一、電子金融的微觀風險

對于任何一個金融機構特別是對于電子金融機構來說，提供一個安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時便利的電子環(huán)境，必然會出現(xiàn)一定的負面公眾輿論，產(chǎn)生負面影響。電子金融的法律風險主要來源于電子金融機構自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關的法律權利和義務的不確定性。一方面目前對于電子金融缺乏相關配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對責任劃分存在管轄權限的模糊性，使得跨國界的交易，會出現(xiàn)法律風險。

由于電子金融的運作依附于計算機，因此任何計算機的軟件和硬件故障都會給電子金融帶來風險。此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲存在計算機內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡犯罪也就悄然滋生。這些為電子金融增加了風險。同時網(wǎng)絡詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結。另外計算機病毒也會造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。此外對于一些外部的技術支持的選用會造成電子金融核心技術外露，給電子金融帶來風險。

二、電子金融宏觀風險

電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負債規(guī)模和其獨立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎也受到動搖。電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機構加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴重的影響。使得央行依靠壟斷錢幣發(fā)行的收入受到影響，從而影響到央行的對立性和控制力。此外電子金融的出現(xiàn)也在不斷改變貨幣供應量的定義，使貨幣的供給和貨幣政策工具的作用機制發(fā)生變化，從而降低了貨幣政策的有效性。因電子金融的產(chǎn)生減少了人們因交易動機產(chǎn)生的交易成本，貨幣的需求量下降。同時電子貨幣和信息通訊技術的發(fā)展也加速了貨幣的流通速度。不難看出，電子金融特別是電子貨幣給貨幣帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)，電子金融不僅削弱中央銀行的地位，還給貨幣政策的制定和執(zhí)行帶來困難。

三、電子金融風險的防范策略

對于電子金融風險的防范首先要從技術下手，要做好計算機的軟硬件風險控制，購買正版計算機軟硬件設備，做好軟硬件的維護確保運作的正常化。保證計算機房的安全運行，設置網(wǎng)絡防火墻，對進出企業(yè)的網(wǎng)絡進行控制和檢查，做好數(shù)據(jù)信息的管理，嚴格控制數(shù)據(jù)庫的訪問、修改權限。實行嚴格的用戶加密機制和數(shù)據(jù)保密措施。建立董事會、監(jiān)事會、風險評估委員會等必要的咨詢機構，明確各機構的職責完善監(jiān)督機制，確保決策程序建立的民主性、科學性。此外要綜合考量用戶需求，可以采取網(wǎng)絡問卷調(diào)查或售后服務等形式根據(jù)用戶需要設置服務品種，建立有效的用戶評價體系，賦予客戶電子金融服務機制的監(jiān)督權，要建立文件的經(jīng)營作風和良好的客戶應急處理機制，解決客服的問題，提高電子金融的信譽，此外要明確責任范圍，有效的避免法律風險。要明確金融機構的產(chǎn)權，建立有效的法人治理結構，完善內(nèi)部稽查審計機制，保證內(nèi)部稽查審計部門的獨立權威性，設立專門的審計機構，進行定期的電子金融檢查，聘請專業(yè)人員進行賬目審查，保證業(yè)務正常開展，降低電子金融風險。

一、我國電子金融領域信息安全的現(xiàn)狀

全國相關的金融機構陸續(xù)成立了專門的安全防范機構，并重點加強對系統(tǒng)需求設計、投產(chǎn)、推廣和軟件開發(fā)等重點程序的監(jiān)管和保護以及風險防范；在系統(tǒng)設計開發(fā)、防火墻選用、認證密碼等方面加大了投入。但是，當前的金融電子行業(yè)仍然存在著一些隱患，具體是傳遞信息的安全隱患和業(yè)務系統(tǒng)維護的風險防范隱患。

二、信息安全防護措施

（一）行業(yè)自律

行業(yè)或是客戶自身的信息包括最敏感機密部分對金融機構而言往往是公開的，金融機構可以輕松的獲取這部分信息，其中有部分信息具有相當?shù)慕?jīng)濟價值。對信息保護，行業(yè)的自律有著相當重要的意義，政府的監(jiān)管只是被動的行為，防患于未然更多的在于金融結構的自律行為。電子金融行業(yè)需制定一個有效的行業(yè)自律規(guī)范，從行業(yè)內(nèi)部規(guī)范從事人員的行為總則，爭取將非法信息來源斬斷。國外大多數(shù)國家在立法上對行業(yè)自律機制給予較高的肯定，我國其實也可以借鑒，進一步發(fā)揮行業(yè)自律在信息安全上的作用。

（二）金融信息監(jiān)管

完善的信息安全法律法規(guī)是做好信息安全工作的基礎。我國在信息安全法律法規(guī)建設方面已經(jīng)做了很多工作，如今與信息安全有關的法律法規(guī)包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件三個層面。但是，我國的信息安全法律法規(guī)仍然不夠完善，管理機構存在多頭管理，要求從金融信息監(jiān)督開始為信息安全做好第一步。同時，中國人民銀行對網(wǎng)上銀行業(yè)務的監(jiān)管尚處于起步階段，應在《人民銀行法》等相關法規(guī)中將網(wǎng)上銀行明確納入中國人民銀行、銀監(jiān)會監(jiān)管的對象。其次，金融服務業(yè)消費者安全保障的投訴與受理機制欠缺，監(jiān)管機構中缺乏專門負責金融消費者安全保障方面事務的部門，對于投訴問題沒有從自律或者強制性法律機制角度進行規(guī)范。建議在我國因成立一個獨立的電子金融監(jiān)管機構，它獨立于各個行政體系，采用直接負責制，這是由于電子金融領域如出現(xiàn)信息安全事故，它所牽扯的相關行政部門較多，地域范圍較廣，現(xiàn)有職能部門無法對它進行有效的監(jiān)管，該機構應對電子金融機構信息可審查，可回溯并構建一個評價體系，將其評價結果對外公示，對于那些信息安全保護不當?shù)臋C構應給予懲罰，改變我國對信息泄露或是保護不當?shù)慕鹑跈C構只罰不懲的局面。

一、電子金融消費在線糾紛解決機制的現(xiàn)實意義

（一）有利于以較低的成本快速解決糾紛

受自身特點的局限，傳統(tǒng)糾紛解決方式需要花費當事人大量的人力和物力。而ODR的成本相對要低得多，有時甚至是免費的。②它不需要復雜的設備和特有的場所，也不需要當事人親臨現(xiàn)場，只要一臺能上網(wǎng)的電腦就足夠了。由于網(wǎng)絡具有即時性、開放性等特點，當事人可以不受時間和空間的限制，隨時隨地選擇ODR。在整個糾紛解決過程中，從案件材料的提交到最后的解決都是通過互聯(lián)網(wǎng)進行的，所有的信息交換幾乎都是即時的。此外，ODR的參加者無須作任何書面記錄。所有的協(xié)商都可以通過電子郵件、電子討論版等工具進行，所有的資料信息在當事人允許的情況下都可以在網(wǎng)上隨時查閱并調(diào)用。這樣既提高了辦事效率，也節(jié)約了成本。

（二）有利于實現(xiàn)意思自治，促使金融交易

ODR具有靈活性、平等性、自愿性、互利性等特點.當事人在自愿、平等的基礎上通過網(wǎng)絡進行協(xié)商，尋求糾紛解決方案，并最終解決糾紛，實現(xiàn)交易。訴訟救濟具有強制性、對抗性、終極性等特點。當事人選擇訴訟救濟方式，就意味著放棄了協(xié)商等意思自治的救濟方式，而最終的判決結果總會使一方利益受損，從某種程度上說，雙方已經(jīng)喪失了繼續(xù)交易的可能。此外，運用傳統(tǒng)的ADR解決爭議，一般都要求當事人親自到場。由于當事人的立場不同，為了維護各自的利益，雙方往往容易產(chǎn)生沖突，最終導致原來的友好合作關系隨著糾紛的解決而終結。而運用ODR解決爭議，當事人可以自由選擇某一具體的ODR解決方式。當事人往往相距很遠，依靠網(wǎng)絡相互聯(lián)系避免了面對面的直接對抗，從而大大減少了產(chǎn)生沖突的可能性，無形中增加了維持合作關系的可能性。

（三）有利于節(jié)約司法資源，彌補私力救濟的不足

在法律實踐中，ODR是訴訟制度的一種補充制度。相較于訴訟而言，ODR既可以降低法律救濟成本、節(jié)約司法資源，又可以方便快捷地實現(xiàn)法益。電子金融產(chǎn)品的無體性和電子金融知識的專業(yè)性導致電子金融機構與消費者在交易關系中的法律地位極不平等。這使得傳統(tǒng)的以意思自治為基礎的私力救濟方式難以保證糾紛處理結果的實質(zhì)公平，也難以使消費者受侵害的合法權益得到真正有效的救濟。而ODR能夠充分利用一切社會資源對消費者的合法權益進行有效保護。它能夠利用全球的人力資源，運用計算機技術和網(wǎng)絡技術聘請調(diào)解員或仲裁員，在專業(yè)的在線調(diào)解或仲裁平臺上解決糾紛，從而保證處理結果的公平性。

摘要：新會計準則中增加了一份關于企業(yè)所有者權益的變動表，要求企業(yè)需要在年報中披露所有者權益的增減變動。本文重點研究了新會計準則對于商業(yè)銀行所有者權益的影響變動，在分析造成所有者權益變動原因的基礎上，為商業(yè)銀行今后的發(fā)展方向提出幾點建議。

關鍵詞：新會計準則；商業(yè)銀行；所有者權益

引言

新會計準則增加的所有者權益變動表能夠更加全面與直觀地反映會計主體所有者權益的綜合變動情況，從而提升會計信息質(zhì)量，提高相關會計信息的準確性與可靠性。而通過分析新會計準則與舊會計準則之間的差異，則可以更加明確新會計準則中的缺陷與不足，從而發(fā)展與深化我國在會計理論方面的研究。

一、新會計準則中關于商業(yè)銀行所有者權益方面的主要變動

（一）商業(yè)銀行所有者的固定資產(chǎn)確認。與計量方面的變動在新會計準則中，對于以往的固定資產(chǎn)的定義進行了新的變動，其中新會計準則中關于固定資產(chǎn)的定義是指超過一個會計年度、為生產(chǎn)商品、提供勞務、經(jīng)營管理以及出租等活動而持有的資產(chǎn)。相比較舊會計準則中對于規(guī)定資產(chǎn)的定義而言，新會計準則主要是改變了年限的說法，并且去掉了對固定資產(chǎn)實際金額的限制，僅僅是從具體的用途以及實際的使用壽命這兩個層面做出了規(guī)定。從一定程度上來講，由于減少了金額限制，新會計準則較舊準則擴大了固定資產(chǎn)的范圍，使以前沒有劃入到規(guī)定資產(chǎn)范圍內(nèi)的項目，在新會計準則的推行之下，可以結合企業(yè)與銀行所有者的實際需要與發(fā)展需求，靈活的確認固定資產(chǎn)，從而影響當期所有者權益。

（二）新增了金融工具這一概念。與之前的舊會計準則相比，新會計準則新增加了金融工具這一概念，其中主要增加了金融資產(chǎn)和金融負債這兩個方面的內(nèi)容，金融資產(chǎn)與金融負債的確認對于后續(xù)商業(yè)銀行所有者的權益將產(chǎn)生直接而深遠的影響。其中，新會計準則中對金融工具的明晰劃分結束了舊會計準則背景下核算長期債券投資的煩瑣過程。一方面能夠為相關的會計核算提供更加科學與專業(yè)的途徑與方式，另一方面也切實適應了當前經(jīng)濟發(fā)展的需求，是會計理念上的飛速進步。新會計準則中所新增加的金融工具這一理念，標志著我國會計領域的相關理論將越來越接近國際的標準與要求，國內(nèi)會計準則逐步趨同國際會計準則。

摘要：本文認為湖北省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中存在著金融支持規(guī)模小、債權融資比重低、股權融資發(fā)展慢以及金融支付渠道窄等方面的問題。建議湖北省相關政府部門和金融機構相互配合，創(chuàng)新?lián)ｎ愘J款產(chǎn)品、強化金融支持文化產(chǎn)業(yè)債權融資的深度、加大金融支持文化產(chǎn)業(yè)股權融資的力度、拓寬金融支持文化消費的支付渠道。

關鍵詞：湖北省；文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展；金融困境

一、金融支持湖北省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的成效

1、湖北省文化產(chǎn)業(yè)融資規(guī)模不斷擴大

湖北省文化產(chǎn)業(yè)與金融融合發(fā)展起步晚，但發(fā)展速度快。2014年，湖北省文化廳、湖北省財政廳聯(lián)合中國人民銀行武漢分行發(fā)表意見，決定充分發(fā)揮金融業(yè)在文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展進程中的作用，為文化金融市場的健康發(fā)展做好政策“孵化”工作，從政策層面開始協(xié)調(diào)好財政、金融、文化市場三方的發(fā)展關系[1]，湖北省隨即啟動了一批規(guī)模大、帶動性強的文化產(chǎn)業(yè)項目（如中央文化區(qū)、歡樂谷、武漢創(chuàng)意天地等），并與金融機構簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，優(yōu)先籌集接近100億元的信貸資金來確保相關文化產(chǎn)業(yè)項目的順利實施，為首批大型文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)的落成奠定了扎實基礎。2016年，湖北省政府為更進一步刺激文化產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，從財政方面對70余個極具潛力的文化產(chǎn)業(yè)項目予以了資金獎勵和補助，另外還有5個文化產(chǎn)業(yè)項目獲得了中央財政資金的專項資助，并累計下放動漫扶持資金共計4688萬元，從金融方面先后面向海內(nèi)外多個發(fā)達經(jīng)濟帶舉辦了5輪文化產(chǎn)業(yè)招商活動，并在全省范圍內(nèi)共計簽約96個重大項目，吸引資金高達867億元，有了財政政策和金融政策雙管齊下的大力助推，全省文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)當年的營業(yè)收入增長31%，利稅總額增長34.5%，全省動漫產(chǎn)業(yè)一躍躋身為當年的全國行業(yè)先列，成為拉動我省文化產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的新增長點，在各大文化行業(yè)中異軍突起[2]。

2、湖北省文化產(chǎn)業(yè)融資模式呈多元化

近年來，湖北省文化產(chǎn)業(yè)融資模式多元化趨勢明顯。2014年，湖北省開始探索文化產(chǎn)業(yè)與金融資本融合發(fā)展的新道路，成立了首支文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金并于首期募得資金5億元；2015年，湖北省進一步擴充文化金融項目庫，新增項目涵蓋近20個文化創(chuàng)意行業(yè)及相關領域，正式為湖北省符合條件的文化企業(yè)提供項目貸款、貿(mào)易融資以及文化消費貸款等多種貸款服務；2016年，湖北省政府實施了一系列財政金融支持政策，通過建立文化專項基金來引導社會資本、金融資本流向文化創(chuàng)意行業(yè)，從而打開了包括股權融資、P2P金融、眾籌等在內(nèi)的多種文化企業(yè)融資渠道，并由此初步形成了市場準入和退出機制，促進了非公有制文化企業(yè)發(fā)展，開辟了一條社會資本通過PPP等模式參與文化建設的新道路。此外，湖北省持續(xù)推進文化、金融、科技三方的融合進程，加快文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)的建設步伐，一大批以互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)為代表的新勢力正在悄然崛起。

摘要：隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，人們的生活水平不斷提升，越來越多的人開始注重養(yǎng)生，人們的平均壽命不斷延長。很長一段時間內(nèi)我國政府采取了限制人口增長的措施，導致我國人口年齡構成形成了老年人口相對增加，而少年人口相對減少的局面，人口老齡化的趨勢更為嚴重。在人口老齡化不斷加劇的大背景下，商業(yè)銀行發(fā)展受到了一定的挑戰(zhàn)，居民的貸款需求放緩，儲蓄率下降，對于商業(yè)銀行長遠發(fā)展而言是不利的，因此商業(yè)銀行必須要根據(jù)社會發(fā)展形勢及時對自身的發(fā)展模式進行調(diào)整，進行發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變，以便應對人口老齡化挑戰(zhàn)。本文就針對這方面的內(nèi)容進行了分析與探究，并提出商業(yè)銀行應對人口老齡化發(fā)展的對策。

關鍵詞：老齡化；商業(yè)銀行；發(fā)展模式；發(fā)展戰(zhàn)略；對策；挑戰(zhàn)

一、社會老齡化與商業(yè)銀行業(yè)務之間的關系

從某種程度上來看，社會老齡化會對商業(yè)銀行發(fā)展產(chǎn)生十分大的作用，老齡化的加劇會導致商業(yè)銀行金融業(yè)務面臨較大的沖擊。因為人口老齡化下，社會中的老年人數(shù)量較多，年輕人數(shù)量較少，而老年人往往身體素質(zhì)較差，屬于消費性群體，沒有足夠的能力來參與工作掙錢，需要年輕人的贍養(yǎng)，這就會導致年輕人將資金用于老年人贍養(yǎng)方面，而沒有過多的剩余資金，無法及時將資金存到商業(yè)銀行中，從而使得商業(yè)銀行吸收的存款較少，這就會對其長遠發(fā)展帶來一定的不利影響。同時，由于老年人的思維通常較為老化，對新事物的接受能力較差，無法及時對互聯(lián)網(wǎng)、計算機等進行有效運用，這就會影響商業(yè)銀行個人手機業(yè)務、網(wǎng)絡業(yè)務等的發(fā)展，對于其長遠發(fā)展帶來阻礙。而假設社會老齡化不嚴重，或者不存在老齡化的現(xiàn)象，那么就能夠?qū)⑦@種局面改變掉，商業(yè)銀行的發(fā)展也會更加順暢，壓力更小。這就可知社會老齡化與商業(yè)銀行業(yè)務之間存在十分大的關系，老齡化的程度影響著商業(yè)銀行的發(fā)展程度。

二、社會老齡化對商業(yè)銀行金融業(yè)務的影響

1.降低商業(yè)銀行的信貸規(guī)模，影響信貸盈利

人口老齡化的加劇，會導致總需求結構產(chǎn)生一定程度的變化，人們對于住房消費、耐用消費品以及經(jīng)營性貸款的需求都會存在下降的趨勢，而對于健康產(chǎn)業(yè)、醫(yī)療保健等方面的貸款需求則會增加。就當前的情況來看，我國商業(yè)銀行基本上都是將住房信貸作為重要的信貸類型，且其利潤基本上是來源于存貸款利差，因此在社會老齡化大背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展前景會更加狹窄，信貸規(guī)模會縮小，這就會影響其信貸盈利水平的提升。

一、經(jīng)營電子銀行的風險

現(xiàn)階段電子銀行仍處于發(fā)展階段，為降低不當管理導致電子銀行服務受限制，并建立良好的創(chuàng)新及競爭環(huán)境，1999年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會設立了電子銀行工作組(EBG)，對電子銀行領域內(nèi)的監(jiān)管事務進行重點研究。盡管傳統(tǒng)銀行業(yè)務風險管理原則適用于電子銀行業(yè)務活動，但因特網(wǎng)傳送渠道的復雜特點表明這些原則必須做出相應的調(diào)整，才能適應在線銀行的各種業(yè)務活動及其引發(fā)的對風險管理的挑戰(zhàn)。2001年，EBG發(fā)表了《電子銀行風險管理原則》，確定了電子銀行業(yè)務風險管理的十四條基本原則，該原則是電子銀行進行風險控制的重要參考。然而網(wǎng)絡的普及改變了金融服務業(yè)提供服務的形式與渠道，信息網(wǎng)絡的科技特質(zhì)也使得銀行業(yè)又面臨新的問題與挑戰(zhàn)。EBG通過對G10國家的銀行業(yè)進行普查后，發(fā)現(xiàn)了可能影響銀行風險的下列要素：一是銀行與非銀行業(yè)快速引進新金融商品與服務，使得電子金融服務產(chǎn)業(yè)的競爭白熱化；二是計算機軟硬件及通訊科技急速革新，促進交易速度大幅提升；三是銀行管理者與員工缺乏對電子銀行風險的專業(yè)知識；四是銀行大多依靠第三方提供的服務來增進與非金融業(yè)者間之間的合作；五是在全球化架構下對科技的應用范疇、適應性及相互運用有極大的需求；六是在開放的網(wǎng)絡空間下，由于對客戶的授權與認證缺乏標準的商業(yè)處理程序，增加了欺詐等潛在犯罪行為；七是有關電子銀行活動規(guī)范與現(xiàn)行法律的司法權及應用的不確定，導致法律及規(guī)范的模糊；八是客戶數(shù)據(jù)儲存、收集與分享所引發(fā)客戶隱私權的議題，對銀行可能產(chǎn)生潛在的審慎風險。面對現(xiàn)階段網(wǎng)絡發(fā)展對銀行業(yè)提出的挑戰(zhàn)，管理者需就目前電子銀行發(fā)展所面臨的風險，重新評估傳統(tǒng)銀行風險管理準則。同時，管理者也需就電子銀行采取新的規(guī)范及管理政策，以確保銀行的安全與穩(wěn)健經(jīng)營。目前關于管理者在運用電子銀行時需考慮的風險中，除了傳統(tǒng)業(yè)務面臨的策略風險、經(jīng)營風險、聲譽風險、信用風險、流動性風險、市場風險以及匯率風險以外，還增加了操作風險和法律風險，其主要原因是電子銀行依賴現(xiàn)代網(wǎng)絡技術及應用，同時相關法律制度還不夠健全。

二、對銀行管理者影響及改革建議

1.影響

就銀行管理者而言，電子銀行風險增加的類型、潛在的重要性、以及對銀行影響的程度是目前較新的議題。風險評估應隨時應對，不論是以快速的科技創(chuàng)新支持電子銀行，還是外部資源系統(tǒng)的增加，亦或是網(wǎng)絡開放空間下使用新產(chǎn)品及服務，都需納入風險管理程序中。銀行管理者應有全面性風險評估程序，包括電子銀行的風險評估、如何控制風險產(chǎn)生及監(jiān)管風險等；同時積極加強對員工的培訓，以及時處理電子銀行發(fā)展中涉及科技復雜的部分，不斷適應市場的發(fā)展。

2.建議

隨著互聯(lián)網(wǎng)的不斷發(fā)展，電子銀行必將成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的核心競爭力。對現(xiàn)今電子銀行的發(fā)展建議如下：一是隨著電子商務在金融服務業(yè)的逐漸普及，金融服務業(yè)以科技為基礎提供服務將有助于吸引更多客戶群；二是銀行業(yè)可結合市場發(fā)展研發(fā)新產(chǎn)品，為非銀行企業(yè)提供全面性金融服務；第三是構建有效的科技架構。電子銀行是整個科技系統(tǒng)與應用的整合，許多銀行面臨電子銀行業(yè)務與目前業(yè)務系統(tǒng)的整合，傳統(tǒng)業(yè)務系統(tǒng)與電子銀行業(yè)務系統(tǒng)整合不良必將造成經(jīng)營上的風險。另一方面，除了加大對電子銀行業(yè)務的科技投入外，還可以從以下幾個方面采取措施以減少風險：一是加強內(nèi)部控制管理，防范內(nèi)部風險諸如電子銀行業(yè)務流程上可能產(chǎn)生風險的漏洞，業(yè)務員違反流程和規(guī)則操作，業(yè)務員未充分告知風險，業(yè)務開辦和交易行為超出該業(yè)務的風險程度，甚至違反國家法律，銀行與客戶建立的業(yè)務關系中權力義務模糊導致法律糾紛等。二是建立快速響應機制，針對電子銀行業(yè)務風險影響波及廣，擴散速度快等特點，建立有效的風險監(jiān)控體系，做好風險事件的應急處理。三是加強對客戶的安全教育，在客戶注冊電子銀行后給予必要的培訓和操作引導，確保客戶能安全便捷地使用電子銀行。四是借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，開發(fā)電子銀行業(yè)務保險市場，即對電子銀行交易本身進行投保以減少風險。

據(jù)工商銀行2011年社會責任報告顯示，截至2011年底，工行電子銀行業(yè)務量占比超過70％，相當于替代了2．1萬個物理網(wǎng)點、21萬名柜員的業(yè)務規(guī)模。如果按照每家企業(yè)每月節(jié)省紙張1公斤計算，2011年工行近250萬網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶全年可以節(jié)省紙張約3．4萬噸，相當于種植68萬棵樹，減少了約8400噸的碳排放。電子銀行能夠為客戶提供節(jié)能環(huán)保的綠色金融服務。客戶不必奔波于銀行網(wǎng)點就可以自助辦理賬戶查詢、繳費支付、轉(zhuǎn)賬匯款、投資理財?shù)雀鞣N非現(xiàn)金類業(yè)務，不必擔心擁擠的道路交通，不必往返銀行網(wǎng)點為高昂的燃油費用買單，不必著急到處尋找合適的停車位，不必在銀行網(wǎng)點排隊等待叫號辦理業(yè)務。電子銀行使銀行的服務能力和服務質(zhì)量得到提升，引領商業(yè)銀行進入綠色金融、低碳銀行的發(fā)展階段。

當前，國內(nèi)各大商業(yè)銀行不僅在經(jīng)營管理中積極推行各種節(jié)能減排措施，降低能源消耗，倡導低碳生活方式，還在經(jīng)營過程中充分發(fā)揮電子銀行交易主渠道作用，致力于將發(fā)展電子銀行業(yè)務和保護環(huán)境相結合，通過網(wǎng)上銀行、手機銀行、短信銀行、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等多種渠道為客戶提供電子化金融服務，注重根據(jù)客戶實際需求更新電子銀行服務功能，推出豐富多彩的電子銀行優(yōu)惠活動，吸引客戶從柜面轉(zhuǎn)向使用電子亍渠道，以期達到節(jié)省社會資源，順應低碳經(jīng)、齊發(fā)展的目的。無紙化、低成本、高效率的電子銀行正在改變?nèi)藗兊纳睿?ldquo;讓簡單變?yōu)榭赡?rdquo;，電子銀行順應了當今世界注重節(jié)能環(huán)保、追求可持續(xù)發(fā)展的趨勢與潮流，正以功能齊全、服務廣泛、方便快捷、低碳節(jié)能的特點，受到越來越多用戶的青睞。

電子銀行是向綠色低碳經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的重要體現(xiàn)

國內(nèi)各大商業(yè)銀行都在探尋支持低碳經(jīng)濟、倡導綠色金融的發(fā)展路徑，加大企業(yè)節(jié)能減排力度，降低自身能源消耗，充分借助電子銀行的環(huán)保低碳優(yōu)勢，發(fā)展低碳銀行業(yè)務，向綠色經(jīng)營轉(zhuǎn)型。有數(shù)據(jù)顯示，銀行分支柜臺網(wǎng)點每筆交易的費用成本為1．07元，電話銀行為o．45元，ATM自助銀行為0．27元，而電子銀行成本僅為0．01元。截至目前，各大商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新電子銀行產(chǎn)品和服務。電子銀行渠道不僅功能豐富、服務覆蓋面廣、能夠提供7×24小時服務，操作也越來越簡單。對銀行來說，引導客戶使用電子銀行、自助終端，可以減輕柜臺的壓力，減少客戶排隊等候現(xiàn)象，既改善服務又節(jié)能環(huán)保。建設銀行已經(jīng)開始向綠色經(jīng)營轉(zhuǎn)型，據(jù)2012年半年報顯示，截至2012年上半年底，建設銀行資產(chǎn)總額超過13．5萬億元，是股改前的近3倍，個人網(wǎng)銀客戶數(shù)10168萬戶，企業(yè)網(wǎng)銀客戶數(shù)173萬戶，手機銀行客戶數(shù)6517萬戶，電子銀行與柜面交易量之比達到228．50％，這意味著通過電子銀行渠道進行辦理的業(yè)務量已經(jīng)達到建行全部營業(yè)網(wǎng)點柜臺辦理的兩倍多。電子渠道交易量的擴張，節(jié)約了大量的人力成本，大大提高了業(yè)務處理效率，降低了能源消耗。建設銀行為社會提供節(jié)能環(huán)保的低碳服務，節(jié)省了大量的社會資源，通過開展電子銀行業(yè)務，也幫助企業(yè)客戶和個人客戶降低了對能源的消耗。電子銀行對銀行的網(wǎng)點職能產(chǎn)生了積極影響，促使由業(yè)務處理型網(wǎng)點向產(chǎn)品營銷型網(wǎng)點轉(zhuǎn)型，降低了金融業(yè)務處理成本，促進商業(yè)銀行經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變。

電子銀行是打造低碳環(huán)保商業(yè)銀行的綠色先鋒

通過電子銀行，客戶可以管理賬戶資金，辦理轉(zhuǎn)賬匯款、繳費支付等常用業(yè)務，還可以購買理財產(chǎn)品，進行外匯、基金、賬戶金買賣等投資理財交易，完成多種非現(xiàn)金類業(yè)務的辦理。為方便客戶投資理財，國內(nèi)多家商業(yè)銀行嘗試低碳營銷，通過網(wǎng)上銀行、手機銀行銷售理財產(chǎn)品，讓投資者通過網(wǎng)上銀行即可辦理理財產(chǎn)品認購、查詢、贖回等業(yè)務，不用再專門到網(wǎng)點排隊辦理，方便快捷、省時省力，在家就可以實現(xiàn)輕松理財。隨著智能手機受到普遍歡迎，使用手機上網(wǎng)的人數(shù)越來越多，國內(nèi)各大商業(yè)銀行均開發(fā)出智能手機客戶端，讓客戶把銀行隨身攜帶。以建設銀行為例，建設銀行電子銀行面向個人客戶推出“悅生活”全景化生活服務繳費平臺、賬號支付、銀醫(yī)服務、短信約定匯款、全國手機話費充值、手機銀行購買理財產(chǎn)品等豐富的服務功能。

其中，“悅生活”生活服務繳費平臺提供了與居民生活緊密相關的水、電、煤氣費、通訊費、有線電視費、暖氣費、學雜費、交通罰款、考試報名費等多項繳費品種，改變了以往通過柜面繳費的業(yè)務辦理方式，使廣大客戶享受到了便捷高效、綠色環(huán)保的金融服務。建行“賬號支付”服務通過建立銀行賬號與登記手機號碼之間的對應關系，讓客戶直接輸入“銀行賬號+手機短信驗證碼”進行網(wǎng)上小額支付，無需開通網(wǎng)上銀行也可網(wǎng)上購物。“銀醫(yī)服務”通過網(wǎng)上銀行預約掛號實現(xiàn)在線查詢醫(yī)生信息、提前預約、在線支付等功能，節(jié)省排隊掛號、等候看病的時間。“短信約定匯款”服務讓客戶可在柜臺約定付款、收款賬戶及手機號，通過發(fā)送短信進行約定賬戶之間的轉(zhuǎn)賬匯款。“全國手機話費充值”讓客戶通過手機亍勰為本機繳費或為其他手機繳費，確認好充值金額，即可實現(xiàn)手機話費直接充值到賬。這些服務功能減少了客戶的交通出行，充分體現(xiàn)了低碳銀行服務新理念。電子銀行以其高效、便捷、更為人性化的突出優(yōu)勢讓人們體驗到時尚的理財方式，如果社會大眾更多地選擇銀行電子渠道辦理業(yè)務，充分享受電子金融服務節(jié)約時間和精力的便捷體驗，無疑有助于大幅降低資源浪費、減少二氧化碳排放。商業(yè)銀彳亍j宙過發(fā)展電子亍業(yè)務，有效促進了節(jié)能減排，不僅樹立了企業(yè)的綠色低碳形象，更引領了銀行低碳服務延伸，對于保護環(huán)境、實現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展具有深遠的意義。