻。同時，應積極爭取社會力量，比如慈善機構(gòu)、企業(yè)團體等，拓寬農(nóng)村社會養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展資金來源渠道，鼓勵企業(yè)投資興辦老年學校、老年活動中心等，豐富老年人的文化精神生活，提高他們的生活質(zhì)量和水平，從而切實解決老年人生活中遇到的各種困難，為其營造一個良好的生活生存環(huán)境。

3.6建立農(nóng)村最低生活保障制度國家為了維持農(nóng)村貧困人口最低基本生活，出臺了農(nóng)村最低生活保障制度，這是一種社會救濟制度。農(nóng)村最低生活保障制度能比較及時、直接、最大程度地解決農(nóng)村困難群眾的生活問題，比較適應于目前我國農(nóng)村養(yǎng)老保障的實際。我國作為人口大國，各地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平差異較大，多數(shù)農(nóng)村收入偏低，那么建立農(nóng)村最低生活保障制度，具有較強的針對性和可操作性。對于農(nóng)村中貧困又失去勞動能力的老年人，在最低生活保障制度下，不僅能有效地保障他們的基本生活，還能為子女減少經(jīng)濟壓力和負擔，更好地解決農(nóng)村社會養(yǎng)老保障問題，促進我國社會養(yǎng)老事業(yè)更好的發(fā)展。

4.總結(jié)

養(yǎng)老保障論文范文2

一、瑞士：國家、企業(yè)、個人共同分擔

瑞士現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度建立在三個支柱上，第一個支柱是由政府對老人、遺屬和殘傷人支付的基本養(yǎng)老金；第二個支柱是企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金；第三個支柱是個人投資養(yǎng)老保險。這三者互相補充，共同形成了瑞士由國家、企業(yè)和個人共同分擔的獨具特色的養(yǎng)老保險制度。

瑞士國家從1948年開始掌握基本養(yǎng)老保險金，其宗旨是保障老人的最低生活需求。它來自居民上繳給國家的義務保險費。瑞士憲法規(guī)定，所有20歲以上的居民和年滿18歲的在職者都必須向國家繳納養(yǎng)老保險金。無工作的家庭婦女由其有工作的丈夫為她繳納最低的養(yǎng)老保險金。在職者應繳納占其收入10％的義務養(yǎng)老保險費，費用由雇主和職工各承擔一半，上繳的這部分錢可免稅。無職業(yè)者和無財產(chǎn)者每年也必須繳納390瑞郎。為支付這種義務保險費，他們可動用財產(chǎn)、失業(yè)金甚至社會救濟金。現(xiàn)在領(lǐng)取政府基本養(yǎng)老金的每月最低金額為1005瑞郎，是1948年初建時最低額的25倍，一般人每月可領(lǐng)到2000多瑞郎。

企業(yè)職工養(yǎng)老保險金始于1985年，國家明文規(guī)定每個企業(yè)和職工都必須按工資的一定比例繳納企業(yè)職工養(yǎng)老金，費用由雇主與職工各付一半。保險費占工資比例依年齡而定，34歲以下職工的保險費率為7％，55歲以上職工的保險費率為18％，平均為14％左右。在瑞士，大的企業(yè)一般都有自己的養(yǎng)老基金組織，小企業(yè)則大多建立跨企業(yè)的聯(lián)合養(yǎng)老基金組織。此外，企業(yè)也可委托保險公司等第三者來履行這種任務。目前，瑞士企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金大約擁有4000億瑞郎的準備金，實力相當雄厚，已經(jīng)超過了瑞士每年的國民總收入。作為第二大支柱的企業(yè)職工養(yǎng)老基金對老人在退休后維持原來的生活水準、保證養(yǎng)老質(zhì)量起著越來越重要的作用。

在瑞士，每個居民（尤其是無法參加企業(yè)職工保險基金的自由職業(yè)者）都可以參加個人養(yǎng)老保險。政府還通過對個人投資養(yǎng)老保險費用免稅的方式鼓勵個人保險。隨著出生率降低、平均壽命延長，瑞士年輕勞動力日益減少，人口老齡化嚴重，個人養(yǎng)老保險的重要性也日益增加。對一般人來說，每年最多可投養(yǎng)老保險6000瑞郎，獨立經(jīng)營和自由職業(yè)者最多可投3萬瑞郎，投保人交納的費用在個人的帳戶上積累生息。男性從65歲、女性從62歲起，就可領(lǐng)取養(yǎng)老金。退休人員單從政府的基本養(yǎng)老保險和企業(yè)職工養(yǎng)老保險這兩項，就可領(lǐng)到相當于其退休前最后工資60％的養(yǎng)老金。一般每月可領(lǐng)到2000到6000瑞郎，加上他們的個人養(yǎng)老保險，完全能夠保證老人的生活需要。另外，從1966年起，瑞士國家還對鰥、寡、孤、獨者給予養(yǎng)老金特別補貼，他們每月至少可領(lǐng)取1205瑞郎基本養(yǎng)老金。這樣，瑞士基本上能夠做到了老有所養(yǎng)。

但是由于老齡化加重，在職年輕人繳納的義務養(yǎng)老保險金，已不能滿足支付老年人養(yǎng)老金的需求。從90年代初開始，國家掌握的養(yǎng)老和遺屬基本養(yǎng)老金已入不敷出，而且情況越來越嚴重。以1997年為例，該年養(yǎng)老金收入為252.19億瑞郎，而支出為258.02億瑞郎。

彌補赤字的辦法是“增收”和“節(jié)支”。由于老百姓反對，節(jié)支很難做到，只能靠增收。增收的辦法有兩個，一是增加養(yǎng)老金的投資效益；二是用稅收收入來填補虧空。瑞士聯(lián)邦政府已決定：從今年起，將1％的填值收入補充到基本養(yǎng)老保險金中去。到2007年，計劃將這個比例提高到1.5％。

二、日本：后代人扶養(yǎng)前代人

日本從1942年開始推行養(yǎng)老保障制度，1961年建立了基礎養(yǎng)老金（也稱國民養(yǎng)老金）制度，規(guī)定20歲以上的國民都有義務加入基礎養(yǎng)老金，日本從此實現(xiàn)了“全民皆有養(yǎng)老金”。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和社會的變化，日本又在國民養(yǎng)老金的基礎上建立了以企業(yè)薪職人員為對象的厚生養(yǎng)老金和以公務員為對象的共濟養(yǎng)老金。養(yǎng)老金制度的不斷完善和發(fā)展為經(jīng)濟的迅速發(fā)展創(chuàng)造了穩(wěn)定的社會環(huán)境。

國民養(yǎng)老金和厚生養(yǎng)老金保險費的征收是強制性的。國民養(yǎng)老金的資金來源于個人繳納的保險費和國家財政預算，厚生養(yǎng)老金和共濟養(yǎng)老金的資金則由個人和企業(yè)對半分擔。國民養(yǎng)老金和厚生養(yǎng)老金采用“后代人扶養(yǎng)前代人”的社會保險方式，由國家統(tǒng)一管理，所以又稱為公共養(yǎng)老金。

養(yǎng)老金的支付除了基礎部分之外，還要考慮物價和工資的增長。也就是說，在養(yǎng)老金支付額中還包括隨工資上升而增加的“工資滑動”部分和隨物價上漲而上浮的“物價滑動”部分。目前，一對老年夫婦只要他們在退休前繳足了公共養(yǎng)老金保險費，就能每月領(lǐng)到金額為23萬日元的養(yǎng)老金，相當于在職人員平均實際月收入的80％。在有自己住宅的前提下，生活費、衣著費、醫(yī)療費、交通費以及通信費和娛樂費都能得到基本保證。

然而，進入90年代以后，尤其是泡沫經(jīng)濟破裂以來，由于日本經(jīng)濟長期蕭條，失業(yè)者迅速增加，在職人員收入減少，而且由于出生率下降導致的“少子化”和“高齡化”以超過預料的速度發(fā)展。繳保險費的人及其所繳的保險費額在不斷減少，而依靠養(yǎng)老金生活的人卻在迅速增加。據(jù)厚生省的估計，1999年在職人員繳納的保險費在其工資收入中所占比率需由去年的17.35％提高到19.5％，以后每5年要再提高5％，到2025年人口高齡化進入高峰時將達到34.3％。保險費在工資收入中所占比例如此之大，不僅將挫傷在職人員的勞動積極性，而且必將扼殺經(jīng)濟再生的活力。因此，改革現(xiàn)行的以“后代人扶養(yǎng)前代人”為特征的養(yǎng)老金制度，降低保險費收費標準已成為日本在職人員的共同呼聲。

經(jīng)過長期的激烈爭論，日本厚生省已經(jīng)制定了《養(yǎng)老金制度改革方案》，方方面面的人士和機構(gòu)也提出了各種改革設想。綜合起來，比較一致的有以下幾點：

1.增加財政對國民養(yǎng)老金的投入。先將財政承擔的國民養(yǎng)老金比例由現(xiàn)行的1／3提高到2／3，將來逐步實現(xiàn)財政全額承擔。這樣，不僅能減輕因保險費不斷增加而給在職人員帶來的經(jīng)濟壓力，而且也有助于消除種種不公平感，從而避免國民養(yǎng)老金日益走向“空心化”。財政用于國民養(yǎng)老金的支出可通過提高消費稅或其他稅種填補。

2.控制養(yǎng)老金的支付額。為此，擬將養(yǎng)老金開始支付的年齡統(tǒng)一定為65歲；養(yǎng)老金支付額不再隨平均工資的增加而上浮，但隨物價上漲而增加；仍在工作的65歲到70歲老人，其收入如果超過平均工資，不僅不對其支付養(yǎng)老金，還要讓其繼續(xù)繳納保險費。

3.開拓“積累式”新型養(yǎng)老金業(yè)務，將現(xiàn)行“后代人扶養(yǎng)前代人”的“義務式”厚生養(yǎng)老金改為以“自我努力”和“自我負責”為前提的“積累式”。

三、新加坡：以中央公積金制度授人以漁

新加坡的中央公積金制度是在經(jīng)濟起飛階段根據(jù)自己的國情和社會經(jīng)濟目標建立起來的，是一種獨特的、有效的養(yǎng)老保障制度，并得到了社會和國民的認可。

中央公積金制度于1955年7月建立，它是一項為新加坡受薪人員而設立的養(yǎng)老儲蓄基金，是一項強制性的儲蓄計劃。其主要目的是為職員提供足夠的儲蓄，以便在退休后或者喪失工作能力時有所依靠。但經(jīng)過40年的時間，它已經(jīng)發(fā)展成為一種全面的，可以滿足人們退休、購房、醫(yī)療保健及教育等需要的社會保障制度。在新加坡，每個就業(yè)者無論其受雇單位的性質(zhì)，都在公積金擁有戶口，每月要向公積金繳納一定比例的個人工資。目前繳納的基數(shù)上限是月工資6000新元，會員年滿55歲或永遠離開新加坡時，就可提走全部公積金存款，存款享有與市場利率掛鉤的利息。

新加坡公積金實行全國統(tǒng)一管理。為此，建立了中央公積金局，統(tǒng)一管理和使用公積金儲蓄，還制定了《中央公積金法》，以保護公積金會員的合法權(quán)益，規(guī)范管理、使用公積金儲蓄的行為。雇主和雇員都必須按時繳納公積金，雇員的公積金儲蓄由雇主根據(jù)繳交率扣除，連同雇主應繳交的數(shù)額，一起存入公積金局的會員帳戶上。

養(yǎng)老保障論文范文3

論文關(guān)鍵詞：河北省；農(nóng)村；養(yǎng)老保障體系

第五次全國人口普查公告的資料顯示：2000年河北省65歲以上的老年人口為469．91萬人，占總?cè)丝诘?．05％，年齡中位數(shù)為31歲，人口類型已成為老年型。但農(nóng)村65歲及以上的老年人就有411．5萬，占農(nóng)村人口總數(shù)的7．25％，隨著未來以青壯年為主的農(nóng)村剩余勞動力向城鎮(zhèn)的進一步轉(zhuǎn)移，農(nóng)村地區(qū)人口老齡化的程度將進一步加深。由于我國人口的絕大多數(shù)居住在農(nóng)村，如果農(nóng)民的養(yǎng)老問題沒有得到根本解決，中國應對人口老化的挑戰(zhàn)就會永遠處于被動地位。而國際社會看中國解決老齡問題的關(guān)鍵也就是看中國如何解決農(nóng)民養(yǎng)老問題。在“未富先老”的經(jīng)濟背景、體制轉(zhuǎn)軌的社會背景和城鎮(zhèn)化加速的時代背景下，農(nóng)村老年人口這一個巨大社會群體的養(yǎng)老問題日益引起人們的關(guān)注。如果沒有強有力的以經(jīng)濟和法律為后盾的完善的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系，會使社會的運轉(zhuǎn)出現(xiàn)嚴重問題。

一、河北省農(nóng)村養(yǎng)老保障現(xiàn)狀

我國社會保障制度體系是20世紀50年代在計劃經(jīng)濟的大背景下建立起來的，其最大特點為城鄉(xiāng)二元性。作為社會保障制度體系的重要組成部分的養(yǎng)老保障制度也同樣如此。具體說來就是城市老年人有較好的社會保障制度，除原單位提供住房、醫(yī)療保險外，還能有相對穩(wěn)定的退休金收入，經(jīng)濟上有較好的保障；而另一方面，農(nóng)村老年人則處于社會保障之外，幾乎完全要靠家庭養(yǎng)老和自我養(yǎng)老。根據(jù)河北省統(tǒng)計局公布的河北省2003年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展公報數(shù)字，年末參加基本醫(yī)療保險人數(shù)383．2萬人。其中離退休職工84．8萬人。參加基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的離退休人員達163．5萬人，企業(yè)養(yǎng)老金社會化發(fā)放率達到100％。全省81．8萬人享受城鎮(zhèn)居民最低生活保障。城鎮(zhèn)建立社區(qū)服務設施達1萬個，社區(qū)服務中心293個。全年籌集社會福利資金2．1億元，直接接收社會捐贈款0．8億元。而與此同時，全省農(nóng)村僅有116．6萬人參加了新型合作醫(yī)療保險，農(nóng)村新型合作醫(yī)療覆蓋率2．17％，低于同期全省城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險覆蓋率近58個百分點；農(nóng)村60歲以上老年人中享有足額養(yǎng)老保險的僅有3．6萬人，占60歲以上老人的比重僅為0．64％。正是我國社會經(jīng)濟發(fā)展的二元模式使農(nóng)村地區(qū)的社會經(jīng)濟發(fā)展水平始終低于城鎮(zhèn)地區(qū)，也使得農(nóng)村養(yǎng)老始終維持在一個較低的水平上。

一直以來，農(nóng)村老年人的贍養(yǎng)主要靠2種方法維系：一是有子女的老人實行傳統(tǒng)的家庭子女養(yǎng)老，二是對已喪失或基本喪失勞動能力，生活沒有經(jīng)濟來源的“鰥、寡、孤、獨、病殘”老人，通過開辦敬老院，實行社會救濟性質(zhì)的“五保”政策(即保吃、穿、住、醫(yī)、葬)進行集體供養(yǎng)。在我省農(nóng)村地區(qū)，老年人的經(jīng)濟來源中，由子女供給的占到了總經(jīng)濟收入的將近70％，而老年人自己勞動所得及配偶供給也只不過占到25％左右。由此可見，絕大多數(shù)農(nóng)村老年人是通過子女和個人進行家庭養(yǎng)老，并沒有享受多少來自國家和社會的養(yǎng)老保障。與此同時，農(nóng)民的經(jīng)濟狀況并不容樂觀。從1998年開始，河北省農(nóng)民收入一直處于低速徘徊的狀態(tài)。1998年增長5．2％，1999年增長1．5％，2000年增長1．5％，2001年增長5．2％，2002年增長3．1％，2003年增長6．3％，五年年均增長3．5％，脫貧與返貧問題并存。2003年，河北省解決了97萬人的溫飽問題和41萬低收人人口的增收問題，同時又有59萬人因災因病返貧。到2003年底仍有252萬貧困人口和210萬低收人人口問題沒有解決。2003年農(nóng)民人均純收入達到2853元，也僅是城鎮(zhèn)居民收入的40％，同時還有近60％的農(nóng)民沒有達到這個平均收入水平。2003年城鄉(xiāng)居民收入之比為2．5：l，比2000年擴大了0．3個百分點；農(nóng)民人均純收入增長幅度低于城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增長幅度2．1個百分點。至于依靠集體供養(yǎng)的農(nóng)村老年人，他們的境遇就更差一些：因為的推廣，農(nóng)村的生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)和分配權(quán)由集體轉(zhuǎn)移到了家庭，這些老年人由原來的集體派輕活、照顧工分來增加經(jīng)濟收入的方式已經(jīng)無法實現(xiàn)了。有的地區(qū)的集體經(jīng)濟名存實亡，使不少五保戶和鄉(xiāng)、村辦的養(yǎng)老院的經(jīng)費難以落實，相對生活水平有所降低。

二、現(xiàn)有農(nóng)村養(yǎng)老保障體系中的問題

老年人具有與其他年齡段人口不同的生活特征和社會經(jīng)濟特征，突出表現(xiàn)為生理機能下降，社會的參與性減少，經(jīng)濟上屬于較貧困的階層，精神上無歸宿感，這些特征使其處于社會階層中的弱勢地位。老年人本身也有其獨特的需求，可分為3個層次：經(jīng)濟需求、醫(yī)療和生理照顧需求以及精神需求。因此就要提供相對的社會支持，以改善他們的弱勢地位。但是，河北省現(xiàn)有的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系卻有著種種缺陷，實施效果往往不近人意。

(一)沒有充分考慮到農(nóng)村老年人的經(jīng)濟現(xiàn)狀，保險“保富不保貧”

原有的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度中，“資金籌集堅持個人交納為主，集體輔助，國家給予政策扶持的原則”，其基本要求是：“凡是達到全國或全省農(nóng)民人均收入的農(nóng)村居民”都必須參加養(yǎng)老保險，由農(nóng)民個人繳費，實行基金統(tǒng)籌、儲備積累、保值增值的養(yǎng)老保險基金征收與運作準則。這種農(nóng)村養(yǎng)老保險的初衷是確保無法生存和生存條件極差的老年人安享晚年。但是從具體執(zhí)行的角度看，這種養(yǎng)老計劃實質(zhì)是一種自我儲蓄養(yǎng)老式的“社會”保險機制，他的收益者必須首先是繳費者，即保富不保貧。在農(nóng)村地區(qū)，能夠常年負擔固定費用的人口必須得有穩(wěn)定的、相當?shù)慕?jīng)濟來源，這對于部分貧困人口，特別是老年貧困人口來說，是可望不可及的事。因此這些由于缺乏繳費能力的農(nóng)村老年人就被排除在制度養(yǎng)老的承諾之外，從而淡化了農(nóng)村社會養(yǎng)老的“社會性”色彩，使真正需要幫助的弱勢人群難以獲得一定的社會支持。

(二)醫(yī)療保障形式有限，看病就醫(yī)難

河北省對老年人的醫(yī)療支持主要表現(xiàn)在2個方面：一是醫(yī)療機構(gòu)和設施的可獲性；二是醫(yī)療費用的支持來源。從醫(yī)療機構(gòu)和設施條件看，由國家和政府興辦的各類醫(yī)院，醫(yī)護人員和醫(yī)療設施已達到一定水平。即使在比較偏僻的農(nóng)村，鄉(xiāng)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生所等機構(gòu)也能基本滿足人們就近看病的需求。作為公助醫(yī)療的輔助，由社區(qū)、私營單位和個人興辦的醫(yī)療機構(gòu)也呈現(xiàn)逐年增長的態(tài)勢。雖然存在一定的城鄉(xiāng)和地區(qū)差異，但醫(yī)療網(wǎng)已基本覆蓋全省，能滿足老年人對醫(yī)療的基本需求。

如此一來，醫(yī)療費用的支出來源就成了老年人就醫(yī)時更為關(guān)心的問題。由于老年人常患慢性病，患病率高，患病頻繁，醫(yī)療費用的支出是老年人除生活費用支出外最大的項目。根據(jù)醫(yī)療支出來源劃分，河北省老年人的醫(yī)療支持主要有3種途徑：一是以國家公費為代表的國家支持；二是以自費醫(yī)療形式為代表的家庭支持，但取決于老年人家庭的經(jīng)濟實力和子女親屬的資助程度；三是以統(tǒng)籌、保險等形式為代表的綜合支持，采取多方投資的形式，以國家、集體和個人力量的積累和統(tǒng)一來應對突發(fā)事件。

但是在實際運作中，一方面由于社會養(yǎng)老保障的城鄉(xiāng)二元性，使廣大農(nóng)村老年人被排斥在醫(yī)療保障之外；另一方面，由于國家不斷通過戶籍屏障，工農(nóng)產(chǎn)品剪刀差等形式從農(nóng)村無償抽取大量資金，使農(nóng)民的實際收入在近幾年來呈下降趨勢，再加上集體經(jīng)濟的解體和農(nóng)村自耕經(jīng)濟制度以及近年鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)普遍不景氣的狀況，使由集體提供老年人養(yǎng)老資源的方式陷入資金拮據(jù)的困境，更使原本脆弱的農(nóng)村老年人的合作醫(yī)療制度形同虛設。

沒有充分的醫(yī)療保障，看病就會有所顧忌。對于自費支付的老人來講，醫(yī)藥費支出在年支出的比例中是實實在在的，多吃一元錢藥，就意味著必須在其他方面減少一元錢的開支。農(nóng)民看病難，住院難，因貧致病，因病致貧的惡性循環(huán)無疑使原本就處在弱勢地位的農(nóng)村老年人的生活雪上加霜。不少學者為此憂心忡忡，大量的貧困農(nóng)民會拖住農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展的后腿和城市化的進程，建立農(nóng)村醫(yī)療保險，才能減少以上情況的發(fā)生。

(三)忽視農(nóng)村老年人特殊的生活上精神上的需求

隨著城鎮(zhèn)化進程的加速，農(nóng)村中具有較強流動性的青壯年流動率的持續(xù)增長以及農(nóng)村長期以來計劃生育政策的嚴格執(zhí)行，河北省農(nóng)村的人口結(jié)構(gòu)已發(fā)生了巨大的變化，突出表現(xiàn)在“四二二”家庭甚至“四二一”家庭開始在農(nóng)村大范圍出現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計，河北省農(nóng)村家庭戶規(guī)模已由1990年的每戶3．97人下降到2000年的每戶3．62人。家庭人口和勞動力的減少都意味著家庭收入的減少，對于河北省當前主要以家庭養(yǎng)老為主的現(xiàn)狀來說，就意味著贍養(yǎng)老人的能力降低，從而導致農(nóng)村家庭養(yǎng)老保障的質(zhì)量下降。而與此同時，隨著農(nóng)業(yè)科學技術(shù)的發(fā)展，農(nóng)村老年人積累的有關(guān)土地耕種的經(jīng)驗正漸漸失去其指導意義，老人在家庭中的權(quán)威地位也隨之下降，家庭的內(nèi)聚力開始削弱。但另一方面在加速發(fā)展的城鎮(zhèn)化過程出現(xiàn)的多元性文化因素對農(nóng)民的傳統(tǒng)思維方式，道德準則等產(chǎn)生巨大沖擊，年輕一代中傳統(tǒng)的“孝敬老人，贍養(yǎng)父母”的家庭觀念有所淡化。由于我國目前財力有限以及固有的二元體制，使處在夾縫中的農(nóng)村老年人必然會受到直接的傷害，其結(jié)果就是老年人的贍養(yǎng)糾紛案(尤其是物質(zhì)糾紛)正逐年遞增，家庭養(yǎng)老的功能弱化。雖然我國在1996年就實施了《老年人權(quán)益保障法》，但在農(nóng)村老年人的一些具體的養(yǎng)老保障問題上還存在規(guī)章制度層面的空白。而一直以來過分依賴集體經(jīng)濟的養(yǎng)老院式的福利養(yǎng)老制度更是隨著集體經(jīng)濟的解體而岌岌可危。

三、完善農(nóng)村養(yǎng)老保障的對策

作為一種達到社會和經(jīng)濟平衡發(fā)展的社會手段，社會保障就是要國家和政府通過對消費資源的再分配，以保證每個社會成員的基本生活。根據(jù)鄔滄萍教授提出應對老齡化的4項對策，使所有的老年人都能享受健康、安全、尊嚴、貢獻的晚年生活，改革和完善現(xiàn)有的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系已是刻不容緩。考慮到老年人的特殊需求以及農(nóng)村相對落后的社會經(jīng)濟發(fā)展狀況，應當建立城鄉(xiāng)一體的養(yǎng)老保障制度，其內(nèi)容主要包括3個方面：一是經(jīng)濟保障體系；二是醫(yī)療和生活照料體系；三是精神生活體系。

(一)經(jīng)濟保障體系

所謂經(jīng)濟保障體系主要就是解決養(yǎng)老費用問題，這也是農(nóng)村養(yǎng)老保障體系改革中的核心問題。由于河北省目前城鎮(zhèn)化水平已達36．09％，處于城市化加速發(fā)展時期，但隨之而來的是住房、教育、就業(yè)等一系列由于城鎮(zhèn)人口劇增所引起的問題。因此，由國家注入大量資金以解決農(nóng)村社會養(yǎng)老問題顯然在短時期內(nèi)無法實現(xiàn)。根據(jù)河北省農(nóng)村各地區(qū)具體情況，就應該采取多渠道、多層次的方法來解決養(yǎng)老金來源問題。

1．在有務件的地方實行合作養(yǎng)老保障制度  以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位，集體個人分擔，其比例視經(jīng)濟發(fā)展和個人收入而定，從集體留成和個人收入中提取。

2．以參加保險的方式個人自籌養(yǎng)老基金  但從資金運作方面一定要考慮到農(nóng)民一般無固定數(shù)量的收入以及收入水平較低，不能采用現(xiàn)收現(xiàn)付或部分積累的辦法，可選擇全積累的方法，建立個人帳戶。另外，建立多檔次繳費標準，由農(nóng)民根據(jù)經(jīng)濟承受能力自由選擇。繳費可隨農(nóng)民實際收入變化而變，如收成的豐欠不同可以緩交，或補交、多交。

3．土地保障  繼續(xù)貫徹《老年人權(quán)益保障法》，在農(nóng)村“有條件的還可以將未承包的集體所有的部分土地、山林、水面、灘涂等作為養(yǎng)老基地，收益供老年人養(yǎng)老”。隨著大量農(nóng)民涌入城市，使農(nóng)村人均占有耕地的數(shù)量相對增加，因此，可由各村委會負責劃出部分耕地作為養(yǎng)老田，分派專業(yè)戶經(jīng)營，部分收益作為統(tǒng)一的養(yǎng)老費用不得轉(zhuǎn)借挪用。

4．公益救助  針對一些被遺棄的或由于特殊原因無法妥善安置的特殊老年人，提倡慈善團體等非贏利性組織進行社會捐款，還可通過建立老年人基金會，發(fā)放福利彩票等多渠道籌款。要實現(xiàn)以上幾個經(jīng)費籌集方式運轉(zhuǎn)正常，還必須做到3個保證：一是國家法律除保證對嚴重侵犯老年人權(quán)益的行為進行處罰外，還要通過地方性法規(guī)建設，對拒絕贍養(yǎng)老人或不提供養(yǎng)老經(jīng)費的行為嚴加處罰，從法律上保障老人的經(jīng)濟來源不受損失。二是通過政府、社會、社區(qū)和大眾傳媒廣泛宣傳傳統(tǒng)美德，通過輿論監(jiān)督以保證以情感為基礎、用道德維系的家庭養(yǎng)老方式繼續(xù)發(fā)揮其作用。三是保證養(yǎng)老基金的正常運作和管理。一方面注重購買國債和其他投資方式相結(jié)合，采取多元化投資組合，保證投資的收益穩(wěn)定以實現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值；另一方面，采取有效的監(jiān)控監(jiān)督，防止有關(guān)部門任意擠占、挪用甚至貪污、揮霍養(yǎng)老基金。

(二)醫(yī)療和生活照料體系

由于特殊的體制狀況，對農(nóng)村老年人的醫(yī)療保健應以預防為主，在河北省老少邊窮地區(qū)建立健全三級醫(yī)療預防保健網(wǎng)。2001年5月國務院就曾作出規(guī)定：“地方各級人民政府要加強對合作醫(yī)療的組織領(lǐng)導。按照自愿量力、因地制宜、民辦公助的原則，繼續(xù)完善和發(fā)展合作醫(yī)療制度。有條件的地方，提倡以縣(市)為單位實行大病統(tǒng)籌，幫助農(nóng)民抵御個人和家庭難以承擔的大病風險。”除繼續(xù)貫徹這一要求外，還應根據(jù)河北省農(nóng)村具體情況，制訂一些規(guī)章、政策，引導縣鄉(xiāng)財政和醫(yī)療單位增加投入，衛(wèi)生部門還應根據(jù)農(nóng)民經(jīng)濟狀況等差異、衛(wèi)生需要的不同規(guī)定不同檔次的籌資數(shù)額和補償比例，與資源參保的農(nóng)民簽定合作醫(yī)療合同。這種福利型和風險型相結(jié)合的農(nóng)村合作醫(yī)療，以鎮(zhèn)村聯(lián)辦、村辦鎮(zhèn)管和全鎮(zhèn)統(tǒng)籌為主要形式，采取以個人為主、集體扶持、政府引導的籌資方式，在原有的合作醫(yī)療基礎上建立區(qū)、鎮(zhèn)兩級大病風險基金，補償實行“保兩頭”，即保村衛(wèi)生費和高額醫(yī)療費，納入鎮(zhèn)級大病風險基金的資金包括全部鎮(zhèn)、街道、村的扶持基金和按比例提取的個人繳納部分和企業(yè)繳納部分。但一定要強調(diào)財務公開，由村民監(jiān)督，定期向村民公布帳目。這樣一來可以大大提高合作醫(yī)療的覆蓋率，緩解農(nóng)村老年人因病致貧的問題。

生活照顧是對老年人提供日常生活照料服務的一項長期性養(yǎng)老。由于目前河北省農(nóng)村存在大量青壯年人口外出打工的現(xiàn)狀，這確實給他們贍養(yǎng)老人，尤其是給他們提供日常照顧帶來一定困難。但是可以采用其他更為靈活的照顧方式：一是子女出資請人照料長輩。這種方式并不是只存在于城市，在農(nóng)村一樣有巨大的發(fā)展?jié)摿Α３袚樟下毮艿氖谴遛k或幾村聯(lián)辦的服務公司，付費金額由照顧要求和經(jīng)濟實力而定，但一定強調(diào)專業(yè)性和就近性原則；二是處于相互了解以及居住距離上的便利性考慮，由較熟悉情況的鄰居幫助照顧，或者由于老年人具有傳統(tǒng)的血緣認同心理，可以發(fā)揮血緣紐帶的聯(lián)系作用，讓親戚幫助照顧，這些可以是低報酬也可以是無報酬，視具體情況而定。

(三)精神生活體系

精神支持對于老年人來講具有特殊重要的作用，因為老年人已經(jīng)退出社會生產(chǎn)的主角地位，沒有了工作寄托，生活交往的圈子也越來越小，心理上逐漸產(chǎn)生失落感、空虛感和孤獨感。為了達到“健康老齡化”這一目標，必須針對農(nóng)村老年人的特殊要求，注重心理養(yǎng)老，千方百計地使他們獲得精神滿足。

受中國的傳統(tǒng)文化影響，我國老年人與子女、第三代的關(guān)系十分密切。許多農(nóng)村老年人就生活在隔代家庭中。一方面幫助照看孫子女，減輕子女的壓力，另一方面孫子女為老年人帶來天倫之樂的生活享受，緩解了他們的孤獨感。此外由于農(nóng)村老年人有著豐富的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)驗，可以使他們發(fā)揮這一特殊優(yōu)勢進行自養(yǎng)，既可以減少家庭和社會的壓力，也可以使他們的自我價值得到重新體現(xiàn)，工作生活上有了新的寄托。

養(yǎng)老保障論文范文4

[關(guān)鍵詞]基本養(yǎng)老保險；個人賬戶；測算方法

一、問題提出

做實基本養(yǎng)老保險個人賬戶（以下簡稱個人賬戶）就是要保證繳費的個人賬戶有實際的積累，它是完善基本養(yǎng)老保險制度的一項重要內(nèi)容，也是基本養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的重要保證。做實個人賬戶的主要內(nèi)容是：個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶，而且實行基金完全積累，并與個人賬戶記賬額相匹配。在繼遼寧、吉林、黑龍江三省做實個人賬戶試點后，經(jīng)國務院批準，天津、上海、山西、山東、河南、湖北、湖南和新疆等8個省區(qū)市又被列為2006年做實個人賬戶的擴大試點地區(qū)。根據(jù)國務院《完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的精神，在不久的將來，做實個人賬戶將在全國推廣實施。針對做實個人賬戶測算問題，筆者經(jīng)過大量調(diào)研，設計了一套能夠快速準確地計算做實個人賬戶中財政缺口額的數(shù)學模型，這不僅對地方各級社保部門解決基本養(yǎng)老保險做實測算問題有著非常重要的現(xiàn)實意義，也是實現(xiàn)黨和政府提出的建設和諧社會的必然要求。

二、建模前提與基礎

（一）以國家現(xiàn)行政策為依據(jù)

為了更好地預測做實個人賬戶未來各級政府財政部門所需資金情況，筆者以《勞動和社會保障部、財政部關(guān)于擴大做實企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶試點的通知》和國務院《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》兩個文件以及相關(guān)的法律法規(guī)作為建模測算依據(jù)。

（二）考慮主要因素

在進行做實個人賬戶數(shù)據(jù)建模測算時，主要考慮做實基本養(yǎng)老保險的目標是需要達到征收與發(fā)放平衡，即做到基本養(yǎng)老保險收支平衡。筆者考慮主要的收支因素是：（1）收入因素：企業(yè)在職參保人數(shù)、當年在職參保人年均繳費基數(shù)、當年在職參保人年均繳費工資率、當年個體戶參保人數(shù)、當年靈活就業(yè)人員年均繳費基數(shù)、當年靈活就業(yè)人員年均繳費工資率；（2）支出因素：離退休人員數(shù)、離退休人員年均領(lǐng)取離退休金；同時還要考慮做實個人賬戶工資率。

（三）計算動態(tài)增長變動率

在進行個人賬戶數(shù)據(jù)測算時，主要考慮到有些變動是隨著政策的改變而改變，如某省從1996年1月起實施社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度，開始建立個人賬戶，當時個人賬戶的規(guī)模是2%，1998年與全國統(tǒng)一制度并軌后調(diào)整為4.5%，而后又不斷調(diào)高，直到現(xiàn)在的8%；有些變動是隨人口情況而變的，如參保職工由1996年的34.44萬人增加到現(xiàn)在的43.61萬人，享受養(yǎng)老待遇人數(shù)由11.48萬人增加到12.46萬人，基本養(yǎng)老保險的盤子做大了，參保職工與退休人員的在退比由3∶1提高到3.5∶1；還有些變動是隨基本養(yǎng)老保險管理力度增強而改變的，如按繳費比例和繳費基數(shù)應征繳的基金完全征繳到位，就會相應增加基金積累等。

三、數(shù)學建模

根據(jù)全國做實個人賬戶試點地區(qū)的經(jīng)驗和做法，上述各因素之間應滿足恒等式：J-L+C=A×R其中，J：職工當年繳費收入總額；L：當年養(yǎng)老金支出總額；C：當年財政補助總額；A：當年平均繳費基金；R：做實個人賬戶的工資率。為此，當年財政部門補助總額可以用下式表達：

C=J-L-A×R

（一）靜態(tài)數(shù)學模型

根據(jù)上述個人賬戶的基本模型，在沒有考慮各年增長變動因素的情況下，做實個人賬戶測算可以使用下列靜態(tài)數(shù)學模型：

公式1：當年基本養(yǎng)老保險所需資金=當年繳費工資總額×個人賬戶比例

公式2：當年繳費工資總額=企業(yè)在職參保人數(shù)×當年職工年均繳費基數(shù)×28%①+當年個體戶參保人數(shù)×當年靈活就業(yè)年平均繳費基數(shù)×20%②

公式3：當年職工（靈活就業(yè)）年平均繳費基數(shù)=當月職工（靈活就業(yè)）平均繳費基數(shù)×12

公式4：基金缺口財政兜底③=所需總資金-中央財政固定補助-地方財政補助

（二）動態(tài)數(shù)學模型

動態(tài)數(shù)學模型是指在靜態(tài)數(shù)學模型基礎上主要考慮了各年增長變動因素后演變的計算模型。在上述靜態(tài)數(shù)學模型中，在職參保人數(shù)、繳費基數(shù)、個體戶參保人數(shù)、靈活就業(yè)繳費基數(shù)、退休人員數(shù)、每月人均退休金等因素均是變動數(shù)，需在上年基數(shù)的基礎上乘上一個增長系數(shù)才能計算出來。為了驗證上述模型的準確性，筆者經(jīng)過調(diào)研得到某市2003年至2006年基本養(yǎng)老金繳撥相關(guān)數(shù)據(jù)，情況如表1所示。

通過上述靜態(tài)模型可以計算：該市企業(yè)在職參保人數(shù)4年平均增長數(shù)為-0.0576，4年繳費基數(shù)平均增長數(shù)為0.1795，個體戶參保人數(shù)4年平均增長數(shù)為0.0190，靈活就業(yè)月繳費基數(shù)4年平均增長數(shù)為0.211，退休人員4年平均增長數(shù)為0.0758，退休金4年平均增長數(shù)為0.0698.

假設該市個人賬戶從3%做起，按照勞社部發(fā)[2005]27號文件要求，做實個人賬戶每年遞增1%進行測算，我們利用上述計算相關(guān)數(shù)據(jù)、動態(tài)數(shù)學模型可以計算得出該市2007年至2012年做實個人賬戶所需財政資金總額為9.18億元，其中中央財政補助總額為1.7億元，地方財政補助額0.57億元。另外，按照勞社部[2005]27號文件規(guī)定，扣除中央財政和地方財政按規(guī)定的比例所做補助后，該市仍存在6.91億元的基金缺口，需要地方財政兜底解決，為此，地方財政共需要補助資金7.48億元（如表2所示）。

做實個人賬戶是一項長期復雜的系統(tǒng)工程，涉及方方面面的工作，各有關(guān)部門都應從做實上下功夫。

注釋

①28%是企業(yè)按工資總額繳費20%和個人按工資總額繳費8%的相加之和。

②20%是個體參保人員按工資總額的繳費工資比例。

③基金缺口財政兜底是根據(jù)勞社部發(fā)[2005]27號文件《勞動和社會保障部、財政部關(guān)于擴大做實企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶試點有關(guān)問題的通知》中關(guān)于做實個人賬戶采取動態(tài)做實、半動態(tài)補助的辦法，中央對做實個人賬戶試點的中西部地區(qū)、老工業(yè)基地和新疆生產(chǎn)建設兵團仍按照在東北三省試點時中央財政的補助標準給予補助，做實到5%的部分，每做實l個百分點，中央財政補助0.75個百分點，最多不超過3.75個百分點；每做實1個百分點，地方財政補助0.25個百分點。中央財政對地方做實個人賬戶5%的部分實行包干補助后，新增資金缺口由地方自己解決。根據(jù)該文件精神，可以根據(jù)公式4計算得出需要地方各級財政兜底的基金缺口。

主要參考文獻

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養(yǎng)老保障論文范文5

論文關(guān)鍵詞：農(nóng)村，社會養(yǎng)老保險，現(xiàn)狀，對策

 

一、前言

農(nóng)村養(yǎng)老保障制度是全面建設小康社會，構(gòu)建和諧社會以及建設新農(nóng)村的一個重要組成部分，其改革完善同農(nóng)村養(yǎng)老保障制度和農(nóng)村人口養(yǎng)老問題緊密相連。考慮到我國的計劃生育政策, 加速發(fā)展的城鎮(zhèn)化進程，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整大背景, 面向大多數(shù)人的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度如何在新時期防范風險、防止農(nóng)村老年貧困、調(diào)節(jié)農(nóng)村人口年齡和性別結(jié)構(gòu)，就必然持續(xù)成為經(jīng)濟社會發(fā)展中至關(guān)重要的政策議題。

二、中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度存在的問題

農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建立健全不僅關(guān)系到社會的穩(wěn)定和國家的長治久安，而且也是中國實現(xiàn)共同富裕目標的保證。目前，我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在實踐上是不完全成功的。

1.法律層次低，缺乏約束力

各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法法律法規(guī)層次低，缺乏約束力。特別是對養(yǎng)老保險金流失和挪用等行為，未規(guī)定有效的懲罰措施。目前農(nóng)村社保基金管理中的違規(guī)行為相當嚴重。正是這種不穩(wěn)定的制度和屢見不鮮的違規(guī)行為挫傷農(nóng)民投保積極性，開展農(nóng)村養(yǎng)老保險工作困難重重。

2.自給來源少，吸引力不足

現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是“個人交納為主，集體補助為輔，國家予以政策支持”。集體補助不到位或數(shù)額少行政管理畢業(yè)論文，或只在部分地方或人身上得到體現(xiàn)；國家政策扶持，僅限于通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)支付集體補助予以稅前列支，除此，再無其他的扶持政策；地方財政，除經(jīng)辦機構(gòu)費用，也沒有其他扶持政策。在缺乏強制性的情況下，僅靠這些政策，難以發(fā)揮吸引作用。

3.基金增長慢，難以為繼

基金增長速度跟不上養(yǎng)老金發(fā)放的增長速速，出現(xiàn)負增長。農(nóng)保基金增值方式主要是存入銀行和購買國債。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建立之初，國家債券利率和銀行存款率都很高，因而給農(nóng)民承諾的保險給付率也高達12%，隨著宏觀經(jīng)濟形勢的變化，債券和銀行存款利率多次下調(diào)，致使基金增值緩慢。加上缺乏穩(wěn)定的投資渠道，農(nóng)保基金入不敷出，出現(xiàn)負增長。

三、完善中國養(yǎng)老保險制度的對策

在中國城市化進程中，農(nóng)村養(yǎng)老將呈現(xiàn)出新的格局：新型的家庭養(yǎng)老將居主體地位，社會養(yǎng)老保險將得到新的強化，從而與其他養(yǎng)老保障制度一起共同為農(nóng)民養(yǎng)老建立一道比較可靠的屏障。

1.加快法制建設，真正體現(xiàn)公平與效率

市場經(jīng)濟本身是法制經(jīng)濟。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度必須以法律的形式保證其實施。我們應借鑒西方發(fā)達國家的經(jīng)驗和做法，根據(jù)中國實際情況，結(jié)合財政、金融和稅收體制改革，盡快制定并健全適應社會主義市場經(jīng)濟體制的有關(guān)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的法律法規(guī)，對資金來源、運用方向、增值渠道甚至保障標準、收支程序等都有明確的法律規(guī)定，規(guī)范其操作行為，以法制的形式將這項合法權(quán)利確定起來，從根本上解決農(nóng)民的社會養(yǎng)老問題行政管理畢業(yè)論文，促進經(jīng)濟和社會的可持續(xù)發(fā)展。

2.強化政府責任，加大扶持力度

社會化養(yǎng)老的主體是社會，是以社會運作的方式實現(xiàn)的。而能夠代表社會。管理社會的主導者是政府。在實施農(nóng)村社會養(yǎng)老保險時強調(diào)個人應承擔義務是對的，但不能以此為理由推卸政府應承擔的責任。針對目前集體補助過小，國家扶持微乎其微的狀況，應當考慮如何提高集體補助的比重，加大政府扶持力度。

3.發(fā)揮家庭養(yǎng)老的優(yōu)勢，再造土地的保障能力

中華民族素有尊老、敬老和養(yǎng)老的優(yōu)良傳統(tǒng)，這為家庭養(yǎng)老制度的實行和鞏固奠定了思想和文化基礎。現(xiàn)階段，由于中國經(jīng)濟與社會發(fā)展中的許多原因，農(nóng)民養(yǎng)老不可能完全依靠社會，家庭養(yǎng)老仍然是老年保障的主要形式。政府可以從制度上鼓勵農(nóng)村家庭養(yǎng)老。

四、結(jié)語

從農(nóng)村和整個國家現(xiàn)代化長遠角度看，建立農(nóng)民養(yǎng)老制度是對農(nóng)民利益最有效，最全面的保護。嚴峻的人口發(fā)展現(xiàn)實、前所未有的復雜局面, 以及有限的可供學習的國外經(jīng)驗, 都迫使中國不得不用創(chuàng)新的思路、戰(zhàn)略的眼光來審視和構(gòu)建農(nóng)村社會養(yǎng)老保障乃至整個社會保障制度, 走出一條城鄉(xiāng)之間相對獨立而又良性互動的、有中國特色的養(yǎng)老保障之路。希望本文能對我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建立健全以及近一步完善，有所啟示并提供借鑒。

參考文獻

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養(yǎng)老保障論文范文6

【論文摘要】： 文章以企業(yè)年金的監(jiān)管為立足點，針對監(jiān)管的現(xiàn)狀，結(jié)合相關(guān)的文獻資料，對監(jiān)管過程中存在的一系列機制問題給予分析，并通過借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗提出了一些意見和建議。

企業(yè)年金是國家、企業(yè)、個人共同分擔養(yǎng)老保障責任的三位一體的制度安排，是對抗老齡化危機、家庭小型化趨勢、長壽風險的重要的制度安排。然而企業(yè)年金計劃運作過程中面臨的風險紛繁復雜，因此，要達到保障企業(yè)年金的安全性和收益性，建立高效率、高效用的監(jiān)管機制尤為重要。

一、我國企業(yè)年金監(jiān)管的現(xiàn)狀

(一) 我國企業(yè)年金發(fā)展的現(xiàn)狀

自2004年兩法施行以來，我國企業(yè)年金進入了一個發(fā)展的黃金時期。到2005年底，我國企業(yè)年金積累基金為680億元；到2006年底，達到910億元；2007年企業(yè)年金的全年增量為400億左右，積累基金達到1300億元。然而，在監(jiān)管方面卻存在著一系列的問題。

(二) 我國企業(yè)年金監(jiān)管的機制

目前，我國企業(yè)年金的監(jiān)管采用機構(gòu)監(jiān)管的模式。所謂的機構(gòu)監(jiān)管，即按照企業(yè)年金運營中涉及的機構(gòu)的類別設計監(jiān)管機構(gòu)，不同的監(jiān)管機構(gòu)分別管理各自的金融機構(gòu)。根據(jù)企業(yè)年金運營所涉及的主體以及相關(guān)政府部門的職能范圍，企業(yè)年金的監(jiān)管主體有勞動和社會保障部，主要負責企業(yè)年金立法和執(zhí)法的監(jiān)管、負責經(jīng)辦機構(gòu)資格的確認等；銀監(jiān)會，負責托管銀行的監(jiān)管；保監(jiān)會，負責監(jiān)管保險公司；證監(jiān)會，負責監(jiān)管信托公司、投資管理公司；財政部，主要負責監(jiān)管企業(yè)年金方面的稅收政策。這種根據(jù)機構(gòu)職能分工負責的機構(gòu)監(jiān)管模式，在現(xiàn)實的操作中存在著諸多問題。

(三) 我國企業(yè)年金監(jiān)管機制存在的問題

1. 存在監(jiān)管盲區(qū)以及監(jiān)管重復的現(xiàn)象。

監(jiān)管主體過多，包括政府主體和非政府主體，政府主體有勞動和社會保障部、保監(jiān)會、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、審計署等；非政府主體有行業(yè)協(xié)會、中介機構(gòu)以及受益人等。這些主體之間的合作，缺乏有效的溝通協(xié)調(diào)機制，不能使監(jiān)管發(fā)揮其最大的效用。

2. 行業(yè)協(xié)會和中介機構(gòu)以及受益人自我監(jiān)管缺失

在年金監(jiān)管的過程中，行業(yè)協(xié)會和中介機構(gòu)的定位不明確，沒有發(fā)揮其應有的職能；而委托人以及參與繳費的職工也缺乏安全與權(quán)益意識，每月繳費后，不再過問企業(yè)年金的運作情況，使得企業(yè)年金的運作缺乏受益人的自我監(jiān)管。

3. 企業(yè)年金擔保機制不完善，受益人利益缺乏最終保障

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定建立的投資管理風險準備金，為企業(yè)年金基金提供了第一線的擔保方式，但擔保的水平很低。除此之外，我國并沒有其他的基金擔保制度，一旦年金基金發(fā)生投資虧損，風險準備金無異于杯水車薪，無法保障受益人的利益。

二、發(fā)達國家企業(yè)年金監(jiān)管方面的經(jīng)驗

(一) 美國企業(yè)年金的監(jiān)管機制

美國的企業(yè)年金是州政府和聯(lián)邦政府分別對不同層次的退休金計劃進行監(jiān)管，同時，主要有三大組織機構(gòu)來負責處理退休金的監(jiān)管:國內(nèi)稅屬、勞動部、退休金和收益保證公司。監(jiān)管的主要法規(guī)是ERISA法案(雇員退休收入保障法案)和IRC法案。在ERISA之外，美國的企業(yè)年金還受到稅收法、保障法、1947年全國勞動法、Taft Hartley法案的部分管制。

(二) 英國職業(yè)年金計劃的監(jiān)管

英國養(yǎng)老金制度的監(jiān)管機構(gòu)有:國內(nèi)稅收收入局；職業(yè)年金監(jiān)管局；政府收益相關(guān)年金計劃；職業(yè)年金咨詢局；金融服務局。此外，英國還建立了兩大輔監(jiān)管機制:一是建立"吹哨"機制，引進專業(yè)裁判或者仲裁者，代表委托人的利益，可以對受托人的不當行為進行有效的約束；二是建立"成員抱怨"機制，實際上是鼓勵廣大成員通過該意見表達機制，直接將自己的意見或者不滿反映給監(jiān)管者或監(jiān)管機構(gòu)。法律方面，主要是受1986年的《金融服務法》和1995年的《養(yǎng)老金保險法》的監(jiān)管。

(三) 日本企業(yè)年金的監(jiān)管機制

在日本，對企業(yè)年金監(jiān)管的部門主要有兩個:一是厚生勞動省和金融服務機構(gòu)。在監(jiān)管模式方面，日本的監(jiān)管模式從定量限制監(jiān)管逐步向"審慎人"規(guī)則方向發(fā)展。在法律規(guī)范方面，主要遵循《勞動標準法》、《公司稅收法》、《員工養(yǎng)老金保險法》、《DB養(yǎng)老金法》、《DC養(yǎng)老金法》。此外，近年來在簡化法規(guī)的驅(qū)動下，通過注冊的養(yǎng)老金保險公司、工會、員工養(yǎng)老金協(xié)會進行間接監(jiān)管的作用正日益提高。

三、對改善企業(yè)年金監(jiān)管的幾點建議

結(jié)合著我國企業(yè)年金監(jiān)管存在的現(xiàn)行問題，借鑒國外美國、日本、英國的經(jīng)驗，我認為，企業(yè)年金應在一下幾方面完善。

(一) 從機構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管的轉(zhuǎn)變

所謂的功能監(jiān)管，就是基于金融體系基本功能二設計的更具連續(xù)性和一致性的，能實施跨產(chǎn)品、跨機構(gòu)、跨市場協(xié)調(diào)的監(jiān)管。在功能監(jiān)管框架下，各個監(jiān)管主體關(guān)注的是金融機構(gòu)的業(yè)務活動及其所能發(fā)揮的功能，而不是金融機構(gòu)的類型和名稱。在這種情況下，勞動和社會保障部從總體上監(jiān)管，而在具體的操作方面，銀監(jiān)會負責監(jiān)管托管事務，保監(jiān)會監(jiān)管賬戶管理事務，證監(jiān)會監(jiān)管投資管理事務。勞動和社會保障部在監(jiān)管過程中起著領(lǐng)導的作用，是法定監(jiān)管人。

(二) 中介機構(gòu)的監(jiān)管

明確行業(yè)協(xié)會以及中介機構(gòu)的定位，加強信息的披露。通常情況下，企業(yè)年金計劃的受托人、賬戶管理人、投資管理人、基金托管人的財務報表和基金財務報表必須接受獨立審計機構(gòu)的審計；受托人必須聘請外部精算師對其償付能力進行評估；各機構(gòu)必須經(jīng)信用評級機構(gòu)的評定。中介機構(gòu)與行業(yè)協(xié)會要公正的進行并加強信息披露。此外，要建立企業(yè)年金的行業(yè)自律機制。這一點要借鑒英國的"吹哨"的機制和"成員抱怨"機制。自律監(jiān)管要依賴于某些重要專業(yè)人員的監(jiān)管。

(三) 受益人的自我監(jiān)管

提高受益人的安全意識，建立受益人的意見表達機制，加強受益人的自我監(jiān)管。受益人的意見反映了受益人的要求、希望和不滿，是促進基金經(jīng)理人改善經(jīng)營管理以滿足受益人要求的動力。所以，建立受益人的意見表達機制，既是監(jiān)管的一個重要方面，也是激勵機制的一個組成部分。

(四) 建立企業(yè)年金基金的擔保機制

在這一點上，可以借鑒美國的經(jīng)驗建立養(yǎng)老基金擔保公司。養(yǎng)老基金擔保公司資金來源于年金計劃發(fā)起人的繳費、年金基金的部分投資收入以及年金基金擔保公司托管的計劃資產(chǎn)，比較可行。并且，通過賦予養(yǎng)老基金擔保公司一定的監(jiān)管職權(quán)，能夠完善監(jiān)管機制，提高監(jiān)管的效率。我們國家的企業(yè)年金現(xiàn)在處于發(fā)展的黃金時段，建立企業(yè)年金基金的擔保機制是必要而迫切的。

參考文獻

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