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一、建立綜合計(jì)劃管理體系

（一）制度體系

供電企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身機(jī)構(gòu)設(shè)置和業(yè)務(wù)特性，建立或嚴(yán)格執(zhí)行綜合計(jì)劃管理有關(guān)制度體系，明確綜合計(jì)劃管理委員會(huì)在綜合計(jì)劃管理中的決策性地位和綜合計(jì)劃管理辦公室在綜合計(jì)劃管理日常工作中的主導(dǎo)地位，確立綜合計(jì)劃在企業(yè)管理中的地位，并與各專業(yè)的制度、流程等協(xié)調(diào)一致。

（二）權(quán)責(zé)體系

綜合計(jì)劃的有效實(shí)施離不開(kāi)科學(xué)的權(quán)責(zé)體系，權(quán)責(zé)的合理配置是發(fā)揮管理實(shí)效的重要保證。綜合計(jì)劃管理委員會(huì)作為綜合計(jì)劃的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，是最高決策中心，負(fù)責(zé)審定、監(jiān)督和協(xié)調(diào)綜合計(jì)劃管理中的重大工作事項(xiàng)。綜合計(jì)劃管理辦公室主要負(fù)責(zé)綜合計(jì)劃編制匯總、平衡優(yōu)化、執(zhí)行分析、調(diào)整與評(píng)價(jià)等日常管理工作。各專業(yè)及指標(biāo)歸口部門負(fù)責(zé)本專業(yè)的專項(xiàng)計(jì)劃、指標(biāo)管理、平衡分析、年度目標(biāo)以及監(jiān)控分析工作。執(zhí)行層的各部門和下屬單位則負(fù)責(zé)綜合計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行和落實(shí)。

（三）指標(biāo)體系

為有效承接企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，全面反映供電企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須科學(xué)設(shè)置涵蓋平衡計(jì)分卡四個(gè)維度的各類指標(biāo)，建立綜合計(jì)劃指標(biāo)體系。綜合計(jì)劃指標(biāo)體系是企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的量化分解，是綜合計(jì)劃管理的基礎(chǔ)和重要內(nèi)容。

（四）流程體系

綜合計(jì)劃通過(guò)計(jì)劃的編制、上報(bào)、平衡、下達(dá)、調(diào)整、監(jiān)控和評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程統(tǒng)一的閉環(huán)管理流程體系。

二、綜合計(jì)劃管理的基本要求

（一）綜合計(jì)劃的管理原則

承接戰(zhàn)略的原則，綜合計(jì)劃與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的方向保持一致；銜接專業(yè)規(guī)劃的原則，綜合計(jì)劃需考慮專業(yè)規(guī)劃的原則和需求；整體效益最優(yōu)的原則，綜合計(jì)劃的編制應(yīng)由企業(yè)各專業(yè)共同參與，統(tǒng)籌兼顧各專業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，總體平衡，按照“可持續(xù)發(fā)展”的要求實(shí)現(xiàn)整體效益最優(yōu)。

（二）五年綜合計(jì)劃方案的編制要求

綜合計(jì)劃編制的主要內(nèi)容是在全面分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)外部環(huán)境和上一年度綜合計(jì)劃執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，在全面分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)外部環(huán)境和上一年度綜合計(jì)劃執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，合理調(diào)整未來(lái)五年綜合計(jì)劃編制的邊界條件，針對(duì)當(dāng)年供電企業(yè)各種資源要素投入產(chǎn)出進(jìn)行分析，包括電網(wǎng)發(fā)展、營(yíng)銷服務(wù)、資本經(jīng)營(yíng)、安全生產(chǎn)等各領(lǐng)域，制定未來(lái)五年綜合計(jì)劃指標(biāo)建議并編制分析報(bào)告，其中企業(yè)關(guān)鍵核心指標(biāo)原則上應(yīng)逐年提升。

（三）綜合計(jì)劃執(zhí)行情況的跟蹤和分析

供電企業(yè)應(yīng)將涵蓋平衡計(jì)分卡四個(gè)維度的重要關(guān)鍵指標(biāo)按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，對(duì)工作措施的完成情況按月進(jìn)行跟蹤，并就宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和電力供需形勢(shì)、反映出的問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，形成月報(bào)進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)對(duì)綜合計(jì)劃指標(biāo)的常態(tài)監(jiān)控和平衡積分卡管理的工作機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理和運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和偏差。綜合計(jì)劃執(zhí)行情況跟蹤分析是促進(jìn)供電企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略和年度計(jì)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的一種過(guò)程控制機(jī)制，可以分析和掌握內(nèi)外部邊界條件的變化情況，對(duì)計(jì)劃目標(biāo)能否完成進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)計(jì)劃執(zhí)行中存在的問(wèn)題并及時(shí)提出應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)調(diào)整計(jì)劃提出建議和意見(jiàn)，實(shí)現(xiàn)綜合計(jì)劃的動(dòng)態(tài)管理。

三、綜合計(jì)劃與戰(zhàn)略、年度投資計(jì)劃、預(yù)算的聯(lián)系

企業(yè)綜合計(jì)劃是承接企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)企業(yè)在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做合理的事先規(guī)劃與安排，它涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各大方面，目的是為了通過(guò)對(duì)綜合計(jì)劃更好地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的落地實(shí)施。綜合計(jì)劃管理模式強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略管理與經(jīng)營(yíng)管理的平衡，也稱為長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展與當(dāng)期績(jī)效的平衡。企業(yè)許多中長(zhǎng)期有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的投入，往往產(chǎn)生的效果不僅在近期難以顯現(xiàn)，而且還會(huì)影響當(dāng)期的績(jī)效指標(biāo)，但這些戰(zhàn)略性投入對(duì)企業(yè)的中長(zhǎng)期發(fā)展又至關(guān)重要。因此，需要處理好戰(zhàn)略管理與經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)系，才能避免企業(yè)因過(guò)分追求短期的經(jīng)營(yíng)績(jī)效而削弱企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展的能力。投資計(jì)劃、預(yù)算是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、投資等價(jià)值方面的年度計(jì)劃，是以企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)需求的研究，進(jìn)而延伸到生產(chǎn)、成本和資金收支等方面。在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施過(guò)程中，投資計(jì)劃、預(yù)算作為企業(yè)資源配置的管理體系，如果不能與戰(zhàn)略有效對(duì)接，就會(huì)成為片面追求短期利潤(rùn)的工具，制約企業(yè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式持續(xù)發(fā)展。綜合計(jì)劃管理模式強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的平衡，企業(yè)非財(cái)務(wù)指標(biāo)包括客戶服務(wù)、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、企業(yè)成長(zhǎng)三大方面的指標(biāo)，包括產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平、內(nèi)部流程、創(chuàng)新能力等，內(nèi)容十分豐富，它們是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的主要源泉，對(duì)形成財(cái)務(wù)指標(biāo)具有決定性作用。但提升這些指標(biāo)需要大量的資源投入，而且這本身并不是終極目標(biāo)，因此對(duì)這些指標(biāo)的追求應(yīng)與企業(yè)的發(fā)展要求、財(cái)務(wù)狀況和能力相適應(yīng)。綜合計(jì)劃和投資計(jì)劃、預(yù)算都旨在通過(guò)對(duì)企業(yè)有限資源的分配，促成戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)，都是保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要手段和工具。綜合計(jì)劃的實(shí)施過(guò)程是企業(yè)人財(cái)物相互作用發(fā)揮效益的過(guò)程，而人財(cái)物的投入最終都要轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的投資計(jì)劃和資金預(yù)算。綜合計(jì)劃是投資計(jì)劃、預(yù)算編制的基礎(chǔ)，是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和投資計(jì)劃、預(yù)算的橋梁。沒(méi)有戰(zhàn)略和綜合計(jì)劃，投資計(jì)劃和預(yù)算會(huì)失去必要的約束和正確的方向，編制投資計(jì)劃和預(yù)算之前必須以戰(zhàn)略規(guī)劃為出發(fā)點(diǎn)、以綜合計(jì)劃為切入點(diǎn)、以戰(zhàn)略執(zhí)行為落腳點(diǎn)。綜合計(jì)劃通過(guò)運(yùn)用平衡計(jì)分卡這個(gè)工具對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行分解，以價(jià)值創(chuàng)造、客戶服務(wù)、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、企業(yè)成長(zhǎng)四個(gè)維度的綜合最優(yōu)、協(xié)調(diào)發(fā)展為原則，進(jìn)而對(duì)企業(yè)整體資源進(jìn)行合理配置，很大程度上解決投資計(jì)劃、預(yù)算戰(zhàn)略導(dǎo)向性不足的局限，在投資計(jì)劃、預(yù)算與戰(zhàn)略目標(biāo)之間建立有效銜接，促進(jìn)投資計(jì)劃、預(yù)算管理對(duì)有效執(zhí)行、轉(zhuǎn)化戰(zhàn)略的支撐與保障作用。

四、綜合計(jì)劃管理的平衡計(jì)分卡

供電企業(yè)以往各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理存在條塊分割的問(wèn)題，各個(gè)領(lǐng)域都在花錢，但某一項(xiàng)投入的安排，更多是從專業(yè)的角度和需求出發(fā)，沒(méi)有橫向結(jié)合其他相關(guān)的指標(biāo)進(jìn)行考量。由于缺乏一種全面系統(tǒng)的綜合平衡和協(xié)調(diào)機(jī)制，導(dǎo)致各專業(yè)領(lǐng)域局部最優(yōu)但不一定總體目標(biāo)最優(yōu)，當(dāng)前最優(yōu)但從中長(zhǎng)期看不定最優(yōu)。平衡計(jì)分卡應(yīng)當(dāng)反映戰(zhàn)略的全貌，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的財(cái)務(wù)目標(biāo)開(kāi)始，然后將它們同一系列行動(dòng)相聯(lián)系，這些行動(dòng)包括財(cái)務(wù)流程、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程以及員工與系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)其所向往的長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)業(yè)績(jī)。平衡計(jì)分卡提供了一個(gè)框架，幫助組織以統(tǒng)一、有啟發(fā)性的方式來(lái)描述和溝通戰(zhàn)略。為更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化統(tǒng)籌配置，企業(yè)應(yīng)建立綜合計(jì)劃管理的平衡計(jì)分卡，將綜合計(jì)劃管理體系中的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分解細(xì)化，把任務(wù)落實(shí)到職能部門和相應(yīng)崗位及其職責(zé)，并指出提升方向和目標(biāo)，明確工作內(nèi)容。

（一）價(jià)值創(chuàng)造維度：

利潤(rùn)總額指標(biāo)方面：制定增供擴(kuò)銷的具體方案，對(duì)電價(jià)的變化趨勢(shì)及影響進(jìn)行分析，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)成本體系應(yīng)用和成本預(yù)算精細(xì)化管理，合理控制人工成本增長(zhǎng)水平，定期開(kāi)展固定資產(chǎn)清理評(píng)估，對(duì)長(zhǎng)期掛賬項(xiàng)目及時(shí)跟蹤、協(xié)調(diào)，減少資產(chǎn)減值損失，提高電費(fèi)回收率，建立不良資產(chǎn)追索制度，定期開(kāi)展盤點(diǎn)、評(píng)估，避免因管理不善造成的存貨減值損失。經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)方面；分析評(píng)估全省平均售電凈單價(jià)、省網(wǎng)平均購(gòu)電單價(jià)的變化趨勢(shì)，加強(qiáng)成本精細(xì)化管理，合理控制成本增長(zhǎng)幅度，提升資產(chǎn)價(jià)值管理水平，提升資產(chǎn)使用年限，提高資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益，分析評(píng)估平均資本成本率的變化趨勢(shì)，以及對(duì)經(jīng)營(yíng)效益的影響。

（二）客戶服務(wù)維度：

客戶滿意度指標(biāo)方面：組織開(kāi)展客戶服務(wù)宣傳和滿意度調(diào)查，制定和組織落實(shí)客戶服務(wù)行動(dòng)計(jì)劃及整改措施，提升服務(wù)水平，包括客戶感知服務(wù)和需求側(cè)管理水平。客戶平均停電時(shí)間指標(biāo)方面：分解下達(dá)客戶停電時(shí)間年度考核指標(biāo)，統(tǒng)計(jì)、上報(bào)客戶停電時(shí)間完成情況，向電網(wǎng)規(guī)劃、基建、生產(chǎn)、運(yùn)行提出配合要求，制訂綜合停電計(jì)劃，對(duì)重要客戶停電安排提出建議，編制客戶停電分析報(bào)告，按月組織召開(kāi)客戶停電分析會(huì)。用戶平均停電時(shí)間指標(biāo)方面：按先算后停的原則加強(qiáng)計(jì)劃停電審核的管理，按先轉(zhuǎn)后停的原則開(kāi)展非計(jì)劃停電管理，落實(shí)故障處理方案、制定應(yīng)急機(jī)制，按能轉(zhuǎn)必轉(zhuǎn)的原則落實(shí)轉(zhuǎn)供電管理，提前做好施工準(zhǔn)備、避免延時(shí)送電，加強(qiáng)停電過(guò)程管控。

（三）內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度：

綜合電壓合格率指標(biāo)方面：建立電壓合格率管理、評(píng)價(jià)系統(tǒng)，布置電壓監(jiān)測(cè)點(diǎn)，統(tǒng)計(jì)分析有關(guān)數(shù)據(jù)，制定有針對(duì)性的整改計(jì)劃，加快網(wǎng)絡(luò)改造，采用合理的供電半徑，加強(qiáng)負(fù)荷管理，實(shí)行移峰填谷，使負(fù)荷曲線趨于平穩(wěn)。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)級(jí)指標(biāo)方面：健全安全管理制度、標(biāo)準(zhǔn)、流程，強(qiáng)化崗位培訓(xùn)，抓好員工安全意識(shí)，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)控制的閉環(huán)管理和電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理，對(duì)“事前、事中、事后”三個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效管理，實(shí)行安監(jiān)工作標(biāo)準(zhǔn)化管理。線損率指標(biāo)方面：加強(qiáng)線損異常原因分析管理，降低分線、分臺(tái)區(qū)線損異常率，細(xì)化分線、分臺(tái)區(qū)的線損考核指標(biāo)，依托信息系統(tǒng)提高線損精益化管理水平，實(shí)現(xiàn)線損異常管理流程化、信息化、常態(tài)化，推廣使用非晶合金變壓器和卷鐵芯變壓器，在低負(fù)荷密度區(qū)域應(yīng)用高效、小容量公用配變，通過(guò)新建或改造逐步減少重載線路。可控單位供電成本：分析各項(xiàng)成本的驅(qū)動(dòng)因，落實(shí)成本管理的目標(biāo)與責(zé)任，根據(jù)電量的增長(zhǎng)情況科學(xué)制定各項(xiàng)成本的計(jì)劃與預(yù)算，有效降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本。

（四）企業(yè)成長(zhǎng)維度：

從專業(yè)技能提升（提高業(yè)務(wù)水平和學(xué)習(xí)能力，培養(yǎng)優(yōu)秀專業(yè)人才）、規(guī)劃建設(shè)（科學(xué)預(yù)測(cè)電力中長(zhǎng)期發(fā)展需求合理規(guī)劃電網(wǎng)投資）、信息系統(tǒng)應(yīng)用（提高管理信息系統(tǒng)應(yīng)用水平，積累歷史數(shù)據(jù)）三個(gè)方面開(kāi)展工作，著重提升全員勞動(dòng)生產(chǎn)率、萬(wàn)元固定資產(chǎn)售電量和信息化水平評(píng)級(jí)等指標(biāo)。

五、綜合計(jì)劃評(píng)價(jià)

為有效推進(jìn)綜合計(jì)劃管理各項(xiàng)工作的提升，供電企業(yè)可開(kāi)展全過(guò)程分析和評(píng)價(jià)，分析偏差產(chǎn)生的原因，查找工作過(guò)程的薄弱環(huán)節(jié)，尋求針對(duì)性的解決辦法。綜合計(jì)劃后評(píng)價(jià)可從綜合計(jì)劃基礎(chǔ)建設(shè)、執(zhí)行過(guò)程與完成結(jié)果三方面開(kāi)展，從而全面系統(tǒng)地實(shí)現(xiàn)對(duì)綜合計(jì)劃全過(guò)程的評(píng)價(jià)、分析及反饋，采取定量評(píng)價(jià)、定性評(píng)價(jià)與綜合測(cè)評(píng)相結(jié)合的形式，從綜合計(jì)劃編制、跟蹤分析情況、計(jì)劃調(diào)整、計(jì)劃完成情況等多方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。

六、總結(jié)

以平衡積分卡理論為基礎(chǔ)，供電企業(yè)建立以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的綜合計(jì)劃管理機(jī)制，從而將描述性的戰(zhàn)略愿景轉(zhuǎn)變?yōu)榭珊饬康慕?jīng)營(yíng)指標(biāo)和具體工作計(jì)劃，推進(jìn)戰(zhàn)略的有效落地和管理，并緊密銜接財(cái)務(wù)、基建、生產(chǎn)、營(yíng)銷、物資等專業(yè)，在同一平臺(tái)上開(kāi)展資源平衡調(diào)配工作，以取得綜合效益最優(yōu)為目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)的注重投入和資金的投資計(jì)劃向更加注重產(chǎn)出效益的綜合計(jì)劃進(jìn)行轉(zhuǎn)變。

作者：楊昆 陳丹恩 單位：廣東珠海供電局