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摘要：本文通過研究企業(yè)對于社會責(zé)任的履行與企業(yè)創(chuàng)新能力之間的關(guān)系，探討企業(yè)作為創(chuàng)新主體履行其社會責(zé)任是如何提升企業(yè)創(chuàng)新能力從而轉(zhuǎn)化為商業(yè)機(jī)會與企業(yè)績效，從微觀上激勵企業(yè)創(chuàng)新和引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行社會責(zé)任的履行。本文認(rèn)為企業(yè)的創(chuàng)新能力不僅體現(xiàn)為創(chuàng)新結(jié)果的產(chǎn)出，還應(yīng)該是企業(yè)對未來技術(shù)變革的預(yù)見性、對創(chuàng)新資源的有效整合利用能力、對研發(fā)資金的投入使用，以及最終創(chuàng)新產(chǎn)出的整個發(fā)展過程。企業(yè)社會責(zé)在這整個過程中都起到了良好的促進(jìn)作用，并形成了良性循環(huán)。

關(guān)鍵詞：企業(yè)社會責(zé)任；企業(yè)創(chuàng)新能力；企業(yè)績效；企業(yè)競爭力

我國明確提出實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力。創(chuàng)新是國家發(fā)展不竭的動力源泉，而企業(yè)是創(chuàng)新的主體，企業(yè)創(chuàng)新是推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要力量，“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的戰(zhàn)略方針，是我國目前根本發(fā)展思路和發(fā)展方向以及著力點。企業(yè)作為創(chuàng)新主體，以技術(shù)創(chuàng)新來改進(jìn)生產(chǎn)工藝、開發(fā)新產(chǎn)品、流程創(chuàng)新或管理創(chuàng)新等形式滿足消費者、股東等利益相關(guān)者需求，以此來履行其社會責(zé)任。這將有助于提升企業(yè)社會聲譽、提高企業(yè)績效、增強(qiáng)企業(yè)競爭力，有助于推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。在此過程中，企業(yè)對于社會責(zé)任的履行與企業(yè)創(chuàng)新能力之間存在怎么樣的關(guān)系是本文的研究重點，這對從微觀上激勵企業(yè)創(chuàng)新和引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行社會責(zé)任的履行都具有一定現(xiàn)實意義。

一、理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述

（一）企業(yè)社會責(zé)任。企業(yè)社會責(zé)任是指企業(yè)在創(chuàng)造企業(yè)績效、對股東利益負(fù)責(zé)的同時，還要對員工、對消費者、對社區(qū)和環(huán)境擔(dān)負(fù)起社會責(zé)任，目前人們對企業(yè)社會責(zé)任的認(rèn)識已經(jīng)脫離了僅僅關(guān)注社會捐贈、支持慈善事業(yè)的固有認(rèn)知，而是更加注重生產(chǎn)安全、生產(chǎn)質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)和技術(shù)創(chuàng)新等方面的綜合表現(xiàn)。隨著社會媒體公眾對企業(yè)行為關(guān)注度的上升，企業(yè)社會責(zé)任的概念在我國已經(jīng)被廣泛接受與認(rèn)可，越來越多的企業(yè)認(rèn)識到社會責(zé)任的重要性，并以自身行動積極踐行。1984年弗里曼指出根據(jù)利益相關(guān)方提供資源的稀缺度與可替代性合理配置履責(zé)資源，滿足各利益相關(guān)者的訴求，將有助于企業(yè)獲得更多的優(yōu)勢資源，從而增強(qiáng)生產(chǎn)要素的流動性，提高企業(yè)效率。此外，企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任也可以降低交易成本，拓寬融資渠道，樹立良好的企業(yè)社會形象并利于企業(yè)的擴(kuò)張和發(fā)展，這不僅符合企業(yè)自身發(fā)展的利益需求，還可以使企業(yè)在產(chǎn)品競爭市場上保持一定競爭力。但也有研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對社會責(zé)任的履行將會擠占其配置在其他方面的資源，對企業(yè)績效產(chǎn)生負(fù)面的影響。

（二）企業(yè)創(chuàng)新能力。創(chuàng)新能力是企業(yè)為開發(fā)滿足市場需求的新產(chǎn)品而產(chǎn)生創(chuàng)新的整體能力的不斷提高（Szeto，2000）。不論創(chuàng)新水平如何，創(chuàng)新能力往往都是依托于技術(shù)變革而產(chǎn)生的，即研發(fā)的投入與技術(shù)的產(chǎn)出整個過程，具體表現(xiàn)為專利申請量與專利授權(quán)量。在總體水平上，F(xiàn)urman、Porter提供了創(chuàng)新能力與全要素生產(chǎn)率增長相關(guān)的證據(jù)。一些學(xué)者認(rèn)為創(chuàng)新能力是指生產(chǎn)能力的提升或其他產(chǎn)品或服務(wù)的創(chuàng)新過程。也有些學(xué)者認(rèn)為創(chuàng)新能力指新產(chǎn)品研發(fā)活動以及創(chuàng)新產(chǎn)出。Forsman(2011)認(rèn)為，創(chuàng)新不能僅通過研發(fā)投資來衡量，還要考察企業(yè)發(fā)展和優(yōu)化公司的過程。正如一些研究發(fā)現(xiàn)的，企業(yè)的創(chuàng)新能力也體現(xiàn)在學(xué)習(xí)與追趕的過程中，并不一定與參與正式研發(fā)活動。因此企業(yè)的技術(shù)變革水平揭示了企業(yè)的創(chuàng)新能力水平，企業(yè)技術(shù)水平的提高也意味著更高的創(chuàng)新能力水平。Boly，Morel和Camargo(2014)表明，創(chuàng)新能力可以通過包含創(chuàng)新資源、創(chuàng)新活動和創(chuàng)新結(jié)果的三個階段的創(chuàng)新過程來描述。此外，大量文獻(xiàn)表明創(chuàng)新能力和其他因素之間的相互關(guān)系與企業(yè)采用和預(yù)見技術(shù)變化的能力有關(guān)，企業(yè)有效利用其資源的能力也是企業(yè)創(chuàng)新能力過程中的一個增量因素。綜合而言，我們可以認(rèn)為企業(yè)提高技術(shù)變革水平的能力是其創(chuàng)新能力的合理表征，具體表現(xiàn)為對未來技術(shù)變革的預(yù)見性，對創(chuàng)新資源的有效整合利用能力，研發(fā)資金的投入使用，以及最終創(chuàng)新產(chǎn)出的整個發(fā)展過程。

（三）企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)創(chuàng)新能力。已有大量文獻(xiàn)提出企業(yè)履行對于環(huán)境的社會責(zé)任，指出環(huán)境合規(guī)成本對污染行業(yè)的研發(fā)支出具有顯著的積極影響。同樣，McWilliams和Siegel(2000)提供了企業(yè)社會責(zé)任與研發(fā)投資正相關(guān)的實證證據(jù)。這一發(fā)現(xiàn)也符合波特的觀點(Porter，1991；Porter&vanderLinde，1995)。波特等人認(rèn)為環(huán)境規(guī)制通過提高企業(yè)的創(chuàng)新能力和競爭力，對企業(yè)績效水平具有正向影響。近些年，Porter和Kramer(2007，2011)主張企業(yè)社會責(zé)任可以成為創(chuàng)新和競爭優(yōu)勢的一個強(qiáng)有力的來源，并在共享價值的概念中改進(jìn)了這些想法。許多學(xué)者從各個方面證實企業(yè)履行社會責(zé)任可以通過采用科技創(chuàng)新的方式對績效產(chǎn)生積極影響。他們強(qiáng)調(diào)從利益相關(guān)者的角度出發(fā)，管理層通過不斷評估企業(yè)與利益相關(guān)者以及企業(yè)與環(huán)境之間的關(guān)系來實現(xiàn)企業(yè)社會責(zé)任的履行，因此他們能夠更好地識別和應(yīng)對戰(zhàn)略機(jī)遇和挑戰(zhàn)，企業(yè)在利益相關(guān)者和環(huán)境方面的責(zé)任表現(xiàn)被視為成功創(chuàng)新和獲得競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵，實施企業(yè)社會責(zé)任和制度化的社會創(chuàng)新可以讓企業(yè)在提高企業(yè)社會聲譽和財務(wù)績效的同時獲得競爭優(yōu)勢。Costa等人(2015)通過研究技術(shù)出口型企業(yè)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)社會責(zé)任與探索性創(chuàng)新之間存在著正相關(guān)關(guān)系，他們的研究結(jié)果表明，企業(yè)社會責(zé)任可以用來發(fā)展創(chuàng)新能力，在國際市場上促進(jìn)效率、降低成本、更好地滿足客戶的需求。但也有不少文獻(xiàn)認(rèn)為企業(yè)會衡量履行創(chuàng)新責(zé)任所帶來的經(jīng)濟(jì)后果，確定其具體履責(zé)表現(xiàn)。企業(yè)的資源是有限的，企業(yè)會根據(jù)自身的實力情況進(jìn)行承擔(dān)社會責(zé)任的選擇。一般情況下，企業(yè)總是會優(yōu)先考慮將資源和資金投入到生產(chǎn)性的活動之中，當(dāng)企業(yè)履行社會責(zé)任時會使部分資源被擠占，導(dǎo)致該部分資源暫時無法實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，并且創(chuàng)新產(chǎn)出具有不確定性，風(fēng)險成本過高，但長期來看企業(yè)通過提高研發(fā)投入的效率與效果、增加創(chuàng)新產(chǎn)出，不僅可以實現(xiàn)內(nèi)部資源的調(diào)整和優(yōu)化，而且有助于企業(yè)降低經(jīng)營成本，提高企業(yè)效率。

二、企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)創(chuàng)新能力關(guān)系分析

由于企業(yè)社會責(zé)任的創(chuàng)新行為具有非強(qiáng)制性，同時由于企業(yè)生產(chǎn)要素的稀缺性，企業(yè)會根據(jù)自身的實力情況選擇是否承擔(dān)社會責(zé)任。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中總是追求利潤的最大化，只有將企業(yè)社會責(zé)任有效地轉(zhuǎn)化為企業(yè)績效和企業(yè)競爭優(yōu)勢，才能有效促使企業(yè)社會責(zé)任的履行。因此要找到企業(yè)社會責(zé)任推動企業(yè)創(chuàng)新能力提升的關(guān)鍵點就在于探明企業(yè)社會責(zé)任是如何利用創(chuàng)新能力轉(zhuǎn)化為企業(yè)競爭力的。根據(jù)利益相關(guān)者論，企業(yè)通過對社會責(zé)任的履行使得企業(yè)與益相關(guān)者之間能夠建立更加緊密的聯(lián)系，利于企業(yè)與利益相關(guān)者之間共享和交流外部信息，整合優(yōu)勢資源，提高企業(yè)預(yù)見技術(shù)變化能力和有效利用創(chuàng)新資源能力，激勵企業(yè)的創(chuàng)新投入行為。同時，企業(yè)也能夠通過加強(qiáng)對研發(fā)新產(chǎn)品、改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)等創(chuàng)新行為的宣傳，樹立良好的社會形象，提升利益相關(guān)者對企業(yè)的預(yù)期，對企業(yè)價值和競爭力產(chǎn)生正面效應(yīng)，從而可以激勵創(chuàng)新投入的追加，進(jìn)一步提升企業(yè)創(chuàng)新能力，提升創(chuàng)新產(chǎn)出的效率。企業(yè)最終以創(chuàng)新的產(chǎn)出結(jié)果如新產(chǎn)品、新材料、新工藝或其他形式提高產(chǎn)品質(zhì)量、減少污染排放或優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部條件來履行對利益相關(guān)者的責(zé)任，從而提升企業(yè)績效增強(qiáng)企業(yè)競爭力。由此可見良好的社會責(zé)任表現(xiàn)業(yè)也需要技術(shù)創(chuàng)新來支撐。基于上述文獻(xiàn)與理論的分析，本文認(rèn)為企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)創(chuàng)新能力關(guān)系大體呈現(xiàn)為三個階段：1.企業(yè)履行社會責(zé)任首先增強(qiáng)了企業(yè)對技術(shù)變化的預(yù)見能力、對創(chuàng)新資源的整合利用能力，從而增加對創(chuàng)新資金的投入，并能夠通過聲譽機(jī)制提升消費者等利益相關(guān)者的認(rèn)同、滿意與忠誠度，吸引潛在的消費者與投資者，對企業(yè)價值預(yù)期和財務(wù)運營績效產(chǎn)生積極影響。2.企業(yè)價值的預(yù)期和財務(wù)運營績效繼續(xù)激勵企業(yè)增加創(chuàng)新投入，并能夠持續(xù)鞏固企業(yè)對創(chuàng)新資源利用效率，提高創(chuàng)新產(chǎn)出效率，從而提升企業(yè)整體創(chuàng)新能力。3.以創(chuàng)新產(chǎn)物獲得更廣泛的市場關(guān)注，繼而加強(qiáng)企業(yè)競爭優(yōu)勢，提高企業(yè)績效水平，反過來繼續(xù)促進(jìn)企業(yè)對社會責(zé)任的表現(xiàn)，從而增強(qiáng)企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中通過社會責(zé)任來建立競爭優(yōu)勢的效率。

三、結(jié)束語

企業(yè)社會責(zé)任在企業(yè)將創(chuàng)新能力轉(zhuǎn)化為企業(yè)競爭力的過程中起到了促進(jìn)的作用，這種促進(jìn)作用具有階段性，在前期為企業(yè)創(chuàng)新提供條件與激勵企業(yè)創(chuàng)新行為的績效動機(jī)，在中期將企業(yè)創(chuàng)新條件與動機(jī)轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新產(chǎn)出，在后期以創(chuàng)新產(chǎn)出轉(zhuǎn)化為績效與競爭優(yōu)勢繼續(xù)激勵企業(yè)主動履行社會責(zé)任的表現(xiàn)，以此形成企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)創(chuàng)新的良性循環(huán)的相互促進(jìn)作用。企業(yè)社會責(zé)任的履行能夠使企業(yè)在創(chuàng)新能力提升的過程中增加企業(yè)預(yù)期，并轉(zhuǎn)化為企業(yè)競爭力的提升，這些創(chuàng)新能力的提升途徑啟動了與研發(fā)相關(guān)的活動，以及更大的創(chuàng)新強(qiáng)度。因此，可以將企業(yè)社會責(zé)任作為激勵企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新和增強(qiáng)企業(yè)競爭優(yōu)勢的一個強(qiáng)有力的來源，以此推動和促進(jìn)創(chuàng)新主體的創(chuàng)新行為。與此同時，創(chuàng)新能力的提升又能加強(qiáng)創(chuàng)新產(chǎn)出轉(zhuǎn)化為績效與競爭優(yōu)勢繼續(xù)激勵企業(yè)主動履行社會責(zé)任的表現(xiàn)，以此來引導(dǎo)與推進(jìn)企業(yè)社會責(zé)任的履行狀況。因此需要通過加快完善企業(yè)社會責(zé)任披露機(jī)制，與企業(yè)社會責(zé)任相關(guān)法制建設(shè)，重點發(fā)揮好市場作用，降低市場信息不對稱性，積極推進(jìn)ESG投資理念在中國市場的深化發(fā)展，以市場為導(dǎo)向引導(dǎo)企業(yè)積極履行社會責(zé)任，綜合運用企業(yè)社會責(zé)任激勵政策與創(chuàng)新的稅收減免、政府補(bǔ)貼政策鼓勵企業(yè)創(chuàng)新，給予企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)造切實優(yōu)惠，減輕企業(yè)創(chuàng)新資金投入的壓力，優(yōu)化企業(yè)資源配置。

作者:劉洋 單位:寧夏大學(xué)