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銀行風(fēng)險管理論文范文1
(一)風(fēng)險管理理念和風(fēng)險文化建設(shè)比較落后
由于中小商業(yè)銀行無法正確識別風(fēng)險,評估風(fēng)險,導(dǎo)致很多中國的中小商業(yè)銀行目前發(fā)展的業(yè)務(wù)不發(fā)展,降低了抵御風(fēng)險的銀行整體能力。在管理理念方面我國中小商業(yè)銀行犯的錯誤就是覺得風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)對立起來,覺得它們二者之間應(yīng)該是對立的,短淺的認(rèn)為重視風(fēng)險管理就會阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前,我國中小商業(yè)銀行急功近利,只關(guān)注眼前利益,短期利潤目標(biāo)。這樣下去銀行的發(fā)展會受到阻礙。
(二)風(fēng)險管理的主體職責(zé)界限不清楚
以風(fēng)險承擔(dān)為主體的前提下,明確合理的分配權(quán)利利益和責(zé)任的關(guān)系,這樣的風(fēng)險管理才是有效的。西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行和提高有效的風(fēng)險管理機(jī)制是有著密切的聯(lián)系。而我們國家在之一方面就比較薄弱。中國的中小商業(yè)銀行的風(fēng)險管理責(zé)任主體界限不清,甚至有的中小商業(yè)銀行建立相應(yīng)的風(fēng)險管理部門,其他有關(guān)部門也存在著或多或少的風(fēng)險管理的內(nèi)容,但風(fēng)險管理的銀行還沒有形成統(tǒng)一的管理,依舊形式分散。這種風(fēng)險承擔(dān)主體不明確,風(fēng)險管理職責(zé)不清楚的直接后果是國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理層對金融風(fēng)險非常重視,而微觀金融主體的金融風(fēng)險管理意識卻相對淡薄。
(三)風(fēng)險管理體制機(jī)制欠完善
我國中小商業(yè)銀行在管理體制存在的問題一是在監(jiān)管和審查方面,沒有專職負(fù)責(zé)的經(jīng)理,部門沒有獨立形成。二是風(fēng)險內(nèi)部控制資源分散。雖然中小商業(yè)銀行各個業(yè)務(wù)部門都有風(fēng)險管理的內(nèi)容,但是沒有一致的管理目標(biāo),風(fēng)險信息不能及時溝通交流,真正的風(fēng)險管理部門不能起到及時監(jiān)督檢查的作用,導(dǎo)致管理脫節(jié),高層不能及時清楚的了解到風(fēng)險情況,從而也就不能及時制定風(fēng)險管理策略和戰(zhàn)略適時發(fā)展。這樣,中小商業(yè)銀行不能根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化做出應(yīng)對措施,就會使銀行面臨風(fēng)險。另一方面使得有些風(fēng)險不被人了解熟知,而這些處于盲區(qū)的風(fēng)險也威脅著銀行的發(fā)展。
(四)風(fēng)險管理方法手段較落后
我國中小商業(yè)銀行與國際定量分析技術(shù)相比,有很大的差距,我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險的預(yù)測和分析,主要是初級階段的定性分析。導(dǎo)致我國定量風(fēng)險分析技術(shù)落后的原因是我國中小商業(yè)銀行仍然用主觀判斷或舊的傳統(tǒng)的定性分析預(yù)測風(fēng)險。其次是識別測量風(fēng)險的方法簡單。對于那些大型銀行的研究風(fēng)險的方法沒有給予重視,沒有深入學(xué)習(xí),還有一些中小商業(yè)銀行過分依賴政府來測量風(fēng)險或者還只是一味的通過信貸規(guī)模來預(yù)測信貸風(fēng)險等等。最后,中小商業(yè)銀行往往把風(fēng)險管理的重心放在了事后的處理上,而在事前預(yù)防,事中應(yīng)對與國外先進(jìn)銀行比起來手段就明顯不足。
(五)風(fēng)險管理人員素質(zhì)待提高
我國金融機(jī)構(gòu)特別是中小商業(yè)銀行就是缺少風(fēng)險管理相關(guān)的專業(yè)人才,柜面業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)不高。柜員對風(fēng)險防控知識和技能并沒有深厚掌握,自身專業(yè)素質(zhì)不高;加之本身柜員工作業(yè)務(wù)繁重,從事柜臺工作的人員自身壓力還比較大,如果再有銀行對待員工的制度不合理,不能激發(fā)他們工作的積極性,也有可能造成風(fēng)險,使銀行有損失。
二、提高我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的對策
基于現(xiàn)有的風(fēng)險管理存在的問題分析,提出了這些問題的相關(guān)解決措施,希望能夠為我國中小商業(yè)銀行提供幫助。
(一)加強(qiáng)風(fēng)險管理意識,宣傳風(fēng)險管理文化
樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念,營造健康的風(fēng)險管理文化是銀行想要穩(wěn)定生存和發(fā)展的必經(jīng)之路。雖然風(fēng)險不可避免,但是我們可以科學(xué)的降低風(fēng)險,保護(hù)銀行不受損失。所以中小商業(yè)銀行要建立業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)化程序,并嚴(yán)格按照程序,培養(yǎng)員工的風(fēng)險管理意識和行為習(xí)慣和健康完善的風(fēng)險管理文化建設(shè);要把全面的風(fēng)險管理理念灌輸?shù)礁鱾€部門,為了使每位員工都有風(fēng)險敏感性,使他們能將風(fēng)險防范意識貫穿中日常業(yè)務(wù)工作中,中小商業(yè)銀行可以進(jìn)行大范圍的風(fēng)險教育。
(二)構(gòu)建風(fēng)險管理體系,轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理模式
部門經(jīng)理負(fù)責(zé)該部門日常工作和溝通,與其他部門進(jìn)行信息交流溝通,并向上級領(lǐng)導(dǎo)部門報告風(fēng)險管理工作,程序和目標(biāo)后,得到指示的分行的風(fēng)險管理部門就去通知下級按照風(fēng)險管理的需求所要做的一些做法程序以及相關(guān)的業(yè)務(wù),在客戶的選擇上進(jìn)行風(fēng)險識別,幫助有關(guān)部門貸款的審查和批準(zhǔn)和其他相關(guān)工作。在部門設(shè)立風(fēng)險管理機(jī)構(gòu),其主要職責(zé)是對在各個業(yè)務(wù)工作中進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測識別、控制、監(jiān)督反饋等初級工作。
(三)學(xué)習(xí)國際先進(jìn)經(jīng)驗,提高風(fēng)險管理技術(shù)
我們要根據(jù)本國的國情及發(fā)展情況,有選擇地學(xué)習(xí)并進(jìn)行改進(jìn)國際先進(jìn)銀行在風(fēng)險管理方面的技術(shù)和理念都。中小商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和發(fā)展需要,通過對西方先進(jìn)技術(shù)的學(xué)習(xí),探究其方法,逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統(tǒng)的管理理念,提高自己的風(fēng)險管理技術(shù),實現(xiàn)風(fēng)險管理的創(chuàng)新,讓銀行有更好的發(fā)展。
(四)實施人才興行戰(zhàn)略,加強(qiáng)管理隊伍建設(shè)
銀行風(fēng)險管理論文范文2
供應(yīng)鏈上商業(yè)銀行的風(fēng)險是指企業(yè)在融資的過程中，因為各種不確定的、不可預(yù)測的因素，而導(dǎo)致預(yù)期收益和實際收益出現(xiàn)了偏差，不可避免的出現(xiàn)了損失。在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，供應(yīng)鏈金融的發(fā)展為其提供了新的市場機(jī)會，將新的融資渠道提供給中小企業(yè)。
1.供應(yīng)鏈金融是基于上下游真實交易及流動資產(chǎn)擔(dān)保下背景下的業(yè)務(wù)。
為了更好的與之相適應(yīng)，必須建立一套完整的風(fēng)險管理體系。而我國目前的銀行還處于原始的經(jīng)營階段，由固定資產(chǎn)抵押發(fā)放貸款，還沒有深入的投入和研究供應(yīng)鏈金融，這樣對該業(yè)務(wù)的進(jìn)一步完善和發(fā)展起到了一定的阻礙。
2.存在著“先圈地，后發(fā)展”的思維定勢。
盡管我們早就步入了WTO時代，但卻不能真正實現(xiàn)由主營業(yè)務(wù)向零售銀行的轉(zhuǎn)型。國內(nèi)商業(yè)銀行中，具備可操作的業(yè)務(wù)規(guī)范，并建立完善的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的確是寥寥無幾。
二、基于供應(yīng)鏈下商業(yè)銀行風(fēng)險管理措施
1.市場風(fēng)險和法律風(fēng)險的控制措施。
分析成熟的金融市場，只有實現(xiàn)利率市場化，才能真正的控制利率風(fēng)險。商業(yè)銀行在通過改革進(jìn)入利率市場化前，對利率風(fēng)險的控制，應(yīng)主要采取缺口管理的方法。而在一般情況下，即期利率的敏感性缺口管理即銀行的缺口管理，它通過對敏感性缺口的消除或縮小。而降低銀行利率。通過利率波動的降低，而規(guī)避銀行風(fēng)險的發(fā)生。而作為的新興金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)鏈金融有著較多的參與主體，在交易過程中，由于不斷流轉(zhuǎn)的抵押物所有權(quán)，而出現(xiàn)所有權(quán)歸屬的法律糾紛。由于各種不確定因素的出現(xiàn)，而修訂和調(diào)整現(xiàn)行的法律法規(guī)的過程是需要逐漸完善的。作為一個客觀存在的因素，法律漏洞對供應(yīng)鏈金融的發(fā)展形成了一定的制約。特別是在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的一些領(lǐng)域，還有法律的空白存在。制定詳細(xì)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤瑮l款和協(xié)議，并對各項流程中的職責(zé)歸屬和借貸雙方的業(yè)務(wù)和權(quán)力進(jìn)行明確，可對供應(yīng)鏈金融法律風(fēng)險進(jìn)行有效的彌補(bǔ)。同時，依據(jù)法律法規(guī)程序?qū)Ω黝愂掷m(xù)進(jìn)行辦理，能將銀行的法律風(fēng)險有效降低。
2.信用風(fēng)險的控制措施。
由于供應(yīng)鏈上下游的中小企業(yè)，多為供應(yīng)鏈金融中的受信企業(yè)，整個供應(yīng)鏈信用大小，是由其營運狀況所決定的。銀行首先應(yīng)對受信企業(yè)的整體信用狀況進(jìn)行考慮，并分析和度量融資企業(yè)的發(fā)展前景、經(jīng)營狀況和整體實力。首先，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險對抗的直接保障，就是企業(yè)整體經(jīng)營規(guī)模的大小，企業(yè)如果在市場上處于主動經(jīng)營的狀態(tài)，會積極參與競爭，進(jìn)而將自己的整體信用水平提升。反正，則不會獲得銀行的信用認(rèn)可；其次，企業(yè)的運營狀態(tài)的良好與否，在一定程度上是由企業(yè)的內(nèi)部管理水平和管理者的素質(zhì)所決定。高素質(zhì)的人才隊伍，可使決策風(fēng)險降低，同時可使企業(yè)決策的有效性提高，進(jìn)而能夠控制企業(yè)的整體發(fā)展。企業(yè)信用狀況是由企業(yè)的經(jīng)營狀況所決定的，企業(yè)經(jīng)營狀況的三大關(guān)鍵因素，包括營運能力、盈利能力和償債能力。銀行對企業(yè)考察的標(biāo)準(zhǔn)，是看企業(yè)能否維持一定的短期償債能力。而對企業(yè)償債能力進(jìn)行分析的關(guān)鍵指標(biāo)，包括資產(chǎn)負(fù)債率等。企業(yè)償還債務(wù)和可持續(xù)發(fā)展的前提保障，就是企業(yè)的盈利能力。企業(yè)的經(jīng)營運營能力簡稱為應(yīng)運能力，營業(yè)周期及存貨周轉(zhuǎn)率是企業(yè)應(yīng)運能力的財務(wù)指標(biāo)，對企業(yè)資金的運用效率及經(jīng)濟(jì)資源管理起到了一定的揭示作用。企業(yè)的資金有著越高的流動性，則就會有越強(qiáng)的償債能力，隨之會有越快的獲取利潤的速度。除此之外，近幾年有許多專家學(xué)者也都先后提出了基于VAR值的信用風(fēng)險考量，作為銀行方抵御信用風(fēng)險的一種措施。銀行方可將融資方式、產(chǎn)品還款方式以及其他多種影響因素綜合考量建立風(fēng)險模型，利用足夠的歷史數(shù)據(jù)，采用多種方式進(jìn)行風(fēng)險考量測試。又因為供應(yīng)鏈金融的業(yè)務(wù)模式會將風(fēng)險以乘數(shù)形式放大，因此加強(qiáng)對信用風(fēng)險顯得尤為重要。
3.加強(qiáng)對動產(chǎn)的管理。
供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險之一就是操作風(fēng)險，面向多個主體，組合多種金融產(chǎn)品，是供應(yīng)鏈金融主要開展的業(yè)務(wù)。銀行首先要評價授信企業(yè)，進(jìn)而對供應(yīng)鏈的生產(chǎn)運作情況進(jìn)行評估和分析，由于有眾多的人力因素出現(xiàn)在整個服務(wù)過程中，會不可避免的出現(xiàn)操作風(fēng)險。所以，銀行必須大力培養(yǎng)一批有著豐富經(jīng)驗和過硬專業(yè)知識的專職人員來控制和評估風(fēng)險。并制定一套行之有效的流程規(guī)范和規(guī)則制度，對每一個業(yè)務(wù)流程嚴(yán)格控制，嚴(yán)格執(zhí)行和設(shè)計各種契約。
4.加強(qiáng)對資金的管理。
由于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)都是用未來變現(xiàn)的資金來完成支付，因此特別需要關(guān)注資金是否能夠按期按量回收，如果資金不能按時償還相應(yīng)債務(wù)，此違約造成的影響會因乘數(shù)效應(yīng)而被放大。為了保證資金能夠按期按量回收，需要實時關(guān)注授信企業(yè)的資金流動情況，需要關(guān)注是否有相關(guān)保證、擔(dān)保等額外的代償。另外，針對作為保證金留存銀行的這部分資金，銀行要切實做好封閉式管理。
5.建立內(nèi)部資本充足評估程序。
根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行也需要建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序。該程序是基于銀行風(fēng)險暴露對銀行整體資本充足性進(jìn)行預(yù)估的行內(nèi)流程。該程序需要有效精準(zhǔn)識別、衡量和管理各種風(fēng)險，需要衡量足夠抵補(bǔ)風(fēng)險所需的經(jīng)濟(jì)資本，并且能夠產(chǎn)生向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的相關(guān)報表附件等信息。
6.建設(shè)一支高素質(zhì)的供應(yīng)鏈金融操作隊伍。
作為一種新興的融資模式，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)的信貸的全新理念有所不同，進(jìn)而在風(fēng)險的控制上也非常多變和復(fù)雜，要求商業(yè)銀行所組建的供應(yīng)鏈操作隊伍必須具備高水平和高素質(zhì)。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)因為和傳統(tǒng)業(yè)務(wù)有所不同，因此，要求操作供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的銀行人員具備以下幾個方面的素質(zhì)：一是職業(yè)道德必須良好，二是具有高超的控制風(fēng)險的能力，業(yè)務(wù)技能必須專業(yè)，同時工作經(jīng)驗必須豐富；三是具有對關(guān)鍵崗位健全的補(bǔ)償措施和忠誠度。由于銀行工作人員比較熟悉供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的運作模式，所以對于融資行為的風(fēng)險所在，他們往往更清楚，這樣就很難防范銀行工作人員內(nèi)部作案。銀行工作人員在一般情況下，包括以下兩種情形的違法操作，既內(nèi)外串謀和內(nèi)部作案。而銀行工作人員在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下，同時處于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的運行模式中，往往會更多出現(xiàn)與企業(yè)勾結(jié)的情況。所以對操作風(fēng)險進(jìn)行控制的必要措施，除了要對專門的規(guī)則進(jìn)行制定外，還應(yīng)提高供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)從業(yè)人員的職業(yè)道德素質(zhì)。
三、結(jié)語
銀行風(fēng)險管理論文范文3
關(guān)鍵詞：風(fēng)險性監(jiān)管外資銀行
風(fēng)險性監(jiān)管（Risk-basedSupervision）是西方發(fā)達(dá)國家自70年代以來普遍運用的用以管理銀行金融風(fēng)險的科學(xué)而系統(tǒng)的管理方法。美國著名學(xué)者威廉姆斯（C.ArthurWilliamsJr）和漢斯（RichartclM.Heins）在《風(fēng)險監(jiān)管與保險》一書中對風(fēng)險性監(jiān)管作了如下定義：風(fēng)險監(jiān)管是通過對風(fēng)險的識別、衡量與控制，以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。其主要通過風(fēng)險識別（riskidentification）、風(fēng)險衡量（riskevaluation）、風(fēng)險控制（riskcontrol）和風(fēng)險決策（riskdecision）四個階段來達(dá)到“以盡量小的機(jī)會成本保證處于足夠安全的狀態(tài)”的目標(biāo)。
一、巴塞爾協(xié)議體系對銀行風(fēng)險監(jiān)管的基本規(guī)定
專門針對跨國銀行監(jiān)管問題而成立的巴塞爾委員會，于1988年7月頒布的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（即通常所說的“巴塞爾協(xié)議”）和于1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》共同構(gòu)成對外資銀行風(fēng)險性監(jiān)管的基本規(guī)定。
《有效銀行監(jiān)管的核心原則》①指出銀行業(yè)的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。針對銀行業(yè)的這些風(fēng)險，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)制定和利用審慎性法規(guī)的要求來控制風(fēng)險，其中包括資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)集中、流動性、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等。
（一）資本充足率
資本充足率是指資本對加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比例，是評價銀行自擔(dān)風(fēng)險和自我發(fā)展能力的一個重要標(biāo)志。《核心原則》第6條指出，“監(jiān)管者要規(guī)定能反映所有銀行風(fēng)險程度的適當(dāng)?shù)膶徤髯畹唾Y本充足率要求。此類要求應(yīng)反映出銀行所承擔(dān)的風(fēng)險，并必須根據(jù)它們承受損失的能力確定資本的構(gòu)成。至少對于活躍的國際性銀行而言，上述標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)低于巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定及其補(bǔ)充規(guī)定”。根據(jù)1988年的“資本協(xié)議”，銀行的資本應(yīng)分為核心資本和附屬資本，核心資本應(yīng)不低于總資本的50%，附屬資本不能超過核心資本。此外，通過設(shè)定風(fēng)險權(quán)數(shù)來測定銀行資本和表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險以評估銀行資本所應(yīng)具有的適當(dāng)規(guī)模，即將資本與資產(chǎn)負(fù)債表上的不同種類的資產(chǎn)以及表外項目所產(chǎn)生的風(fēng)險掛鉤，依其風(fēng)險大小劃分為0%,10%,20%,50%和100%五個風(fēng)險權(quán)數(shù)，對于活躍的國際性銀行規(guī)定了4%的一級資本和8%的總資本的最低資本比率要求。
（二）信貸風(fēng)險管理
對于銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，《核心原則》做出了五個方面的規(guī)定：第一，信用審批標(biāo)準(zhǔn)和信用監(jiān)測程序。“獨立評估銀行貸款發(fā)放、投資以及貸款和投資組合持續(xù)管理的政策和程序是監(jiān)管制度的一個必要組成部分。”②第二，對資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失準(zhǔn)備金充足性的評估。“銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立評估銀行資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失儲備及貸款損失準(zhǔn)備充足性的政策、做法和程序。”③第三，風(fēng)險集中和大額暴露。“銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行的管理信息系統(tǒng)能使管理者有能力識別其資產(chǎn)的風(fēng)險集中程度；銀行監(jiān)管者必須制定審慎限額以限制銀行對單一借款人或相關(guān)借款人群體的風(fēng)險暴露。”④第四，關(guān)聯(lián)貸款。“為防止關(guān)聯(lián)貸款帶來的問題，銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行僅在商業(yè)基礎(chǔ)上向相關(guān)企業(yè)和個人提供貸款，并且發(fā)放的這部分信貸必須得到有效的監(jiān)測，必須采取合適的步驟控制或化解這種風(fēng)險。”⑤第五，國家風(fēng)險或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。“銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行制定出各項完善的政策與程序，以便在國際信貸和投資活動中識別、監(jiān)測和控制國家風(fēng)險及轉(zhuǎn)移風(fēng)險并保持適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險準(zhǔn)備。”⑥
（三）市場風(fēng)險管理
《核心原則》第12條規(guī)定，“銀行監(jiān)管者必須要求銀行建立準(zhǔn)確計量并充分控制市場風(fēng)險的體系；監(jiān)管者有權(quán)在必要時針對市場風(fēng)險暴露制定出具體的限額和具體的資本金要求。”市場風(fēng)險管理的主要手段有：要求對產(chǎn)生于交易業(yè)務(wù)活動的價格風(fēng)險提供明確的資本金準(zhǔn)備、對與市場風(fēng)險有關(guān)的風(fēng)險管理程序設(shè)置系統(tǒng)的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)、保證銀行管理層實施了充分的內(nèi)部控制等。
（四）其他風(fēng)險管理
其他風(fēng)險管理包括利率風(fēng)險管理、流動性管理以及操作風(fēng)險管理等。根據(jù)《核心原則》第13項的要求，銀行監(jiān)管者必須要求銀行建立全面的風(fēng)險管理程序（包括董事和高級管理層的適當(dāng)監(jiān)督）以識別、計量、監(jiān)測和控制各項重大的風(fēng)險并在適當(dāng)時為此設(shè)立資本金。
（五）內(nèi)部控制
內(nèi)部控制包括：組織結(jié)構(gòu)（職責(zé)的界定、貸款審批的權(quán)限分離和決策程序）、會計規(guī)則（對帳、控制單、定期試算等）、“雙人原則”（不同職責(zé)的分離、交叉核對、資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等）、對資產(chǎn)和投資的實際控制。內(nèi)部控制的目的是確保銀行業(yè)務(wù)能根據(jù)銀行董事會制定的政策以謹(jǐn)慎的方式經(jīng)營。而“銀行監(jiān)管者必須確定銀行是否具備與其業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度”。
二、英美國家在外資銀行風(fēng)險管理方面的相關(guān)經(jīng)驗
（一）英國的“比率風(fēng)險監(jiān)管體系(theRATEframework)”⑦
1997年，英國銀行在1987年的《銀行法案》授權(quán)下制定出“比率和比例風(fēng)險監(jiān)管體系（RATEandSCALEframeworks）”，所謂的RATE風(fēng)險監(jiān)管體系是風(fēng)險測評（RiskAssessment）、監(jiān)管措施（ToolsofSupervision）、價值評估（Evaluation）的縮寫，它是由英國金融服務(wù)權(quán)力機(jī)構(gòu)（FinancialServicesAuthority簡稱FSA）對銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險紀(jì)錄、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境做出綜合性評估，以制定有效的監(jiān)管計劃和使用恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。
第一，風(fēng)險測評。風(fēng)險測評的目的在于系統(tǒng)地識別銀行業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險，評估其風(fēng)險控制的充足性和有效性，明確其組織結(jié)構(gòu)與管理體制，初步建立對這些銀行的監(jiān)管體系。風(fēng)險測評分為八個步驟：1.確認(rèn)風(fēng)險評估的重點方向，2.取得事前信息（包括與跨國銀行的母國監(jiān)管者聯(lián)絡(luò)），3.做出初步的風(fēng)險測評，4.現(xiàn)場檢查，5.做出最終的風(fēng)險測評，6.建立初步監(jiān)管體系，7.保持監(jiān)管的一致性（包括建立RATE專題小組和質(zhì)量保證會），8.向銀行反饋信息。其初步風(fēng)險測評主要參照九個方面的因素：CAMELB指標(biāo)（主要用于分析商業(yè)風(fēng)險）和COM指標(biāo)（主要用于分析控制風(fēng)險）。CAMELB指標(biāo)包括資本（Capital）、資產(chǎn)（Assets）、市場風(fēng)險（Marketrisks）、盈利（Earnings）、債務(wù)（Liabilities）、業(yè)務(wù)（Business）六個方面；COM指標(biāo)包括控制（Control）、組織（Organization）、管理（Management）三個方面。通過對銀行商業(yè)風(fēng)險和控制風(fēng)險的評估，將銀行分為四個等級（QuadrantABCD），對A、B等級的銀行只需要對其風(fēng)險控制做出適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測，對C、D等級的銀行則需要采取監(jiān)管措施。
第二，監(jiān)管措施。FSA可以對C、D等級的銀行采取如下監(jiān)管措施：1.要求銀行提供全面的會計師報告（ReportingAccountantsReport），2.FSA的專家小組對銀行財政領(lǐng)域進(jìn)行檢查（TradedMarketsTeamVisit），3.FSA的專家小組對銀行信用領(lǐng)域進(jìn)行檢查（CreditReviewVisit），4.向跨國銀行的母國監(jiān)管者收集相關(guān)信息（Liaisonwithoverseasregulators），5.與銀行高級管理層進(jìn)行審慎性會晤（Prudentialmeetings），6.特別性會議討論銀行未來發(fā)展計劃（Adhocmeetings）。
第三，價值評估。在下一次風(fēng)險測評之前，F(xiàn)SA每年會對風(fēng)險測評、監(jiān)管體系、監(jiān)管措施的使用做一次價值評估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監(jiān)管體系中所預(yù)定的工作和監(jiān)管措施被正確的執(zhí)行。此外，F(xiàn)SA還對其監(jiān)管階段工作的有效性做出評估和復(fù)查所有銀行是否仍然符合立法的最低標(biāo)準(zhǔn)。
（二）美國在外資銀行風(fēng)險管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗
作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經(jīng)驗的大國，美國在外資銀行風(fēng)險管理體制上有其獨特之處，其中包括“ROCA”等級評估制和VAR風(fēng)險測定方法。
第一，雙重評估體系。世界上大多數(shù)國家在對外資銀行的評估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國內(nèi)銀行適用同一種評估體系，例如英國國內(nèi)銀行和外資銀行都適用CAMELB&COM指標(biāo)。而美國對其國內(nèi)銀行適用的是國際通行的“駱駝評級體系(CAMEL)”，即對銀行的資本充足率（capitaladequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）、管理水平（managementability）、盈利狀況（earningperformance）和流動性（liquidity）五個方面進(jìn)行評估。對外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和行不是獨立的法人，許多因素（如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等）都受制于總行，采取的是“ROCA”等級評估制，即對外資銀行的風(fēng)險管理（riskmanagement）、作業(yè)調(diào)控（operationalcontrols）、遵守法規(guī)（compliance）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）四個方面進(jìn)行評估，將重點放在風(fēng)險評估、風(fēng)險跟蹤、風(fēng)險控制上。
第二，VAR風(fēng)險測定方法。80年代末90年代初，美國銀行業(yè)遭受到重大的商業(yè)風(fēng)險，壞帳逐年增加，許多銀行認(rèn)為，單純運用巴塞爾協(xié)議的公式會扭曲貸款和投資決策，因而1995年12月美國金融機(jī)構(gòu)正式將JP摩根公司發(fā)明的VAR風(fēng)險測定方法作為銀行風(fēng)險測定和管理的工具使用。VAR（ValueatRisk，風(fēng)險值）是指在某一特定的時期內(nèi)，在一定的置信度下，給定的資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協(xié)議資本充足率的計算方法相比，VAR方法主要用以測定市場風(fēng)險，其步驟為：首先，選定一組影響交易組合價值的市場因素變量，比如利率、匯率，以及商品價格等；其次，假定這些變量所遵循的取值分布或隨機(jī)過程，比如正態(tài)過程；然后，將交易組合的市場價值表示成上述市場因素變量及其相關(guān)系數(shù)的函數(shù)；最后，選擇某種方法來預(yù)測市場因素的變化，從而得到交易組合市場價值的改變量，這就是風(fēng)險值（VAR）。
三、對我國外資銀行風(fēng)險監(jiān)管的思考
2002年以前我國對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否合規(guī)性的事后檢查階段，缺乏以預(yù)防為主的風(fēng)險性監(jiān)管。2002年2月1日新出臺的《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》初步確立了我國外資銀行風(fēng)險監(jiān)管的指標(biāo)體系，如要求外國銀行分行、中外合資銀行或合資財務(wù)公司，外國出資者須達(dá)到資本充足率8%的標(biāo)準(zhǔn)；外資金融機(jī)構(gòu)人民幣業(yè)務(wù)適用資本充足率的要求，即外資金融機(jī)構(gòu)資本或營運資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8%；明確“流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25%”的流動性比例要求等⑧。然而，與風(fēng)險監(jiān)管發(fā)達(dá)的美、英、日、法等國相比，我國的風(fēng)險監(jiān)管體制還顯得極不健全，有待進(jìn)一步完善。
第一，制定風(fēng)險監(jiān)管方面的規(guī)范性文件和建立風(fēng)險監(jiān)管的專門機(jī)構(gòu)。由于我國在外資銀行監(jiān)管方面的立法層次比較低，在風(fēng)險監(jiān)管方面并沒有出臺相關(guān)的專門性規(guī)范，只在修改后的《外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》中略有涉及。而美國除了在1978年的《國際銀行法》中對外資銀行的風(fēng)險性監(jiān)管做出總體性規(guī)定，還有1978聯(lián)邦儲備局制定的《統(tǒng)一鑒別法》中的“風(fēng)險評估法”以及1991年的《外資銀行監(jiān)督改善法》等法規(guī)加以補(bǔ)充。法國則在法蘭西銀行之外，另設(shè)有銀行法規(guī)委員會（TheCommitteeonBankRegulation），專門負(fù)責(zé)制定監(jiān)管法規(guī)和風(fēng)險性量化指標(biāo)。而英國不僅設(shè)有專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)——FSA（金融服務(wù)權(quán)力機(jī)構(gòu)），還在風(fēng)險性監(jiān)管方面出臺專門性法規(guī)——“比率和比例風(fēng)險監(jiān)管體系（RATEandSCALEframeworks）”。由于我國外資銀行的數(shù)量隨著我國加入WTO而將迅猛增長，我國應(yīng)制定出風(fēng)險監(jiān)管的總體政策和量化指標(biāo)，設(shè)立專門的類似于英國FSA一樣的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來執(zhí)行這些法規(guī)。
第二，建立外資銀行風(fēng)險評估體系。除了可以參照國際上通行的“駱駝評級體系(CAMEL)”外，考慮到目前在中國境內(nèi)的外資銀行三種形式（外國獨資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行）中，占主導(dǎo)地位的是外國銀行分行，可以參照美國的做法，與國內(nèi)銀行的“CAMEL”評價體系相區(qū)分，采用“ROCA”等級評估制⑨，將重點放在風(fēng)險管理（riskmanagement）、作業(yè)調(diào)控（operationalcontrols）、遵守法規(guī)（compliance）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）上，以加強(qiáng)風(fēng)險控制。
銀行風(fēng)險管理論文范文4
商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理是一個一系列的問題分析和解決機(jī)制。在進(jìn)行分析管理的時候要有全局性的眼光和目標(biāo)，要采用多種措施對可能影響投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行全方位、多角度的識別和分析方法，并采取可靠的方法進(jìn)行有效的分析和總結(jié)。
（一）及時的對項目的數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行收集
一個銀行項目的實施一定要有可靠的保障機(jī)制，在實施過程中投資人要全面的把握全局，及時的收集所需要的資料和有用的信息，以便對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行數(shù)據(jù)和資料分析，提高風(fēng)險的可靠性和準(zhǔn)確性。在信息的收集整理過程中一定要遵循實事求是的態(tài)度，力求做到真實可靠，在這個基礎(chǔ)之上要選擇具有可實施性的方法去解決可能發(fā)生的問題。只有在風(fēng)險的預(yù)測和準(zhǔn)備階段上做足了充分地準(zhǔn)備，商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)項目的管理才具有安全可靠性，才能達(dá)到規(guī)避風(fēng)險的目的。
（二）及時的對投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行度量
商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)項目都是具有一定模式的，在項目的實施中我們要對其進(jìn)行一定的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析，對項目的投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險機(jī)制進(jìn)行全面的分析和評價。在現(xiàn)實中，未來的發(fā)展?fàn)顩r是很難完全預(yù)測的，對市場經(jīng)濟(jì)變化莫測的今天，只能是定性的分析而不能做到定量的判斷。
（三）及時的對投資的業(yè)務(wù)管理風(fēng)險進(jìn)行評價
商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門是對項目的風(fēng)險度量機(jī)制，在風(fēng)險評價的過程中一定要采用正確的方法和專業(yè)的眼光，對項目的各階段和風(fēng)險的發(fā)生條件進(jìn)行有目的的、專業(yè)性的管理和評價。
二、商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的具體措施
（一）建立健全完備的內(nèi)部項目管理制度
商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理是一個長期困擾投資人的問題，其實，在認(rèn)真全面的分析其基礎(chǔ)上，我們不難發(fā)現(xiàn)對于商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理有很多可實施的方法。制度是一個項目高效有序和有規(guī)則的運行的必要條件，在商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)管理中，首先就應(yīng)該有健全的制度作保障。在項目的實施過程中，制度的保障是基礎(chǔ)，是一個項目健康的發(fā)展的首要條件。對于現(xiàn)行的管理制度存在缺陷的一定要及時的對其進(jìn)行完善，要建立專業(yè)的隊伍對存在的問題進(jìn)行分析和評價。在實施中要適當(dāng)?shù)財U(kuò)大風(fēng)險劃撥范圍，做到對可能發(fā)生的事情都有準(zhǔn)備。在實施中一定要遵循完善的標(biāo)準(zhǔn)，在完善制度的基礎(chǔ)上使風(fēng)險盡可能的降低到最小。
（二）實行現(xiàn)代化的銀行管理投資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理手段和方法
商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)代化接軌，積極地響應(yīng)和運用標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)的風(fēng)險評估手段進(jìn)行合理的評價。現(xiàn)代化指的不僅僅是技術(shù)方面，技術(shù)是一個基本方面，更重要的是與現(xiàn)行的法律、條件、外部因素做到合理的接軌。對于當(dāng)今信息技術(shù)發(fā)達(dá)的今天，計算機(jī)的普遍運用已經(jīng)大大的方便了人民的日常生活，對于銀行的管理投資業(yè)務(wù)這一方面我們就可以很好地借鑒這種模式。電子信息技術(shù)的運用可以大大的方便信息的整和、管理。銀行的投資業(yè)務(wù)的相關(guān)開放數(shù)據(jù)與現(xiàn)實的各種風(fēng)險評估數(shù)據(jù)資料進(jìn)行有機(jī)的接軌，做到實時的監(jiān)測。現(xiàn)代化的快速反應(yīng)機(jī)制又為我們進(jìn)一步的準(zhǔn)確了解市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了最方便的捷徑。
（三）適時的加強(qiáng)投資業(yè)務(wù)項目的組織管理
我國的商業(yè)銀行內(nèi)部都有一定的內(nèi)部組織管理，都有明確的分工合作。企業(yè)內(nèi)部的組織管理可以包括很多種，風(fēng)險的管理就是其中的一個部分。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)風(fēng)險的規(guī)避要想取得更好地結(jié)果，有序的組織管理是必不可少的，首要前提是建立專門的風(fēng)險管理組織。風(fēng)險管理組織的成員都必須各有所長，能夠為風(fēng)險的規(guī)避提供有利的條件與措施，其中專業(yè)性較強(qiáng)的環(huán)節(jié)一定要重點把握。除此之外，在具有專門的管理部門后還要有完善的項目計劃，做到全面，要為可能發(fā)生的事件做完備的計劃。在銀行企業(yè)內(nèi)部，員工的整體素質(zhì)一定要做到進(jìn)一步的提高，做到可以有效地應(yīng)對各種潛在、正在發(fā)生的各種風(fēng)險，及時的解決所發(fā)生的問題，顧全大局的基礎(chǔ)上盡可能的減少各種風(fēng)險所造成的損失。
（四）在銀行投資業(yè)務(wù)中進(jìn)行有效的風(fēng)險規(guī)避與轉(zhuǎn)嫁
商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險是一直存在的，并且在大多數(shù)情況下，風(fēng)險的完全避免似乎很難達(dá)到完美，這就要求我們要對風(fēng)險進(jìn)行巧妙的轉(zhuǎn)嫁與降低。在實施過程中，我們要正確的把握項目的發(fā)展趨勢和走向，盡可能的了解風(fēng)險的類型和損害程度，在聽取相關(guān)專業(yè)人員的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際情況的發(fā)展進(jìn)行有效的轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。在風(fēng)險發(fā)生的時候一定要找到風(fēng)險發(fā)生的原因和與之相關(guān)的因素，為之后風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁和降低提供最可靠的資料和數(shù)據(jù)。
（五）充分地完善市場管理的監(jiān)督力度
市場監(jiān)控的管理力度的加大會進(jìn)一步的有利商業(yè)銀行項目風(fēng)險問題的規(guī)避。在經(jīng)濟(jì)急速發(fā)展的今天，金融業(yè)對市場的要求也越來越高，完善和加強(qiáng)我國金融市場的正常、有序的運行是金融業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的有利條件。任何的不利因素都在逐步的向有利于金融市場的方面轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行要想更好地為客戶服務(wù)，就應(yīng)該首先站到對方的立場去考慮和思考問題，要充分地把一切對客戶有利和不利的因素一一列舉出來，并及時的對不利因素進(jìn)行優(yōu)化和完善。在現(xiàn)有的制度基礎(chǔ)上，去發(fā)現(xiàn)制度和市場中存在的問題，市場是我們無法左右的，但是我們可以在制度和實際運行中多下功夫。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)風(fēng)險規(guī)避是不僅僅的為投資者服務(wù)的，它還要間接地服務(wù)于所有的人民大眾，商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)要及時的發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行市場經(jīng)濟(jì)中存在的漏洞，要及時的通知投資人和其他人員，正確的評估和判斷市場經(jīng)濟(jì)和相關(guān)項目潛在的不利影響，以減少投資者的損失。
銀行風(fēng)險管理論文范文5
關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；不確定性；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險管理
美國“次貸危機(jī)”引發(fā)的全球金融危機(jī)，使人們對風(fēng)險有了更深刻的認(rèn)識。加強(qiáng)風(fēng)險的識別與管理是企業(yè)生存的關(guān)鍵。商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，具有高負(fù)債性和高外部性的特點，這就使其不僅追逐收益性，也必須關(guān)注安全性和流動性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔(dān)負(fù)著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命，這必然使信貸風(fēng)險不斷積累。在當(dāng)前的外部環(huán)境下，信貸風(fēng)險管理已不再是對風(fēng)險的規(guī)避和對沖的博弈術(shù)，而是一種保值增值的差別化技能。雖然我國金融市場由于實行相對開放和匯率管制等措施，形成了“天然防火墻”，使國內(nèi)各商業(yè)銀行到目前為止在這次金融危機(jī)中受到的影響相對較小。商業(yè)銀行作為開放的組織系統(tǒng)，它從環(huán)境中獲取資源，將其轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品或服務(wù)，輸出給環(huán)境，同時又受到環(huán)境的反作用，所以未來國內(nèi)商業(yè)銀行的效益及可能的損失情況，在相當(dāng)程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理能力。由于目前的金融危機(jī)如何演變，還存在不確定性。所以，本文試圖重新審視商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理體系，找出存在的問題，以期對實踐有一定的指導(dǎo)意義。
一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理在金融危機(jī)中暴露的問題
(一)信貸投放的行業(yè)較集中。近年來，房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施投資快速增長，銀行的貸款資金也隨產(chǎn)業(yè)的火爆集中到這些行業(yè)上來。根據(jù)國際經(jīng)驗，個人房貸風(fēng)險暴露期通常為3到5年，而我國房地產(chǎn)行業(yè)個人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的，也就是說我國銀行業(yè)已進(jìn)入房貸風(fēng)險初步顯現(xiàn)的時期。同時，商業(yè)銀行前幾年發(fā)放的房地產(chǎn)開發(fā)貸款，可能由于房地產(chǎn)的滯銷，使巨額房地產(chǎn)開發(fā)貸款面臨危機(jī)。
(二)缺乏不同等級的違約概率估計和違約損失估計。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸客戶評級辦法在總體結(jié)構(gòu)、等級結(jié)構(gòu)、評級程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級劃分也較粗(一些銀行將客戶信用分為四級，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞爾協(xié)議要求至少為八級，在每一級別存在略升和略降的情況，如出現(xiàn)AA+、AA-)。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境好的情況時并未顯露，但在目前金融危機(jī)環(huán)境下，很可能使商業(yè)銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產(chǎn)遭受損失。
(三)抵(質(zhì))押物的評估價值相對較高且缺乏更新機(jī)制。商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款，其中有很多抵(質(zhì))押物的價值評估是在我國經(jīng)濟(jì)上行時進(jìn)行的，那時的宏觀經(jīng)濟(jì)背景還比較樂觀，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)處于下行中，銀行的抵(質(zhì))押物的價值已大幅縮水。如，2007年上半年我國股票市場異常火爆，很多銀行以股票為質(zhì)押物發(fā)放了大量貸款，隨著國際游資的大規(guī)模撤離、大小非的紛紛解禁，股票價格回落，并且可能會長時間低迷，這無疑給商業(yè)銀行的抵(質(zhì))押貸款帶來巨大風(fēng)險。而且，商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒有建立動態(tài)更新機(jī)制，甚至?xí)霈F(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工，還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù)，使銀行的抵押權(quán)“懸空”。
(四)信貸風(fēng)險管理組織及方法不完善。這表現(xiàn)為：信貸風(fēng)險管理條塊分割，信貸風(fēng)險管理框架不完善，難以從總體上測量和把握風(fēng)險狀況；在制度上沒有把信貸風(fēng)險的計量、分析規(guī)定為日常性工作。如，缺乏獨立的風(fēng)險報告程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準(zhǔn)確地掌握信貸風(fēng)險狀況。對信用風(fēng)險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險量化測量工具。另外，我國商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，缺乏成熟的信用風(fēng)險管理專家系統(tǒng)。
(五)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不健全。商業(yè)銀行內(nèi)控薄弱是普遍存在的問題。近年來發(fā)生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執(zhí)行不到位等問題，充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷。如，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動的風(fēng)險識別與評估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散等。信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制建設(shè)職責(zé)沒有明確歸屬，內(nèi)部控制還沒有形成體系化、標(biāo)準(zhǔn)化。這就要求信貸風(fēng)險管控水平在經(jīng)濟(jì)的下行通道中進(jìn)一步提高。
二、商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理的對策
商業(yè)銀行在金融危機(jī)背景下進(jìn)行信貸風(fēng)險管理，首先要明確信貸風(fēng)險管理的目的不僅是保護(hù)資金的安全，而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風(fēng)險管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則，保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全，保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，這是銀行生存的基礎(chǔ)。對內(nèi)生不確定性引致的風(fēng)險，如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價值沒有及時更新等，可通過加強(qiáng)控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實現(xiàn)。同時，由借款人履約風(fēng)險、借款人可能出現(xiàn)的經(jīng)營失敗及行業(yè)性風(fēng)險等外生不確定性引致的風(fēng)險，則需要商業(yè)銀行建立良好的信貸風(fēng)險管理文化，具有完善的內(nèi)控措施、相對獨立的內(nèi)部審計檢查等措施來防范。
(一)建立更為謹(jǐn)慎的信貸風(fēng)險文化。商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識當(dāng)前形勢的復(fù)雜性和不確定性，以提高資產(chǎn)安全為現(xiàn)階段的第一要務(wù)，兼顧流動性和效益性。應(yīng)深入研究風(fēng)險規(guī)律，科學(xué)識別風(fēng)險，及時總結(jié)，提高風(fēng)險識別的能力。不能簡單采用“依賴經(jīng)驗、簡單比較、同業(yè)跟隨”等方法模糊評審。同時，要嚴(yán)格控制房地產(chǎn)業(yè)的“兩高一資”、紡織業(yè)的“兩頭在外企業(yè)”授信風(fēng)險。對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要把握好客戶風(fēng)險和產(chǎn)品風(fēng)險辯證統(tǒng)一的關(guān)系，不能迷信產(chǎn)品對授信風(fēng)險的控制作用而忽視對客戶風(fēng)險的管理，要嚴(yán)格控制出口押匯、船舶預(yù)付款保函、行授信的國家信用、商業(yè)信用、金融信用的風(fēng)險。適度提高本輪經(jīng)濟(jì)周期下行沖擊較大行業(yè)和區(qū)域內(nèi)企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，適度提高中小企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格信貸審批標(biāo)準(zhǔn)，收縮和嚴(yán)格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對管理良好、發(fā)展前景較佳的企業(yè)，要在風(fēng)險可控的情況下繼續(xù)支持。
(二)加快建立信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度的步伐。完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制制度主要應(yīng)做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動的內(nèi)控機(jī)構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領(lǐng)導(dǎo)直接推動的建設(shè)機(jī)構(gòu)并爭取整個管理層的支持。這樣既明確了目標(biāo)，又在建設(shè)過程中加強(qiáng)整體意識，方便與各個層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強(qiáng)調(diào)信貸部門在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責(zé)。內(nèi)部控制體系建設(shè)是系統(tǒng)工程，需要強(qiáng)化各部門職責(zé)，使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。同時由內(nèi)部審計等進(jìn)行監(jiān)督、檢查評價和反饋，并提出進(jìn)一步完善信貸內(nèi)部控制體系的建議，使其長期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會在信貸業(yè)務(wù)流程的每一環(huán)節(jié)控制風(fēng)險。
(三)充分發(fā)揮內(nèi)部審計在信貸風(fēng)險管理中的作用。信貸風(fēng)險管理是一項綜合性強(qiáng)、全員參與的工作，內(nèi)部審計就是這一管理體系的重要組成部分。由于內(nèi)部審計在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)中具有相對獨立的地位，這使內(nèi)部審計發(fā)揮的作用是其他部門無法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)操作模式中，前臺業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是風(fēng)險防范體系的第一道防線，而后臺的業(yè)務(wù)復(fù)核則是這一風(fēng)險防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計則起著“第三道防線”作用，內(nèi)部審計對上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風(fēng)險防范的最后一關(guān)。內(nèi)部審計這種事后的獨立性檢查，不僅可評估前兩個環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監(jiān)督，對他們充分履行職能具有很好的促進(jìn)作用。
銀行風(fēng)險管理論文范文6
關(guān)鍵詞商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理
流動性風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中最主要的風(fēng)險之一,在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，流動性風(fēng)險一直是存在的。流動性問題是當(dāng)今世界金融領(lǐng)域中尚未解決的主要難題之一，流動性問題解決得不好，就有可能導(dǎo)致流動性支付危機(jī)，這一問題對金融機(jī)構(gòu)尤其重要。
1流動性風(fēng)險的內(nèi)涵及相關(guān)理論
所謂流動性風(fēng)險,就是商業(yè)銀行缺乏足夠的流動性儲備來隨時應(yīng)付即期負(fù)債的支付或滿足貸款需求,從而引發(fā)擠兌風(fēng)潮或銀行信譽喪失的可能性。這種可能性一旦轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實,商業(yè)銀行的損失和在社會上的惡劣影響就難以彌補(bǔ)和消除,這會使銀行的生存和發(fā)展受到威脅,嚴(yán)重時會導(dǎo)致銀行的破產(chǎn)。綜觀銀行危機(jī)的歷史,不管危機(jī)的起因是什么,危機(jī)的表現(xiàn)形式必然是流動性不足進(jìn)而引入困境或破產(chǎn)。
流動性對商業(yè)銀行來說非常重要,流動性風(fēng)險管理歷來被商業(yè)銀行視為重中之重。流動性風(fēng)險管理由早期的資產(chǎn)管理理論過渡到負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論三個階段，在每個發(fā)展階段，無不重視流動性風(fēng)險管理。20世紀(jì)60年代以前的資產(chǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)流動性為先的管理理念，主張以資產(chǎn)的流動性維持銀行的流動性。
20世紀(jì)60年代和70年代前半期的負(fù)債管理理論強(qiáng)調(diào)銀行可以通過主動負(fù)債即通過從市場上借入資金來滿足銀行流動性需求。70年代中期產(chǎn)生的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論在繼承資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論優(yōu)點的基礎(chǔ)上，重新科學(xué)地認(rèn)識了流動性的地位，指出流動性既是安全性的重要保證，又是實現(xiàn)盈利性的有效途徑，是“三性”統(tǒng)一的橋梁。這一理論的產(chǎn)生是銀行管理理論的一大突破，它為銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)帶來了穩(wěn)定和發(fā)展。
2我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的發(fā)展歷程
我國商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理很大程度體現(xiàn)在銀行資金管理體制中，大致經(jīng)歷了以下幾個發(fā)展階段：
（1）1978年以前。中國人民銀行既是國家金融管理機(jī)關(guān)，又是辦理金融業(yè)務(wù)的國家銀行。對銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理，實行了集中統(tǒng)一的綜合信貸計劃管理體制，實行“存貸分離、統(tǒng)存統(tǒng)貸”的管理辦法，形成了中國人民銀行統(tǒng)攬一切金融業(yè)務(wù)的“大一統(tǒng)”格局。
（2）1979~1983年。黨的以后，1980年改統(tǒng)存統(tǒng)貸為信貸差額包干制度，實行了統(tǒng)一計劃、分級管理、存貸掛鉤、差額包干的信貸資金管理辦法。
（3）1984~1993年。中國農(nóng)業(yè)銀行等專業(yè)銀行從中央銀行分設(shè)出來，開始實行各自的職能，中國人民銀行專門行使中央銀行職能。1985年，在信貸差額包干的基礎(chǔ)上實行實貸實存的資金管理辦法，基本內(nèi)容是統(tǒng)一計劃、劃分資金、實貸實存、相互融通。1989年在“實存實貸”的基礎(chǔ)上進(jìn)行了補(bǔ)充和完善，實行的是貸款增量的規(guī)模控制。實貸實存的管理體制的實施，加強(qiáng)了人民銀行的宏觀調(diào)控，同時也推動了專業(yè)銀行的改革進(jìn)程。
（4）1994~1997年。1994年建立了以中央銀行為核心、商業(yè)性金融與政策性金融相分離、國有商業(yè)銀行為主體、其他商業(yè)銀行和政策性銀行并存的銀行體制，與此相適應(yīng)，實行了“總量控制、比例管理、分類指導(dǎo)、市場融通”的銀行信貸資金管理方法，中國人民銀行制定了新的資金管理辦法，即商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法，初步形成了關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債管理的框架文件，各大商業(yè)銀行都初步嘗試實行。我國銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理工作走向了一個新的發(fā)展階段。
（5）從1998年1月1日起，中國人民銀行取消了對國有商業(yè)銀行貸款限額的控制，在推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，對國有商業(yè)銀行貸款增加量的管理方面，取消指令性計劃，改為指導(dǎo)性計劃，實行“計劃指導(dǎo)、自求平衡、比例管理、間接調(diào)控”新的管理體制。自此，中國商業(yè)銀行開始邁入了沒有限額控制的嚴(yán)格意義上的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的新時期。
時至今日，各大商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理模式上仍然不斷探索，力求找到更加適合自身發(fā)展，在確保安全性和流動性基礎(chǔ)上增加盈利的更加符合現(xiàn)代經(jīng)營理念的流動性風(fēng)險管理方式，從而實現(xiàn)商業(yè)銀行“三性”平衡的管理目標(biāo)。
3我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理中存在的問題
改革開放20多年來,我國商業(yè)銀行相繼采用過資產(chǎn)管理策略、負(fù)債管理策略,但沒有真正實施過資產(chǎn)負(fù)債綜合管理策略。我國銀行業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債管理與國外商業(yè)銀行不同,它不是一種流動性管理策略,而是一種總量、計劃和規(guī)模管理策略。迄今為止,我國商業(yè)銀行還沒有開展過真正嚴(yán)格意義上的流動性管理,應(yīng)該說這與商業(yè)銀行的性質(zhì)是不相吻合的。
3.1流動性風(fēng)險管理意識淡薄
長期以來，國有商業(yè)銀行承擔(dān)著促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的宏觀功能，有強(qiáng)大的國家信用支撐，因此人們總是將銀行的命運與政府的支持聯(lián)系在一起，認(rèn)為政府會承擔(dān)銀行的一切風(fēng)險，銀行不會倒閉，也不會發(fā)生流動性危機(jī)。另外，來源于居民家庭的源源不斷的儲蓄存款是商業(yè)銀行無流動性危機(jī)之憂的第二大原因。由于商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險認(rèn)識不足，風(fēng)險管理還主要集中在信貸風(fēng)險上，缺乏流動性風(fēng)險自我控制的主動性和自覺性。
3.2流動性管理指標(biāo)體系有局限性
在目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理中,流動性評價指標(biāo)主要是備付金比例、資產(chǎn)流動性比例和中長期貸款比例。這些指標(biāo)內(nèi)容比較單薄,并不能全面反映銀行資產(chǎn)的流動性狀況,更沒有反映銀行的融資能力。而各銀行又不顧自身實際去套用、追求這幾項流動性指標(biāo),扭曲了流動性管理的本質(zhì)。
3.3中央銀行流動性監(jiān)管存在著嚴(yán)重的信息不充分
信息充分是商業(yè)銀行流動性管理和中央銀行金融監(jiān)管確保有效的前提和基礎(chǔ)。目前我國商業(yè)銀行的統(tǒng)計制度和報表主要是時點或余額概念，而作為中央銀行流動性監(jiān)管的基礎(chǔ)必須是時期或流量概念。信息不充分大大限制了對流動性風(fēng)險的防范能力，更不用說在出現(xiàn)支付問題時，中央銀行能否達(dá)到準(zhǔn)確區(qū)分商業(yè)銀行是暫時的流動性不足還是清償能力不足的理想境地。
4加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的措施
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的步伐不斷加快，國家信用將不再是商業(yè)銀行信譽的支撐者，商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性風(fēng)險以致倒閉將不再是神話。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理應(yīng)引起商業(yè)銀行和中央銀行的高度重視。健全商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的基本思路是：改革現(xiàn)行以中央銀行為主體的流動性比例管理，創(chuàng)造條件逐步建立以商業(yè)銀行為主體,以所有者權(quán)益最大化為核心,以安全性、流動性和盈利性協(xié)調(diào)統(tǒng)一為宗旨的流動性管理機(jī)制，增強(qiáng)銀行核心競爭力。
4.1增強(qiáng)風(fēng)險管理的意識
風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營的一個永恒的主題,不能有絲毫的懈怠。為此,商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險的宣傳教育,強(qiáng)化銀行的風(fēng)險意識,時刻敲響風(fēng)險的警鐘,牢固樹立風(fēng)險第一的思想,增強(qiáng)憂患意識,在經(jīng)營中力求穩(wěn)健,正確處理好安全性、流動性和盈利性的關(guān)系。在確保資金安全和正常流動的前提下,實現(xiàn)銀行的盈利。由于流動性風(fēng)險是銀行其他風(fēng)險的集中和最終表現(xiàn),危害甚大,銀行應(yīng)對此有充分的認(rèn)識和警覺,主動采取措施控制流動性風(fēng)險。
4.2建立獨立的風(fēng)險管理組織體系
應(yīng)設(shè)立專門的流動性管理部門，并聘請流動性經(jīng)理，對流動性進(jìn)行系統(tǒng)深入的管理。其行為指導(dǎo)準(zhǔn)則是：第一，必須隨時與銀行的高層管理者聯(lián)系，確保流動性管理的優(yōu)先性和明確的目標(biāo)；第二，必須跟蹤銀行內(nèi)所有資金使用部門和籌集部門的活動，并協(xié)調(diào)這些部門與流動性管理部門的活動；第三，必須連續(xù)分析銀行的流動性需要和流動性供給，以避免流動性頭寸過量或不足。
4.3加快貨幣市場發(fā)展,拓寬商業(yè)銀行的融資渠道
銀行流動性管理要求銀行資產(chǎn)和負(fù)債保持一種流動性狀態(tài),當(dāng)流動性需求增加時,通過變賣短期債券或從市場上借入短期資金增加流動性供給;當(dāng)流動性需求減少、出現(xiàn)多余頭寸時,又可投資于短期金融工具,獲取盈利，為商業(yè)銀行流動性管理創(chuàng)造市場環(huán)境。首先要大力發(fā)展證券市場特別是國債市場,增加國債品種和數(shù)量,大力發(fā)展銀行間債券市場,為銀行流動性管理提供了廣闊空間;其次要大力發(fā)展票據(jù)市場、同業(yè)拆借市場等,在條件成熟時,還可允許商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行金融債券。
4.4需求預(yù)測和分析,建立有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
首先,要搞好對資產(chǎn)流動性的預(yù)測和分析。然后在流動性預(yù)測和分析的基礎(chǔ)上建立流動性風(fēng)險的預(yù)警系統(tǒng)。應(yīng)該借鑒西方商業(yè)銀行成熟的經(jīng)驗,采取科學(xué)的預(yù)測和度量方法。建立一套科學(xué)實用的流動性預(yù)警界定監(jiān)測指標(biāo)體系,以便在日常業(yè)務(wù)管理中準(zhǔn)確的監(jiān)測流動性風(fēng)險,一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險達(dá)到警戒線就及時發(fā)出預(yù)警,從而把流動性風(fēng)險管理納入科學(xué)化、規(guī)范化和程序化的軌道,逐步形成新型的流動性風(fēng)險管理運行機(jī)制和流動性安全保障機(jī)制。其次,建立流動性風(fēng)險處置預(yù)案,提高避險能力,對可能發(fā)生的全局或局部流動性風(fēng)險,國有商業(yè)銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)都要有完善的處置預(yù)案,一旦在某個部位出險風(fēng)險,各級行應(yīng)在限定時間內(nèi)采取有效地措施進(jìn)行補(bǔ)救,盡量把風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)。
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