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勞務(wù)分包審批意見范文1

第一部分 管理目標(biāo)

一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

1、營業(yè)收入： 萬元；

2、實(shí)現(xiàn)利潤： 萬元，利潤率為 %；

3、上交管理費(fèi)用： 萬元，上交管理費(fèi)率為 %。

二、運(yùn)行管理目標(biāo)

1、工期

達(dá)到業(yè)主的工期要求。

2、質(zhì)量

（1）單位工程驗(yàn)收一次合格率達(dá)到100%；

（2）本工程質(zhì)量達(dá)到省（部）優(yōu)工程目標(biāo)；

3、貫標(biāo)認(rèn)證工作

（1）貫標(biāo)外審無嚴(yán)重不合格項(xiàng)；

（2）職業(yè)健康監(jiān)護(hù)率100%，年新增職業(yè)病例≤0.15%；

（3）對環(huán)境污染控制率達(dá)到100%；噪聲、污水、大氣污染物排放達(dá)標(biāo)率達(dá)到100%；固體廢物對環(huán)境污染的防治率達(dá)到100%；對井巷施工粉塵濃度檢測合格率80%以上；

4、安全管理：

（1）無工亡事故；

（2）杜絕重大交通、設(shè)備、火災(zāi)、觸電、爆炸和中毒事故；

（3）億元施工產(chǎn)值重傷率≤1人、輕傷率≤5人；

5、成本費(fèi)用控制：成本費(fèi)用占營業(yè)收入的比例在 %以內(nèi)，其中：

（1）人工費(fèi)占營業(yè)收入的比例在 %以內(nèi)；

（2）材料費(fèi)占營業(yè)收入的比例在 %以內(nèi)；

（3）機(jī)械費(fèi)占營業(yè)收入的比例在 %以內(nèi)；

（4）其它直接費(fèi)占營業(yè)收入的比例在 %以內(nèi)；

其中：項(xiàng)目經(jīng)理部生活和生產(chǎn)用臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用控制在 萬元內(nèi)。

（5）項(xiàng)目經(jīng)理部管理費(fèi)用控制在 萬元以內(nèi)；

其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制在 萬元以內(nèi)。

第二部分 項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)、權(quán)、利

一、項(xiàng)目經(jīng)理的職責(zé)：

（一）履行公司與業(yè)主單位簽訂的合同中公司的所有義務(wù)和責(zé)任，確保工程項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證達(dá)到業(yè)主滿意。

（二）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家和當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)法律、法規(guī)和政策，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司的各項(xiàng)管理制度，正確處理國家、企業(yè)、個(gè)人之間的利益關(guān)系，做到合法經(jīng)營。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司關(guān)于物資設(shè)備采購、工程或勞務(wù)分包招投標(biāo)管理、工程或勞務(wù)分包隊(duì)伍的選擇、資金管理、安全管理等方面的制度。

1、大宗材料采購招投標(biāo)必須嚴(yán)格執(zhí)行二十三冶辦發(fā)［XX］19號(hào)文關(guān)于印發(fā)《二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司招投標(biāo)監(jiān)督管理辦法（試行）》和二十三冶監(jiān)察發(fā)［2019］1號(hào)文關(guān)于印發(fā)《二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司招投標(biāo)監(jiān)督管理辦法實(shí)施細(xì)則》。

第一，大宗材料采購合同估算價(jià)在20萬元以上的采購活動(dòng)必須經(jīng)過招投標(biāo)程序。禁止化整為零，凡符合招標(biāo)條件的必須進(jìn)行招標(biāo)。

第二，招投標(biāo)過程中必須具備下列書面資料：邀標(biāo)書、標(biāo)的確定的市場調(diào)查書面報(bào)告、投標(biāo)人投標(biāo)書、評(píng)標(biāo)會(huì)議記錄、評(píng)標(biāo)人評(píng)審意見、評(píng)標(biāo)結(jié)果、項(xiàng)目經(jīng)理部選擇中標(biāo)單位的書面決定書。

第三，項(xiàng)目經(jīng)理部所有招投標(biāo)活動(dòng)必須報(bào)公司招投標(biāo)監(jiān)管中心監(jiān)管，在公司審批后方能簽訂采購合同。省內(nèi)工程項(xiàng)目合同估算值在100萬元及以上的招標(biāo)活動(dòng)或省外工程項(xiàng)目合同估算值在500萬元以上的招標(biāo)活動(dòng)由集團(tuán)公司招投標(biāo)監(jiān)管中心參與組織評(píng)審和監(jiān)管。

第四，招投標(biāo)過程必須建立臺(tái)賬、編制目錄、形成書面檔案。

有關(guān)大宗材料采購招投標(biāo)適用范圍、招投標(biāo)方式、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)、招標(biāo)監(jiān)督按管理辦法及其實(shí)施細(xì)則的具體要求執(zhí)行。若有修改則按新的文件執(zhí)行

2、工程分包（包括勞務(wù)）必須嚴(yán)格執(zhí)行二十三冶辦發(fā)［XX］19號(hào)文關(guān)于印發(fā)《二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司招投標(biāo)監(jiān)督管理辦法（試行）》和二十三冶監(jiān)察發(fā)［2019］1號(hào)關(guān)于印發(fā)《二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司招投標(biāo)監(jiān)督管理辦法實(shí)施細(xì)則》和《二十三冶工程施工項(xiàng)目分承包與勞務(wù)分包的規(guī)定》。

第一，工程分包（包括勞務(wù)）：凡單位工程（分部分項(xiàng)工程）合同估算價(jià)在10萬元及以上的，勞務(wù)分包合同估算價(jià)在10萬元及以上的，必須執(zhí)行招投標(biāo)程序，禁止化整為零。

第二，招投標(biāo)過程中必須具備下列書面資料：邀標(biāo)書、標(biāo)的確定的工程預(yù)算分析資料和市場調(diào)查書面報(bào)告、投標(biāo)人投標(biāo)書、評(píng)標(biāo)會(huì)議記錄、評(píng)標(biāo)人評(píng)審意見、評(píng)標(biāo)結(jié)果、項(xiàng)目經(jīng)理部選擇中標(biāo)單位的書面決定書。

第三，項(xiàng)目經(jīng)理部所有工程（勞務(wù)）分包投標(biāo)活動(dòng)必須報(bào)公司并經(jīng)公司招投標(biāo)監(jiān)管中心審批后方能簽訂工程（勞務(wù)）分包合同。省內(nèi)工程項(xiàng)目合同估算值在100萬元及以上的招標(biāo)活動(dòng)或省外工程項(xiàng)目合同估算值在500萬元以上的招標(biāo)活動(dòng)由集團(tuán)公司招投標(biāo)監(jiān)管中心參與組織評(píng)審和監(jiān)管。

第四，工程（勞務(wù)）分包招投標(biāo)過程必須建立臺(tái)賬、編制目錄、形成書面檔案。

有關(guān)工程（勞務(wù)）分包的招投標(biāo)業(yè)務(wù)適用范圍、招投標(biāo)方式、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)、招標(biāo)監(jiān)察按管理辦法及其實(shí)施細(xì)則的具體要求執(zhí)行。

3、工程（勞務(wù)）分包隊(duì)伍的選擇：必須選擇有相應(yīng)資質(zhì)的（勞務(wù)）分包隊(duì)伍。

第一，工程（勞務(wù)）分包隊(duì)伍的選擇必須符合集團(tuán)公司《關(guān)于工程項(xiàng)目分承包與勞務(wù)分包的規(guī)定》，只能選擇有相應(yīng)資質(zhì)的工程（勞務(wù)）分包單位。禁止自然人分包。

第二，工程（勞務(wù)）分包單位的勞務(wù)人員必須持證上崗，特殊工種持證上崗率100%。

4、遵守資金集中管理制度

第一，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司財(cái)發(fā)[2019]13號(hào)文關(guān)于印發(fā)《二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司資金集中管理實(shí)施細(xì)則》的通知和公司資金集中管理的相關(guān)文件，項(xiàng)目經(jīng)理部從業(yè)主方收取的工程進(jìn)度款、結(jié)算款、工期獎(jiǎng)（或趕工獎(jiǎng)）及其他資金必須匯入公司指定的集中管理銀行賬戶。

第二，公司根據(jù)審定的項(xiàng)目經(jīng)理部當(dāng)月用款計(jì)劃將款項(xiàng)撥付至資金支付專戶，嚴(yán)禁項(xiàng)目經(jīng)理部直接在收款專戶上支付。

第三，嚴(yán)格遵守公司關(guān)于項(xiàng)目經(jīng)理部在主賬戶以外的設(shè)立的收款專用賬戶，實(shí)行余額限量的實(shí)時(shí)歸集管理制度，對付款專用賬戶接受公司限額管理制度。

5、加強(qiáng)安全管理：

工程項(xiàng)目施工過程中安全生產(chǎn)管理嚴(yán)格執(zhí)行《二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司項(xiàng)目安全管理手冊》的規(guī)定，切實(shí)抓好安全生產(chǎn)工作。

（四）主持編制項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則，并對項(xiàng)目目標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)管理。

（五）對資源進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，建立各種專業(yè)管理體系并組織實(shí)施。

（六）進(jìn)行授權(quán)范圍內(nèi)的利益分配。

（七）應(yīng)及時(shí)做好與業(yè)主的月度工程量簽復(fù)、工程變更調(diào)整、工程竣工驗(yàn)收報(bào)告、竣工結(jié)算和分包業(yè)務(wù)的各項(xiàng)結(jié)算工作。

（八）接受公司審計(jì)，處理項(xiàng)目經(jīng)理部解散的善后工作。

（九）按照集團(tuán)公司《關(guān)于工程項(xiàng)目實(shí)施全面預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》的要求，工程項(xiàng)目實(shí)施全面預(yù)算管理，預(yù)算編制、考核面達(dá)到100%。

（十）負(fù)責(zé)各類計(jì)劃和報(bào)表的編制，真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地按系統(tǒng)管理和有關(guān)規(guī)定報(bào)送給公司各有關(guān)部門。

（十一）上交勞保基金：工程專項(xiàng)勞保基金全額上交公司，本項(xiàng)費(fèi)用不列入上交管理費(fèi)范圍，專項(xiàng)核算專項(xiàng)上交。

（十二）以工資總額為基數(shù)的上交費(fèi)用包括養(yǎng)老保險(xiǎn)金、工傷保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金、失業(yè)保險(xiǎn)金、生育保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)共7項(xiàng)，按公司規(guī)定計(jì)算并上交。

（十三）按規(guī)定完成各項(xiàng)資金上交任務(wù)，并按期歸還公司墊付的工程款。

（十四）就地延伸施工項(xiàng)目或新項(xiàng)目的開拓，其投標(biāo)報(bào)價(jià)需報(bào)公司審批確定，在本項(xiàng)目實(shí)施期間，開拓業(yè)務(wù)萬元。

（十五）做好風(fēng)險(xiǎn)抵押金的收集工作。按月在工資中扣一部分作為風(fēng)險(xiǎn)抵押金或按公司規(guī)定另行交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金 萬元。

（十六）其他職責(zé)＿＿＿＿。

二、項(xiàng)目經(jīng)理的權(quán)力

（一）參與工程項(xiàng)目招標(biāo)、投標(biāo)和合同簽訂工作。

（二）主持項(xiàng)目經(jīng)理部的工作。

（三）生產(chǎn)指揮權(quán)：項(xiàng)目經(jīng)理有權(quán)按照法定代表人的授權(quán)，根據(jù)項(xiàng)目隨時(shí)出現(xiàn)的人、財(cái)、物等資源變化情況進(jìn)行指揮調(diào)度，對于施工組織設(shè)計(jì)和網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，在保證總體目標(biāo)不變的前提下進(jìn)行優(yōu)化和和調(diào)整。

（四）人事權(quán)：項(xiàng)目班子成員聘任、獎(jiǎng)懲、考核、解聘的建議權(quán)；對其他人員（公司直派人員除外）使用的決定權(quán)；選用具有相應(yīng)資質(zhì)勞務(wù)分包隊(duì)伍的參與權(quán)。

（五）財(cái)務(wù)管理權(quán)：在公司授權(quán)范圍內(nèi)的項(xiàng)目資金的投入和使用。

1、在公司授權(quán)范圍內(nèi)，有權(quán)安排目標(biāo)成本費(fèi)用的開支；

2、在公司授權(quán)范圍內(nèi)，向公司建議項(xiàng)目內(nèi)部員工的工資水平、分配辦法、分配原則和具體方案；

3、在公司授權(quán)范圍內(nèi)，推行計(jì)件工資、定額工資、崗位工資和確定獎(jiǎng)金（含工期獎(jiǎng)）分配方案；

（六）技術(shù)措施和技術(shù)方案的編制、審定按貫標(biāo)程序相關(guān)規(guī)定辦理。

（七）在公司授權(quán)范圍內(nèi)，組織或參與設(shè)備、物資、材料的采購，選擇機(jī)械設(shè)備的型號(hào)，數(shù)量、和進(jìn)場時(shí)間，對所購設(shè)備物資按質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收、檢驗(yàn)。

（八）在公司授權(quán)范圍內(nèi)協(xié)調(diào)與項(xiàng)目有關(guān)的內(nèi)外部關(guān)系。

（九）法定代表人授予的其他權(quán)力＿＿＿＿＿＿＿。

其他班子成員按項(xiàng)目經(jīng)理的分工履行職責(zé)。

三、項(xiàng)目經(jīng)理的利益

1、按《二十三冶建設(shè)集團(tuán)關(guān)于子、分公司所屬項(xiàng)目部工資指導(dǎo)意見》的規(guī)定享受項(xiàng)目工資待遇。

2、享受優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)。工程項(xiàng)目達(dá)到省（部）優(yōu)目標(biāo)，項(xiàng)目經(jīng)理按集團(tuán)公司現(xiàn)行規(guī)定享受優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)。

3、享受管理目標(biāo)兌現(xiàn)獎(jiǎng)。

4、享受業(yè)務(wù)開拓獎(jiǎng)。

5、享受超額利潤獎(jiǎng)。

6、公司規(guī)定的其他＿＿＿＿＿＿＿＿獎(jiǎng)勵(lì)。

其他班子成員按項(xiàng)目經(jīng)理的分工享受相應(yīng)利益。

第三部分 獎(jiǎng)罰

按照考核結(jié)果，公司給予項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理及其項(xiàng)目班子成員獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)，獎(jiǎng)罰辦法明確如下：

一、 目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)辦法

（一）目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)的計(jì)算

1、計(jì)獎(jiǎng)基數(shù)的確定：

計(jì)獎(jiǎng)基數(shù)=上交利費(fèi)額×提獎(jiǎng)比例

2、計(jì)獎(jiǎng)時(shí)間系數(shù)=實(shí)際工作月數(shù)/有效工期（總月數(shù)）

3、職務(wù)系數(shù)確定的原則：項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理職務(wù)系數(shù)為“1”；項(xiàng)目班子其他成員的職務(wù)系數(shù)為0.5～0.8，由項(xiàng)目經(jīng)理依據(jù)各位班子成員的業(yè)績情況向公司提出建議報(bào)經(jīng)公司確認(rèn)。

4、目標(biāo)獎(jiǎng)計(jì)算式：目標(biāo)兌現(xiàn)獎(jiǎng)=計(jì)獎(jiǎng)基數(shù) *職務(wù)系數(shù)*任職時(shí)間系數(shù)

（二）目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)的時(shí)間：

1、經(jīng)公司審計(jì)、考核確認(rèn)完成各項(xiàng)目標(biāo)，同時(shí)項(xiàng)目經(jīng)理部向業(yè)主方回收的資金和上交公司利費(fèi)均達(dá)到80%以上，給予兌現(xiàn)70%；

2、工程結(jié)算完畢、工程款全部回收、工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)清理完成后再兌現(xiàn)余下30%。

二、 超額利潤獎(jiǎng)勵(lì)：

1、目標(biāo)利費(fèi)＝營業(yè)收入×相應(yīng)利費(fèi)上交比例

2、超額利潤＝實(shí)際利費(fèi)－目標(biāo)利費(fèi)

超額利潤獎(jiǎng)按公司現(xiàn)行辦法分配到項(xiàng)目經(jīng)理部班子成員。

三、懲罰辦法

1、項(xiàng)目經(jīng)理部未完成目標(biāo)責(zé)任書規(guī)定的利費(fèi)上交目標(biāo)，項(xiàng)目經(jīng)理及其管理班子成員的風(fēng)險(xiǎn)抵押金抵交不足部分；

2、項(xiàng)目經(jīng)理部若發(fā)生虧損情況，則按照《二十三冶建設(shè)集團(tuán)公司有限公司內(nèi)部管理責(zé)任追究辦法》的有關(guān)規(guī)定對項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理：

3、發(fā)生工程質(zhì)量事故、發(fā)生安全死亡事故、發(fā)生重傷、重大人為機(jī)械事故按相關(guān)管理辦法處罰；

4、交工資料未及時(shí)歸檔扣項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人目標(biāo)兌現(xiàn)獎(jiǎng)1～5萬元；

5、材料物資、工程或勞務(wù)分包招投標(biāo)管理制度執(zhí)行不力的扣目標(biāo)兌現(xiàn)獎(jiǎng)1～　5萬元。

四、項(xiàng)目經(jīng)理兌現(xiàn)獎(jiǎng)計(jì)算公式

1、目標(biāo)兌現(xiàn)獎(jiǎng)=目標(biāo)獎(jiǎng)+超額利潤獎(jiǎng)+業(yè)務(wù)開拓獎(jiǎng)+優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)-安全、質(zhì)量罰款-其他罰款-已發(fā)獎(jiǎng)金

2、個(gè)人所得稅由項(xiàng)目經(jīng)理部班子成員各自承擔(dān)。

第四部分 附 則

勞務(wù)分包審批意見范文2

關(guān)鍵詞：工程總承包；前期手續(xù)；控制；程序；

Key words：Engineering general contract；Plans in earlier stage；Control；Procedure；

中圖分類號(hào)：TU998

文獻(xiàn)識(shí)別碼：A

1引言

隨著設(shè)計(jì)企業(yè)向工程公司方向發(fā)展，工程總承包項(xiàng)目的實(shí)施也越來越多，原先作為設(shè)計(jì)人員很少涉及的項(xiàng)目前期手續(xù)辦理流程及注意事項(xiàng)，逐步成為一個(gè)合格項(xiàng)目管理人員的必備知識(shí)。通過幾個(gè)項(xiàng)目的實(shí)踐，我們發(fā)現(xiàn)按照合同規(guī)定由建設(shè)單位辦理的施工許可證等前期手續(xù)主要報(bào)審材料均需總承包單位或施工單位提供，加之市政類項(xiàng)目業(yè)主往往是臨時(shí)組建的指揮部，很多指揮部組成人員對前期手續(xù)的辦理過程并不了解，導(dǎo)致前期手續(xù)辦理相對緩慢，對總承包項(xiàng)目實(shí)施過程帶來或多或少的影響。

本文通過總結(jié)幾個(gè)已完市政類工程總承包項(xiàng)目前期手續(xù)辦理過程，重點(diǎn)闡述了一系列前期審批和施工手續(xù)的辦理流程和資料清單整理的過程，對其中的重中之重——質(zhì)監(jiān)、安監(jiān)、施工許可證辦理等需總承包單位參與辦理的部分進(jìn)行了控制要點(diǎn)分析，以便能對以后類似項(xiàng)目提供參考。

2市政類項(xiàng)目行政審批流程總結(jié)

市政類項(xiàng)目（政府投資）正式施工前需辦理的行政審批內(nèi)容主要包括：取得發(fā)改部門對項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告的批發(fā)；取得環(huán)保部門對項(xiàng)目環(huán)評(píng)報(bào)告批復(fù)；取得水利部門對水土保持報(bào)告批復(fù)；取得國土部門出具的土地資源預(yù)審意見、國有土地使用權(quán)證書；取得規(guī)劃建設(shè)部門的選址意見書、建設(shè)工程規(guī)劃紅線圖、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、企業(yè)備案核準(zhǔn)書、質(zhì)量監(jiān)督備案核準(zhǔn)書、安全監(jiān)督備案核準(zhǔn)書、施工許可證等，同時(shí)還需取得消防、氣象、人防等項(xiàng)目相關(guān)部門的設(shè)計(jì)核準(zhǔn)等，下圖列出了市政類項(xiàng)目行政許可的整體流程。

圖1市政類項(xiàng)目行政審批流程圖

3總承包單位主要涉及流程介紹

工程總承包項(xiàng)目一般在可行性研究或初步設(shè)計(jì)階段發(fā)包，后期圖紙?jiān)敿?xì)設(shè)計(jì)、相關(guān)前期手續(xù)辦理等均需總承包單位參與，其中需總承包單位主導(dǎo)進(jìn)行或作為申報(bào)材料主要提供者的是企業(yè)備案、施工圖審查修改、質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)、安全監(jiān)督手續(xù)和施工許可證辦理等階段，下面就上述幾個(gè)階段所需總承包單位或施工單位提供的材料進(jìn)行詳細(xì)列舉。

3.1企業(yè)及項(xiàng)目備案

企業(yè)及項(xiàng)目備案申報(bào)材料需總承包單位提供主要包括：1）總承包企業(yè)及施工分包企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、安全生產(chǎn)許可證等企業(yè)證明材料；2）項(xiàng)目所在行政區(qū)域范圍內(nèi)常駐組織機(jī)構(gòu)設(shè)立文件，同時(shí)注明常駐組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、質(zhì)量負(fù)責(zé)人和安全負(fù)責(zé)人，管理人員數(shù)量應(yīng)符合當(dāng)?shù)匾?guī)劃建設(shè)部門要求；3）項(xiàng)目所在行政區(qū)域范圍內(nèi)固定的辦公場所地址，面積應(yīng)符合當(dāng)?shù)匾?guī)劃建設(shè)部門要求；4）已繳納農(nóng)民工工資保障金憑證；

3.2施工圖審查修改

施工圖審查主要送審材料為施工圖圖紙及相關(guān)計(jì)算書。圖紙審查主要包括以下二個(gè)階段：1）施工圖完成后交由建設(shè)單位送審，建設(shè)單位需委托有施工圖審查資質(zhì)的獨(dú)立第三方中介機(jī)構(gòu)對施工圖紙進(jìn)行審查，審查后設(shè)計(jì)單位需對圖審機(jī)構(gòu)發(fā)出的審查意見進(jìn)行回復(fù)并修改圖紙；2）拿到圖審機(jī)構(gòu)頒發(fā)的圖紙審查合格證后送項(xiàng)目所在地規(guī)劃、人防、氣象、消防等部門進(jìn)行審查，按相關(guān)部門審查意見進(jìn)行回復(fù)并修改圖紙，取得當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門頒發(fā)的設(shè)計(jì)核準(zhǔn)書。

3.3質(zhì)監(jiān)手續(xù)

質(zhì)量監(jiān)督備案申報(bào)材料需總承包單位提供主要包括：1）建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督注冊登記表；2）項(xiàng)目地質(zhì)勘察報(bào)告；3）全套施工圖紙；4）《房屋建筑施工圖設(shè)計(jì)文件審查合格書》或《房屋建筑施工圖設(shè)計(jì)文件審查備案書》；5）施工合同；6）施工資質(zhì)證書復(fù)印件；7)施工組織設(shè)計(jì)（原件）；8）總承包單位和施工單位現(xiàn)場質(zhì)量管理人員登記表（原件）；9）省、市、縣重點(diǎn)工程需提供相關(guān)批文；

3.4安監(jiān)手續(xù)

安全監(jiān)督備案申報(bào)材料需總承包單位提供主要包括：1）工程建設(shè)項(xiàng)目開工安全生產(chǎn)條件申報(bào)審查表；2）工程項(xiàng)目安全生產(chǎn)（文明施工）責(zé)任書；3）人身意外傷害保險(xiǎn)單、農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)單；4）中標(biāo)通知書、工程質(zhì)量監(jiān)督委托書；5）安全生產(chǎn)許可證及營業(yè)執(zhí)照，存在勞務(wù)分包的需提供勞務(wù)分包合同和勞務(wù)企業(yè)資質(zhì)證書；6）項(xiàng)目班組成員名單及安全管理機(jī)構(gòu)人員名單；7）現(xiàn)場特種作業(yè)人員證書；8）施工現(xiàn)場各項(xiàng)管理制度；9）總包與分包單位、企業(yè)與項(xiàng)目部、項(xiàng)目部與班組簽訂的安全生產(chǎn)責(zé)任書或承包協(xié)議；10）安全施工組織設(shè)計(jì)（含專項(xiàng)安全施工方案）；11）工程項(xiàng)目部安全施工應(yīng)急救援預(yù)案；12）建筑工程安全措施費(fèi)支出計(jì)劃；13）專職安全員證書；

3.5施工許可證

施工許可證辦理申報(bào)材料需總承包單位提供主要包括：1）建筑工程施工許可證書名申請表2）建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)（土地使用權(quán)證）3）建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程用地規(guī)劃許可證4）安全生產(chǎn)許可證5）建設(shè)工程中標(biāo)通知書；6）企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（包括法定代表人、經(jīng)理、分管安全生產(chǎn)的副經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人）、項(xiàng)目經(jīng)理、安全生產(chǎn)專職管理人員考核合格證書、企業(yè)資質(zhì)證書；7）工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)；8）建設(shè)資金到位證明；9）工程承包（含分包）合同書（外地企業(yè)提供當(dāng)?shù)貍浒傅怯洷恚?9）施工圖、設(shè)計(jì)文件審查合格證書10）工程建設(shè)項(xiàng)目開工安全條件審查表；13）拆遷工程附拆遷進(jìn)度證明；14）建筑工程消防審核意見書；

4流程控制要點(diǎn)分析

4.1企業(yè)及項(xiàng)目備案

企業(yè)及項(xiàng)目備案辦理時(shí)需總承包單位提供的資料清單中除項(xiàng)目所在行政區(qū)域范圍內(nèi)固定辦公場所和農(nóng)民工工資保障金繳納需盡快落實(shí)外，其他資料收集均較為方便，辦理時(shí)主要注意點(diǎn)包括：1）總承包企業(yè)及施工分包企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、安全生產(chǎn)許可證等企業(yè)證明材料只需提交復(fù)印件但往往需帶原件核對，需提前準(zhǔn)備好；2）企業(yè)備案人員需取得企業(yè)法人的授權(quán)委托書，并根據(jù)項(xiàng)目所在地辦證機(jī)構(gòu)要求確定是否需公證；3）所有采用復(fù)印件的證明文件均需蓋單位公證；4）農(nóng)民工工資保障金繳納根據(jù)項(xiàng)目所在地要求辦理，一般由當(dāng)?shù)貏趧?dòng)保障監(jiān)察大隊(duì)辦理。

4.2施工圖審查修改

施工圖審查修改對于設(shè)計(jì)單位來說，流程較為熟悉，但總承包項(xiàng)目需要注意事項(xiàng)包括：1）整個(gè)前期手續(xù)辦理過程中圖紙需要份數(shù)較多，經(jīng)過第三方圖審機(jī)構(gòu)審查并蓋合格章的施工圖紙一般留作辦理手續(xù)和幾方主體存檔用，現(xiàn)場使用的圖紙一般另行準(zhǔn)備；2）施工圖審查全過程所需時(shí)間均較長，進(jìn)度要求緊的項(xiàng)目需提前溝通，盡量平行進(jìn)行，并在項(xiàng)目總體計(jì)劃中預(yù)留足夠時(shí)間。

4.3質(zhì)監(jiān)手續(xù)

質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)辦理過程中首先應(yīng)同質(zhì)監(jiān)站進(jìn)行溝通，明確施工期間質(zhì)量監(jiān)督責(zé)任主體是工程總承包方還是施工分包方，由于作為工程總承包方的設(shè)計(jì)單位一般不具有施工資質(zhì)，各地質(zhì)監(jiān)站對責(zé)任主體認(rèn)定并不統(tǒng)一，經(jīng)過溝通明確責(zé)任主體后資料收集應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1）施工合同需提前備案；2）施工組織設(shè)計(jì)需經(jīng)過編制、校核、審查，審查人員必須為公司技術(shù)負(fù)責(zé)人，文本需原件并加蓋總承包單位和施工單位公章然后還需報(bào)監(jiān)理單位進(jìn)行審批并加蓋監(jiān)理單位公章，編制送審蓋公章等流程所需時(shí)間較長，特別是項(xiàng)目所在地距離公司所在地較遠(yuǎn)的項(xiàng)目；3）施工圖審查合格書主要為第三方施工圖審查機(jī)構(gòu)出具的審查合格書，但辦理前需了解清楚是否還包括項(xiàng)目所在地規(guī)劃建設(shè)部門、氣象部門、消防部門、人防等部門等出具的設(shè)計(jì)核準(zhǔn)書，如需要應(yīng)盡快準(zhǔn)備；4）地質(zhì)勘察報(bào)告、施工圖紙、施工合同等原件不足時(shí)，復(fù)印件一般可以代替。

4.4安監(jiān)手續(xù)

安全監(jiān)督辦理過程中所需材料較多，且大部分資料需施工分包單位配合完成，由于交叉的環(huán)節(jié)較多，加上部分資料需在項(xiàng)目部和公司之間來回補(bǔ)充，準(zhǔn)備不充分時(shí)往往需耗費(fèi)大量時(shí)間，辦理時(shí)需注意以下幾點(diǎn)：1）工程建設(shè)項(xiàng)目開工安全生產(chǎn)條件申報(bào)審查表、工程項(xiàng)目安全生產(chǎn)（文明施工）責(zé)任書需蓋建設(shè)單位、監(jiān)理單位、總承包單位或施工單位的公章，編制完成蓋幾方建設(shè)主體公章所需時(shí)間較長，特別是項(xiàng)目所在地距離公司所在地較遠(yuǎn)的項(xiàng)目；2）安全施工組織設(shè)計(jì)（含專項(xiàng)安全施工方案）、工程項(xiàng)目部安全施工應(yīng)急救援預(yù)案、建筑工程安全措施費(fèi)支出計(jì)劃、各類特種人員證書等需蓋總包單位或施工單位的公章并報(bào)監(jiān)理審核簽字后蓋監(jiān)理單位公章，辦理完成同樣需要較長時(shí)間；3）一般需工程質(zhì)量監(jiān)督委托辦理完成后才能辦理安全監(jiān)督手續(xù)，責(zé)任主體應(yīng)跟質(zhì)量監(jiān)督委托辦理相同；4）人身意外傷害保險(xiǎn)單、農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)單直接找當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司都能解決，主要就是費(fèi)率談判問題。

4.5施工許可證

施工許可證應(yīng)該在辦理完企業(yè)項(xiàng)目所在地備案、合同備案、質(zhì)監(jiān)手續(xù)、安監(jiān)手續(xù)后收集匯總前期資料后即可完成辦理。由無施工資質(zhì)的工程總承包單位承接的項(xiàng)目辦理施工許可證過程中仍然存在施工許可證頒給工程總承包單位還是施工單位的問題，目前我們接觸到各地建設(shè)管理部門核發(fā)時(shí)一般分兩種模式，一種直接發(fā)給施工分包單位，另一種發(fā)給工程總承包單位同時(shí)在施工許可證下備注明確施工分包單位名稱，具體情況需協(xié)調(diào)確定。

5結(jié)論

通過以上總結(jié)我們可以看出一個(gè)完整的市政類工程其前期行政許可辦理工作涉及部門眾多、手續(xù)復(fù)雜、材料繁多，由無施工資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位作為工程總承包方時(shí)還存在責(zé)任主體明確等特殊問題，但通過尋找前期手續(xù)辦理關(guān)鍵線路，合理規(guī)劃前期準(zhǔn)備工作，精心準(zhǔn)備各項(xiàng)資料，盡早協(xié)調(diào)，能大幅縮短前期手續(xù)辦理時(shí)間，可為后續(xù)工程實(shí)體盡早開展施工提供寶貴的時(shí)間。

參考文獻(xiàn)

[1]中華人民共和國建設(shè)部.建筑法,2001.

[2]中華人民共和國建設(shè)部.房地產(chǎn)法, 1999.

[3]李啟明. 建設(shè)工程合同管理. 中國建筑工業(yè)出版社,2003,05.

勞務(wù)分包審批意見范文3

關(guān)鍵詞：工程分包，基本要求，分包選擇，分包管理

中圖分類號(hào)： TU71 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

分包的概念

分包是指從事工程總承包的單位將所承包建設(shè)工程的一部分依法發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)的承包單位的行為，該總承包人并不退出承包關(guān)系，其與第三人就第三人完成的工作成果向發(fā)包人承擔(dān)連帶責(zé)任。合法的分包須滿足以下幾個(gè)條件：①分包必須取得發(fā)包人的同意；②分包只能是一次分包，即分包單位不得再將其承包的工程分包出去；③分包必須是分包給具備相應(yīng)資質(zhì)條件的單位；④總承包人可以將承包工程中的部分工程發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)條件的分包單位，但不得將主體工程分包出去。

2.全面掌握工程分包的分類

2.1工程項(xiàng)目切塊分包

是指承包商在履約過程中，作為發(fā)包方，將工程承包合同中部分非主體工程項(xiàng)目分包，由分包商完成分包部分工程，發(fā)包方負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

2.2工程項(xiàng)目專業(yè)分包

是指承包商利用分包商專業(yè)技術(shù)和專業(yè)施工優(yōu)勢，或作為承包商履行工程承包合同施工能力的補(bǔ)充，作為發(fā)包方將工程承包合同項(xiàng)目中的部分工序的施工任務(wù)發(fā)包給本企業(yè)以外的分包商完成，但發(fā)包方負(fù)責(zé)監(jiān)督管理和工序間的銜接。

2.3工程項(xiàng)目施工勞務(wù)分包

是指承包商利用分包商的勞務(wù)優(yōu)勢，作為發(fā)包方將工程承包合同項(xiàng)目施工中某些勞務(wù)作業(yè)任務(wù)發(fā)包給分包商，由分包商組織勞務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場作業(yè)，發(fā)包方負(fù)責(zé)監(jiān)督管理和現(xiàn)場施工組織。

3.工程建設(shè)分包招標(biāo)管理要求

3.1基本要求

3.1.1承包商統(tǒng)一招標(biāo)管理、準(zhǔn)確編制招標(biāo)文件、合理選擇評(píng)標(biāo)專家以及合理選擇評(píng)標(biāo)辦法。

3.1.2承包商在招標(biāo)過程中，應(yīng)對工程分包的內(nèi)容做明確說明，內(nèi)容包括但不限于分包工作范圍、分包方式、分包的實(shí)施時(shí)間，工程分包商選定的方式（邀請招標(biāo)方式或議標(biāo)方式）、工程分包商的資質(zhì)、業(yè)績要求，意向分包商的詳細(xì)情況等。

3.1.3承包商分包招標(biāo)前，應(yīng)將合格分包商名單提交業(yè)主審批。

3.1.4在工程實(shí)施階段，進(jìn)行各類工程分包時(shí)，工程的分包管理制度，應(yīng)由承包商項(xiàng)目部統(tǒng)一管理，各工程承包商的項(xiàng)目經(jīng)理，作為分包商的代表，對其行為負(fù)責(zé)。

3.1.5工程分包應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》和《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等法規(guī)的有關(guān)規(guī)定；勞務(wù)用工應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國勞動(dòng)法》、《中華人民共和國勞動(dòng)力市場管理規(guī)定》等法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。

3.1.6工程分包應(yīng)當(dāng)符合工程承包合同的有關(guān)規(guī)定。合同規(guī)定不允許分包的項(xiàng)目，不得分包；若合同規(guī)定須經(jīng)監(jiān)理單位事先審查及業(yè)主批準(zhǔn)后，方可分包的項(xiàng)目，在取得同意前不得分包。對工程分包的工期和進(jìn)度要求、技術(shù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不得低于工程承包合同相應(yīng)的要求和標(biāo)準(zhǔn)。

3.1.7承包商不得肢解本應(yīng)一次分包的工程為幾次分包。

3.1.8承包商所屬的分包商不得將工程再次分包。

3.1.9承包商在沒有與分包商簽訂分包合同前，分包商不允許進(jìn)場施工。

3.2明確對分包商管理標(biāo)準(zhǔn)

承包商全面監(jiān)管分包商的各項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)，分包商管理標(biāo)準(zhǔn)不得低于承包商。

3.2.1分包商的選擇

對于工程分包商的選擇，必須通過市場競爭方式，公開、公平和公正地在具備相應(yīng)資質(zhì)條件的合格分包商中擇優(yōu)選定分包商。通常，業(yè)主會(huì)要求承包商將分包商資質(zhì)評(píng)審和選定分包商的審批制度報(bào)其備案。

3.2.2分包合同簽訂

工程分包必須訂立有效、規(guī)范的書面形式的工程分包合同。承包商負(fù)責(zé)對實(shí)施工程分包合同評(píng)審、批準(zhǔn)和備案制度。特別針對工程分包合同中有關(guān)質(zhì)量、HSE等方面的內(nèi)容嚴(yán)格界定。

3.2.3分包商管理要求

承包商必須對工程分包商的工程造價(jià)、質(zhì)量、進(jìn)度、施工安全、施工環(huán)境進(jìn)行嚴(yán)格的控制。承包商和分包商均應(yīng)嚴(yán)格履行工程分包合同，在此基礎(chǔ)上，發(fā)包方應(yīng)對分包商的工程施工實(shí)行全過程管理，不得“以包代管”。

3.2.4審計(jì)監(jiān)督要求

接受企業(yè)對承包商的分包活動(dòng)的全過程進(jìn)行監(jiān)督檢查。

4.工程分包的審批

根據(jù)工程分包內(nèi)容的不同，分包工作審批分為不同的級(jí)別。承包商建立完善的內(nèi)部分包審批管理制度，并在工程建設(shè)中實(shí)施。

4.1承包商提出分包商短名單，組織各類招標(biāo)工作。

4.2上報(bào)主管部門批準(zhǔn)分包商短名單和中標(biāo)推薦意見。

4.3承包商不得對單價(jià)承包的工程分包采取估小工程量并減少合同總金額的做法，以達(dá)到規(guī)避上報(bào)審批的目的。

5.工程建設(shè)分包招標(biāo)后的施工過程管理

承包商負(fù)責(zé)對分包工程施工進(jìn)行管理。工程分包，不能解除工程承包合同規(guī)定的承包商的義務(wù)和責(zé)任。分包商行為、違約及過失造成的后果，也不能免去工程承包方的監(jiān)督管理責(zé)任，總承包承擔(dān)連帶責(zé)任。

5.1分包商資源配置

承包商作為發(fā)包方應(yīng)對分包商的下列事項(xiàng)進(jìn)行檢查：

5.1.1分包商施工資源的實(shí)際投入是否與其資質(zhì)等級(jí)相稱，是否與簽約承諾相符。

5.1.2分包商是否將工程分包合同進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)包，是否進(jìn)行工程再分包。

5.1.3分包商持有的資質(zhì)證明文件的時(shí)效性；發(fā)證機(jī)關(guān)需要定期審查的，是否按期通過審查。

5.1.4分包商承擔(dān)工程分包任務(wù)的現(xiàn)場組織機(jī)構(gòu)和各級(jí)負(fù)責(zé)人員配置是否滿足工程施工及管理的需要。

5.1.5分包商派入的各類管理和施工人員，按現(xiàn)行法規(guī)需要持證上崗的，應(yīng)檢查其是否持有與崗位工作相符的上崗資格證。工程分包現(xiàn)場負(fù)責(zé)人是否有分包商法人代表的授權(quán)委托書。

5.1.6檢查發(fā)現(xiàn)不符合要求的，應(yīng)責(zé)令分包商限時(shí)加以彌補(bǔ)、改正。彌補(bǔ)、改正不及時(shí)而影響工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度、環(huán)境保護(hù)的，應(yīng)視其嚴(yán)重違約；必要時(shí)，應(yīng)提出解除合同，并要求其賠償損失。

5.2工程分包商管理要點(diǎn)

發(fā)包方應(yīng)對分包商實(shí)施工程分包任務(wù)的以下工作（包括但不限于）進(jìn)行必要的介入：①施工進(jìn)度計(jì)劃的編制和執(zhí)行；②施工組織設(shè)計(jì)、重要施工技術(shù)組織措施；③重要施工安全技術(shù)措施的編制和實(shí)施；④工程項(xiàng)目工序分包、作業(yè)分包的施工組織、與相關(guān)項(xiàng)目的配合和協(xié)調(diào)。

5.3現(xiàn)場施工活動(dòng)的監(jiān)管

承包商作為發(fā)包方應(yīng)對分包商施工的全過程進(jìn)行有效的控制。對下述工作，必須進(jìn)行跟蹤或跟班督查：①關(guān)鍵部位施工；②基礎(chǔ)部位施工；③隱蔽工序施工；④重要的工序作業(yè)；⑤主要工程材料、設(shè)備、施工工藝的檢驗(yàn)；⑥安全事故重點(diǎn)防范部位的施工；⑦審查分包商資質(zhì)；⑧監(jiān)督分包商施工資源配置；⑨對分包商施工進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行確認(rèn)；⑾對分包商施工質(zhì)量檢查、確認(rèn)；⑿簽署、審核分包商施工資料。

6.工程建設(shè)分包招標(biāo)資料管理

勞務(wù)分包審批意見范文4

【關(guān)鍵字】工程分包，審計(jì)，方法

Abstract: In recent years, with the increasing market competition, construction companies a moderate expansion of the scale of projects to subcontract more and more. Many problems exist for the current subcontract, it should be noted that the audit of the subcontract works. In this paper I will explore the subcontract audit related issues, in the hope to promote the standardization of our subcontract management.Keywords: engineering subcontracting, audit, methods

中圖分類號(hào)：K826.16文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

一、引言

工程分包審計(jì)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)性工作。近幾年，由于建筑市場項(xiàng)目利潤低, 公司加大了工程項(xiàng)目承攬力度, 中標(biāo)金額和年完成產(chǎn)值高速增長，分包工程越來越多。雖然公司已對勞務(wù)分包管理制定了不少措施，但審計(jì)中仍發(fā)現(xiàn)，分包工程管理存在的問題和漏洞較多，因管理不善而造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)有發(fā)生。借支工程款、計(jì)價(jià)不及時(shí)、超付工程款、分包隊(duì)伍拒絕簽訂合同，甚至卷入勞務(wù)糾紛，致使公司在工程分包管理中處于被動(dòng)狀態(tài)。一些分包單位違反操作規(guī)程，偷工減料，致使項(xiàng)目發(fā)生安全質(zhì)量事故，既造成經(jīng)濟(jì)損失，又損害了公司的良好聲譽(yù)。當(dāng)前，應(yīng)加強(qiáng)對分包工程管理的審計(jì)。

二、加強(qiáng)工程分包審計(jì)的重要性

加強(qiáng)工程分包審計(jì)工作既是國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的需要, 也是我們每個(gè)企業(yè)走向市場，不斷完善經(jīng)營機(jī)制的需要。所以，深人地開展分包工程審計(jì)工作，理應(yīng)引起各單位的決策者和各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)的高度重視。分包工程審計(jì)的重要性可概括如下：

1．可進(jìn)一步維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證企業(yè)的現(xiàn)代化制度改革順利進(jìn)行。

2. 完善企業(yè)內(nèi)部控制制度和內(nèi)部管理制度，杜絕各種違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。

3. 加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。

4. 防止施工企業(yè)潛虧和轉(zhuǎn)移利潤的重要舉措。

三、工程分包審計(jì)方法

1、抽查法

此方法是從整個(gè)工程項(xiàng)目中抽查一定量的內(nèi)容進(jìn)行審核，僅對抽查部分的內(nèi)容進(jìn)行計(jì)算、核對，此方法相對于前面的逐項(xiàng)審查法大大減少了工作量，但是相對應(yīng)的準(zhǔn)確率也有所降低，但同時(shí)工作效率提高了，對時(shí)間的要求降低了，此方法在工作的應(yīng)用中較廣。

2、逐項(xiàng)審查法

根據(jù)施工圖紙，現(xiàn)場實(shí)際情況，從工程量，采項(xiàng)，材料價(jià)格，取費(fèi)等各項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)審核報(bào)審預(yù)算書的內(nèi)容的一種方法，這種方法類似于重新做了一遍預(yù)算，將預(yù)算書的每一項(xiàng)內(nèi)容都重新審核、計(jì)算。此方法的工作量大，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，但是準(zhǔn)確率高，適合那種要求精度高而且時(shí)間較充沛的工程。

3、重點(diǎn)內(nèi)容審查法

此方法是在有側(cè)重點(diǎn)的前提下對工程做以重點(diǎn)部分的審核，比如，在一項(xiàng)土建主體工程中占總造價(jià)最高的部分可能是鋼筋砼工程，可以僅對此部分內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的審核，其他內(nèi)容所占的造價(jià)相對較低，可以簡單審核即可，此方法針對側(cè)重點(diǎn)很明顯的工程比較適用。另外如變更簽證的內(nèi)容，這是在動(dòng)態(tài)成本控制中需要把握的重點(diǎn)內(nèi)容，對于造價(jià)較高或者變化較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)審核也可采用此方法。

四、工程分包審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容

分包工程審計(jì)應(yīng)突出對分包工程結(jié)算真實(shí)性、完整性、合法性的審查，具體審計(jì)內(nèi)容是：

1、內(nèi)部控制制度的審計(jì)

查閱相關(guān)文件、協(xié)議, 了解經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、管理、程序和實(shí)務(wù), 檢查內(nèi)部控制制度, 評(píng)價(jià)內(nèi)控制度的強(qiáng)點(diǎn)與弱點(diǎn)。審查各項(xiàng)內(nèi)控制度是否貫徹實(shí)施, 有無流于形式而造成管理失控, 對分包工程是否進(jìn)行有效管理, 是否存在只包不管或以包代管現(xiàn)象, 有無因管理不善而造成返工、窩工等現(xiàn)象。

關(guān)注分包工程結(jié)算流程, 是否符合項(xiàng)目分包管理規(guī)定。如分包工程單價(jià)的確定單價(jià)是否經(jīng)過集體研究確定, 且一般不得高于主承包合同中該部分單價(jià)。分包結(jié)算設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)場簽證單手續(xù)是否完備, 是否有監(jiān)督約束機(jī)制。

關(guān)注各管理部門對分包工程的管理、監(jiān)督，對勞務(wù)分包隊(duì)伍的管理、計(jì)價(jià)、撥款等是否按照規(guī)定執(zhí)行，監(jiān)控措施是否健全有效。重點(diǎn)應(yīng)審查分包隊(duì)伍分部分項(xiàng)工程的勞務(wù)單價(jià)是否合理，工程計(jì)價(jià)是否進(jìn)行據(jù)實(shí)收方，以及收方數(shù)量是否超出設(shè)計(jì)數(shù)量或復(fù)測數(shù)量，各種原始簽認(rèn)單是否齊全，驗(yàn)工計(jì)價(jià)是否建立臺(tái)賬管理；是否存在超計(jì)價(jià)付款；是否存在漏扣材料款、代墊款項(xiàng)；是否足額扣留工程質(zhì)量保證金等等。

2、分包合同的審計(jì)

要制定規(guī)范的分包合同文本, 避免經(jīng)濟(jì)糾紛發(fā)生, 在分包單位進(jìn)場前必須簽訂分包合同, 交付履約保證金和質(zhì)量保證金。

（1） 審查有關(guān)文件和會(huì)議記錄, 看對分部、分項(xiàng)工程實(shí)行分包是否符合施工合同的規(guī)定, 是否存在“先進(jìn)場施工后簽訂合同或未簽訂合同”的現(xiàn)象。

（2）審查合同主體資格，分包單位的資質(zhì)是否滿足分包工程的需要，看是否存在違法分包、工程轉(zhuǎn)包、掛靠型分包等現(xiàn)象

（3）審閱合同條款, 看其是否規(guī)范、合法、完整, 是否有實(shí)現(xiàn)的可能, 是否明確規(guī)定了雙方的權(quán)利與義務(wù)。應(yīng)明確分包工程的名稱、工程內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、材料物資的供應(yīng)方式、安全措施、工期要求, 工程價(jià)款的結(jié)算方式, 質(zhì)量保證金的扣留和返還,違約責(zé)任, 糾紛和仲裁等。

（4）審查合同中規(guī)定的工程單價(jià)是否超過計(jì)量清單單價(jià)。

（5）分包單位的選擇和確定是否經(jīng)過了項(xiàng)目部班子的集體研究, 是否經(jīng)過了項(xiàng)目部工程、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、機(jī)械、材料物資等業(yè)務(wù)部門會(huì)簽。需上報(bào)審批的合同是否按規(guī)定上報(bào)公司主管部門進(jìn)行審批，是否按審批意見辦理，是否存在越權(quán)簽訂合同的行為；合同的變更、終止是否履行相關(guān)程序；是否按合同約定嚴(yán)格履行，在合同管理過程中有無損害公司利益的行為。

（6）分包單位是否按合同規(guī)定按期足額地交付了履約保證金。

（7）審查合同中有關(guān)工程質(zhì)量要求方面的內(nèi)容是否符合技術(shù)設(shè)計(jì)圖紙的要求和國家規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。

3、工程量計(jì)算的審計(jì)

勞務(wù)分包審批意見范文5

關(guān)鍵詞：架子隊(duì)，管理，做法

 

京滬高速鐵路是我國《中長期鐵路網(wǎng)規(guī)劃》中投資規(guī)模最大、技術(shù)含量最高的一項(xiàng)工程。為實(shí)現(xiàn)京滬高速鐵路建設(shè)“五個(gè)一流”、“六個(gè)確保”的目標(biāo)，2008年開工之初項(xiàng)目部按照鐵道部鐵建設(shè)〔2008〕51號(hào)《關(guān)于積極倡導(dǎo)架子隊(duì)管理模式的指導(dǎo)意見》、建設(shè)部建市[2005]131號(hào)《關(guān)于建立和完善勞務(wù)分包制度發(fā)展建筑勞務(wù)企業(yè)的意見》等文件精神進(jìn)行架子隊(duì)的組建工作，做法如下。

1. 建立管理組織機(jī)構(gòu)，制定管理制度

根據(jù)鐵道部鐵建設(shè)〔2008〕51號(hào)《關(guān)于積極倡導(dǎo)架子隊(duì)管理模式的指導(dǎo)意見》，項(xiàng)目部成立了架子隊(duì)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)架子隊(duì)建設(shè)發(fā)展方向、管理機(jī)制、體制建設(shè)等重大事項(xiàng)的研究和決策。具體實(shí)施由項(xiàng)目部計(jì)財(cái)部進(jìn)行，負(fù)責(zé)架子隊(duì)的選擇、成立、建設(shè)和管理及日常業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查等。項(xiàng)目部編制了《勞務(wù)用工管理制度》、《勞務(wù)隊(duì)伍管理標(biāo)準(zhǔn)》、《合同管理規(guī)定》及《勞務(wù)用工合同》范本，下發(fā)各工區(qū)，使架子隊(duì)各項(xiàng)管理制度和合同文本標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

項(xiàng)目部所轄各工區(qū)相應(yīng)成立架子隊(duì)管理機(jī)構(gòu)，項(xiàng)目經(jīng)理親自掛帥，相關(guān)業(yè)務(wù)部門共同參與，貫徹、落實(shí)、執(zhí)行局項(xiàng)目部制定的相關(guān)管理辦法、實(shí)施細(xì)則，切實(shí)抓好本工區(qū)的架子隊(duì)建設(shè)及勞務(wù)用工管理工作。論文大全。

2. 嚴(yán)把入口關(guān)，重視勞務(wù)公司的選擇

要推行真正意義上的勞務(wù)用工和架子隊(duì)管理模式，就必須從勞務(wù)隊(duì)伍選擇的源頭把關(guān)，用制度管理。項(xiàng)目部根據(jù)《勞務(wù)用工管理制度》，明確要求在京滬項(xiàng)目使用的必須是“勞務(wù)公司”，這一點(diǎn)也是建設(shè)部建市[2005]131號(hào)文件所要求的，并且勞務(wù)公司必須持有合法有效的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、安全許可證、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼等資質(zhì)證明文件。

首先，由各工區(qū)將無不良記錄擬選的勞務(wù)公司的相關(guān)法律文件在初步審查后上報(bào)二標(biāo)項(xiàng)目部計(jì)財(cái)部，計(jì)財(cái)部對各工區(qū)上報(bào)的資料予以核實(shí)，對手續(xù)合法符合要求的勞務(wù)公司給予批復(fù)，準(zhǔn)許工區(qū)使用該勞務(wù)公司，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自使用。其次，經(jīng)過審批的勞務(wù)公司與使用工區(qū)簽訂經(jīng)項(xiàng)目部制定的統(tǒng)一格式的勞務(wù)合同。勞務(wù)合同范本中明確了雙方的權(quán)利義務(wù)責(zé)任，規(guī)定了勞務(wù)人員的工作內(nèi)容、工資領(lǐng)取發(fā)放、勞動(dòng)保險(xiǎn)等條款。第三，簽訂勞務(wù)合同后，要求勞務(wù)公司必須提供勞務(wù)公司與每一個(gè)勞務(wù)作業(yè)人員簽訂的個(gè)人勞動(dòng)合同復(fù)印件，以保障每一位勞務(wù)作業(yè)人員的合法權(quán)益；同時(shí)勞務(wù)公司提供每一位勞務(wù)作業(yè)人員的身份證明（含姓名、性別、年齡、籍貫、身份證號(hào)等）等資料，據(jù)此，各工區(qū)按規(guī)定對勞務(wù)作業(yè)人員進(jìn)行了登記造冊，記錄相關(guān)內(nèi)容。

通過上述措施，杜絕了不良勞務(wù)公司進(jìn)入施工現(xiàn)場，保證了進(jìn)場勞務(wù)隊(duì)基本素質(zhì)。

3. 組建架子隊(duì)，推行架子隊(duì)管理模式

作業(yè)層建設(shè)是建筑施工企業(yè)最根本、最基礎(chǔ)的工作，所有工程從圖紙落實(shí)到實(shí)物都需要作業(yè)層具體操作來實(shí)現(xiàn)，因此作業(yè)層建設(shè)是完成施工任務(wù)的關(guān)鍵因素，而架子隊(duì)建設(shè)的的好壞關(guān)系著作業(yè)層的能力高低，直接影響著工程實(shí)體的質(zhì)量。

3.1 架子隊(duì)的組建

根據(jù)文件規(guī)定每只架子隊(duì)要有以下主要管理技術(shù)人員組成，架子隊(duì)專職隊(duì)長、技術(shù)負(fù)責(zé)人，以及技術(shù)、質(zhì)量、安全、試驗(yàn)、材料、領(lǐng)工員、工班長等“九大員”。以上人員與選擇好的一個(gè)或幾個(gè)勞務(wù)公司的一定數(shù)量勞務(wù)人員組成架子隊(duì)；工區(qū)根據(jù)需要可以分工序、分區(qū)段組建多個(gè)相同人員構(gòu)成的架子隊(duì)。并且以文件的形式明確工區(qū)各業(yè)務(wù)部門及架子隊(duì)“九大員”在架子隊(duì)管理運(yùn)行中的工作職責(zé)。

3.2 架子隊(duì)與工區(qū)的關(guān)系

根據(jù)需要分工序、分區(qū)段組建的架子隊(duì)在實(shí)際施工過程中是受工區(qū)統(tǒng)一管理和指揮的，與工區(qū)是內(nèi)部經(jīng)濟(jì)關(guān)系，組成架子隊(duì)的勞務(wù)公司負(fù)責(zé)勞務(wù)人員的勞動(dòng)關(guān)系和日常管理職責(zé)。施工現(xiàn)場所有勞務(wù)作業(yè)人員納入架子隊(duì)統(tǒng)一集中管理，由架子隊(duì)按照施工組織安排統(tǒng)籌勞務(wù)作業(yè)任務(wù)。工區(qū)對架子隊(duì)統(tǒng)一進(jìn)行技術(shù)交底、物資供應(yīng)、設(shè)備配置等，從根本上保證原材料的材質(zhì)，從而保證工程質(zhì)量，同時(shí)杜絕了過去管理工作中的管理不到位、勞務(wù)作業(yè)偷工減料的現(xiàn)象。

3.3 落實(shí)檢查防止架子隊(duì)流于形式

為了杜絕文件、現(xiàn)場兩張皮，管理和實(shí)際兩回事的問題，對每一個(gè)工區(qū)成立的架子隊(duì)項(xiàng)目部加強(qiáng)日常檢查，首先:審,看是否滿足51號(hào)文件精神；第二：查，看架子隊(duì)專職隊(duì)長、技術(shù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)、質(zhì)量、安全、試驗(yàn)、材料、領(lǐng)工員、工班長等九大員是不是工區(qū)有相應(yīng)資質(zhì)和作業(yè)技能的正式職工；第三：驗(yàn)，看架子隊(duì)九大員和工區(qū)相關(guān)部門責(zé)任是否清晰。從而最大限度的推行架子隊(duì)管理模式。

3.4 做好培訓(xùn)工作，提高勞務(wù)人員工作技能

高效的學(xué)習(xí)培訓(xùn)是在短時(shí)間內(nèi)提高參建勞務(wù)工的素質(zhì)和技能的最有效手段。為確保勞務(wù)工素質(zhì)、技能符合京滬高速鐵路建設(shè)施工需要，項(xiàng)目部依托技術(shù)業(yè)校，開展大培訓(xùn)工程，做到全員參與，過程覆蓋。重點(diǎn)圍繞高速鐵路標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和分部分項(xiàng)工程施工要求、安全生產(chǎn)培訓(xùn)等，以推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)為主線，將培訓(xùn)與施工生產(chǎn)緊密結(jié)合。達(dá)到全員100%培訓(xùn)，特殊崗位100%持證上崗。

3.5 對架子隊(duì)及勞務(wù)工實(shí)行動(dòng)態(tài)管理

為了及時(shí)掌握架子隊(duì)的勞務(wù)人員信息，項(xiàng)目部要求對架子隊(duì)的勞務(wù)人員實(shí)行動(dòng)態(tài)化管理。論文大全。要求各工區(qū)建立架子隊(duì)勞務(wù)人員管理臺(tái)帳，并且每月都要及時(shí)更新，對離場勞務(wù)人員辦理退場手續(xù)，完工勞務(wù)公司簽定離場協(xié)議，完善相關(guān)手續(xù)，減少法律風(fēng)險(xiǎn)。

4. 用制度保證架子隊(duì)勞務(wù)人員的權(quán)益

4.1 項(xiàng)目部在濟(jì)南建設(shè)銀行開設(shè)勞務(wù)工工資專用賬戶，設(shè)立300萬勞務(wù)工資保證金，以保證勞務(wù)工的利益不受侵害。

4.2 工區(qū)按照進(jìn)場勞務(wù)作業(yè)人員花名冊和每一位勞務(wù)作業(yè)人員身份證辦理銀行工資卡。根據(jù)合同約定，每月編制勞務(wù)工工資結(jié)算單，按時(shí)足額將勞務(wù)工工資劃撥到銀行，由銀行直接為勞務(wù)工發(fā)放工資，并由銀行返回發(fā)放工資對賬單（結(jié)算單），以保證勞務(wù)作業(yè)人員工資的及時(shí)足額發(fā)放。

4.3 為了解決廣大勞務(wù)工的后顧之憂，改善勞務(wù)工的待遇，項(xiàng)目部為參建勞務(wù)人員購買了《建筑工程施工人員團(tuán)體人身意外傷害綜合保險(xiǎn)》，維護(hù)了廣大勞務(wù)工的切身利益，為勞務(wù)人員的穩(wěn)定奠定了有力的基礎(chǔ)。

5. 總結(jié)

在推進(jìn)作業(yè)層建設(shè)方面，將所有外部勞務(wù)隊(duì)伍的勞務(wù)工編入由我方九大員控制的“架子隊(duì)”，把有效、合理地使用社會(huì)勞動(dòng)力資源與鐵道部倡導(dǎo)的企業(yè)“架子隊(duì)”管理模式有機(jī)的結(jié)合起來，既實(shí)現(xiàn)了對外部勞務(wù)隊(duì)伍使用的規(guī)范和管控，又符合建設(shè)單位對施工生產(chǎn)組織方式的要求，同時(shí)也滿足了建設(shè)部取消“包工頭”的相關(guān)規(guī)定。

架子隊(duì)是一種經(jīng)實(shí)踐證明較好的施工生產(chǎn)組織方式，較為理想的勞動(dòng)用工管理模式。采用架子隊(duì)管理模式，能充分利用社會(huì)勞動(dòng)力資源，實(shí)現(xiàn)施工企業(yè)施工現(xiàn)場管理層與作業(yè)層銜接和有效運(yùn)作，防止施工現(xiàn)場質(zhì)量安全保證體系流于形式，對確保建設(shè)工程質(zhì)量和施工安全具有重大意義。論文大全。京滬項(xiàng)目部架子隊(duì)管理模式還處在探索總結(jié)完善階段，還有很多不足之處，項(xiàng)目部將繼續(xù)完善架子隊(duì)管理模式，不斷強(qiáng)化勞務(wù)用工管理，進(jìn)一步完善勞務(wù)用工管理，為全面推行架子隊(duì)管理模式奠定基礎(chǔ)。

【參考資料】

[1]鐵道部鐵建設(shè)【2008】51號(hào)《關(guān)于積極倡導(dǎo)架子隊(duì)管理模式的指導(dǎo)意見》

[2]建設(shè)部建市【2005】131號(hào)《關(guān)于建立和完善勞務(wù)分包制度發(fā)展建筑勞務(wù)企業(yè)的意見》

[3]中鐵股份生【2009】217號(hào)《中國中鐵股份有限公司鐵路工程項(xiàng)目實(shí)行架子隊(duì)管理模式的指導(dǎo)意見》和《中國中鐵股份有限公司鐵路工程項(xiàng)目實(shí)行架子隊(duì)管理模式操作指南》

勞務(wù)分包審批意見范文6

依據(jù)《xxxxx年產(chǎn)業(yè)單位專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施方案》審計(jì)重點(diǎn)的要求，現(xiàn)將現(xiàn)場工作的方法整理匯總，供現(xiàn)場審計(jì)人員參考使用。

一、基本情況

1.審計(jì)重點(diǎn)：組織架構(gòu)、資質(zhì)情況、經(jīng)營范圍等綜合情況。

審計(jì)方法：查看組織架構(gòu)圖、資質(zhì)及營業(yè)執(zhí)照等資料，對照有無違規(guī)經(jīng)營或不符合國網(wǎng)文件規(guī)定經(jīng)營范圍的情況，組織架構(gòu)是否完整，職責(zé)是否清晰。

2.審計(jì)重點(diǎn)：截止2020年底企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和構(gòu)成、負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，評(píng)價(jià)被審單位的運(yùn)營和償債能力；2020年度盈利能力指標(biāo)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)變、經(jīng)營增長指標(biāo)等績效指標(biāo)及各類人均指標(biāo)等。

審計(jì)方法：結(jié)合2020年報(bào)審計(jì)結(jié)果，測算相關(guān)運(yùn)營和償債能力指標(biāo)，例如：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金負(fù)債率。盈利能力指標(biāo)：例如：毛利率、利潤率、成本費(fèi)用利潤率。經(jīng)營增長指標(biāo)：例如：收入增長率、利潤增長率、總資產(chǎn)增長率。人均指標(biāo)：勞動(dòng)生產(chǎn)率。通過指標(biāo)分析企業(yè)運(yùn)營等情況。

二、重大政策決策部署落實(shí)方面

1.審計(jì)重點(diǎn)：檢查各單位改革改制任務(wù)是否按期完成，“瘦身健體”是否到位，處置方案是否合規(guī)合法；處置措施是否根據(jù)批復(fù)意見組織實(shí)施，處置方式是否恰當(dāng)，處置價(jià)格是否公允；處置涉及的工商登記以及股權(quán)、資產(chǎn)變更手續(xù)是否完備，處置結(jié)果有無遺留風(fēng)險(xiǎn)因素和后續(xù)事項(xiàng)等。

審計(jì)方法:對照改革改制任務(wù)清單，結(jié)合國家工商公示系統(tǒng)、NC賬目系統(tǒng)、相關(guān)文件程序規(guī)定等，檢查處置方案、措施、方式、價(jià)格、變更手續(xù)、結(jié)果等是否合規(guī)，有無風(fēng)險(xiǎn)。

2.審計(jì)重點(diǎn)：落實(shí)清理拖欠民營企業(yè)賬款工作中，組織是否有序有效、措施是否合理到位，有無清理不及時(shí)、虛報(bào)瞞報(bào)拖欠數(shù)據(jù)等情況。

審計(jì)方法:對照企業(yè)應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)及工商公示系統(tǒng)確定民營企業(yè)范圍，結(jié)合企業(yè)相關(guān)物資、施工等資料，確定是否屬拖欠行為。

三、公司治理和內(nèi)部控制方面

1.審計(jì)重點(diǎn)：是否按規(guī)定建立健全內(nèi)部管控機(jī)制，在資產(chǎn)、資金、資本運(yùn)作、重大資金使用、融資擔(dān)保管理、核心業(yè)務(wù)管理、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部監(jiān)督制約等方面制度是否完善，落實(shí)是否到位，管控措施是否有效。

審計(jì)方法：內(nèi)控機(jī)制是否建立，各種相關(guān)管理制度是否完備，對照制度重點(diǎn)檢查人、財(cái)、物三個(gè)方面，落實(shí)是否到位，管控措施是否有效。

2.審計(jì)重點(diǎn)：“三重一大”應(yīng)決策事項(xiàng)是否履行決策程序或決策程序是否合規(guī)。

審計(jì)方法：檢查辦公會(huì)記錄或會(huì)議紀(jì)要等資料，對照三重一大事項(xiàng)范圍及相關(guān)文件要求，檢查決策程序是否合規(guī)。

四、財(cái)務(wù)管理方面

審計(jì)重點(diǎn)：1.資金管理、內(nèi)部控制是否到位，有無對公款項(xiàng)支付個(gè)人、賠青款項(xiàng)未支付到人、非本單位職工從事財(cái)務(wù)核算工作等情況；有無坐支現(xiàn)金和公款私存、違規(guī)提供擔(dān)保、從非金融機(jī)構(gòu)高息借款等情況；備用金管理是否符合標(biāo)準(zhǔn)，有無建立備用金臺(tái)賬等。

2.銀行賬戶管理是否規(guī)范，有無管控外賬戶，有無低效閑置賬戶未及時(shí)清理、超標(biāo)準(zhǔn)開立或同行開立多個(gè)賬戶等情況。

3.往來款項(xiàng)、應(yīng)收賬款是否及時(shí)清理，有無保證金長期未收回、遷建工程款未及時(shí)結(jié)算回收等情況。

4.資金使用監(jiān)管措施是否落實(shí)、執(zhí)行是否到位，有無違規(guī)占用、借用、挪用資金行為；擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等方面有無資金不規(guī)范運(yùn)作引發(fā)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)情況；網(wǎng)上銀行日常支付管理有無資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

5.收入、成本、費(fèi)用管理是否落實(shí)國網(wǎng)公司通用制度和省公司制度要求；各項(xiàng)成本費(fèi)用、收入來源是否真實(shí)合法、核算是否準(zhǔn)確合規(guī)；內(nèi)外部業(yè)務(wù)收入是否分開核算，有無亂提、亂攤成本費(fèi)用行為，能否真實(shí)反映不同業(yè)務(wù)盈虧情況；各項(xiàng)收入與成本費(fèi)用是否匹配，有無利用會(huì)計(jì)核算行為調(diào)節(jié)利潤情況。

6.檢查企業(yè)“三公經(jīng)費(fèi)”（公務(wù)接待、公車運(yùn)行、公務(wù)出國（境）費(fèi)用）、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，以及領(lǐng)導(dǎo)干部履職待遇和各類業(yè)務(wù)支出，檢查有無奢靡之風(fēng)、損失浪費(fèi)、虛列成本等行為。

審計(jì)方法：1.資金方面。（1）詢問公司資金管理和內(nèi)部控制制度。（2）監(jiān)盤保險(xiǎn)柜，對保險(xiǎn)柜內(nèi)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、單位個(gè)人物品等進(jìn)行檢查。（3）實(shí)地觀察財(cái)務(wù)專用章、法人代表私章、銀行密鑰保管情況，檢查是否符合國網(wǎng)印鑒、密鑰管理規(guī)定，網(wǎng)上銀行日常支付管理有無資金安全風(fēng)險(xiǎn)。（4）取得銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單，檢查是否按照國網(wǎng)規(guī)定編制和審批。檢查是否存在長期未達(dá)賬項(xiàng)，有無違規(guī)占用、借用、挪用資金行為，是否存在擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等情況。（5）取得公司銀行賬戶開銷戶資料，檢查是否經(jīng)過嚴(yán)格審批，有無管控外賬戶，有無低效閑置賬戶未及時(shí)清理、超標(biāo)準(zhǔn)開立或同行開立多個(gè)賬戶等情況。（6）檢查大額資金收付憑證，是否按照國網(wǎng)收付規(guī)定，是否存在對公款項(xiàng)支付給個(gè)人、賠青款項(xiàng)未支付到人情況。

2.往來款項(xiàng)管理方面。（1）取得期初、期末往來款明細(xì)表。（2）取得期末賬齡分析表，檢查是否存在大額款項(xiàng)長期未清理情況，有無保證金長期未收回、遷建工程款未及時(shí)結(jié)算回收等情況。（4）檢查和主業(yè)往來情況，是否存在長期、大額占用主業(yè)資金未支付資金利息，未予清理償還情況。

3.資產(chǎn)方面。（1）取得企業(yè)房屋、土地、車輛產(chǎn)權(quán)證，檢查是否存在未辦理產(chǎn)權(quán)或產(chǎn)權(quán)證產(chǎn)期未辦理過戶手續(xù)情況。（2）實(shí)地檢查公司房屋、土地、車輛，檢查是否存在帳外資產(chǎn)或違規(guī)占用主業(yè)資產(chǎn)情況，檢查是否存在閑置、毀損情況，是否存在被其他單位占用情況。（3）檢查公司是否存在租賃主業(yè)資產(chǎn)，如有是否簽訂租賃合同和足額支付租賃費(fèi)用，支付的租賃費(fèi)用是否公允。（4）檢查主業(yè)資產(chǎn)否存在租賃公司資產(chǎn)，如有是否簽訂租賃合同和足額支付租賃費(fèi)用，支付的租賃費(fèi)用是否公允。（5）實(shí)地檢查公司物資庫存情況，檢查是否存在賬實(shí)不符、閑置、毀損、報(bào)廢情況未及時(shí)處理。

4.成本費(fèi)用方面。（1）檢查收入、成本、費(fèi)用管理是否落實(shí)國網(wǎng)公司通用制度和省公司制度要求，各項(xiàng)成本費(fèi)用、收入來源是否真實(shí)合法、核算是否準(zhǔn)確合規(guī)，有無亂提、亂攤成本費(fèi)用行為，能否真實(shí)反映不同業(yè)務(wù)盈虧情況；各項(xiàng)收入與成本費(fèi)用是否匹配，有無利用會(huì)計(jì)核算行為調(diào)節(jié)利潤情況。（2）檢查企業(yè)“三公經(jīng)費(fèi)”（公務(wù)接待、公車運(yùn)行、公務(wù)出國（境）費(fèi)用）、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，以及領(lǐng)導(dǎo)干部履職待遇和各類業(yè)務(wù)支出，檢查有無超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷、虛列成本等情況。（3）檢查公司施工材料采購是否采用集中采購方式確定，是否嚴(yán)格履行材料出入庫審批程序，材料款支付是否嚴(yán)格按照合同預(yù)留保證金，材料款是否取得增值稅專用發(fā)票。（4）檢查勞務(wù)分包單位是否采用集中采購方式確定，勞務(wù)分包費(fèi)用是否嚴(yán)格按照分包合同結(jié)算，是否嚴(yán)格按照合同履行勞務(wù)人員考勤、勞務(wù)成果檢查等程序。（5）檢查施工機(jī)械租賃單位是否采用集中采購方式確定，施工機(jī)械租賃費(fèi)用是否嚴(yán)格按照租賃合同結(jié)算，是否嚴(yán)格按照合同履行施工機(jī)械租賃使用成果驗(yàn)收等程序。（6）檢查車輛費(fèi)用，檢查維修是否采用公開招標(biāo)定點(diǎn)維修，維修是否完整履行事前、事后審批程序。抽查大額車輛費(fèi)用報(bào)銷有無具體車輛明細(xì)表，是否存在重復(fù)、虛假報(bào)銷情況。（7）檢查是否存在違規(guī)墊付主業(yè)費(fèi)用情況。（8）檢查法律訴訟、賠償事項(xiàng)，檢查是否存在工程施工安全管理不嚴(yán)格情況，是否發(fā)生安全生產(chǎn)事故。

五、人力資源管理方面

1.審計(jì)重點(diǎn)：檢查勞動(dòng)用工總體情況，分清各類用工的人員身份、用工性質(zhì)、勞動(dòng)關(guān)系、薪酬、福利、社會(huì)保險(xiǎn)制度，分析評(píng)價(jià)被審單位用工管控機(jī)制。

審計(jì)方法：取得公司的勞資報(bào)表年報(bào)、職工花名冊、工資表，借工手續(xù)，落實(shí)各類職工身份信息（全民工、集體工）：（1）關(guān)注年報(bào)人員身份信息與花名冊是否相符；（2）結(jié)合考勤、借工手續(xù)，關(guān)注集體工服務(wù)于主業(yè)、主業(yè)支援多經(jīng)人員，是否辦理借工手續(xù)，是否辦理借用人員的人工成本結(jié)算手續(xù)；（3）將工資表、績效獎(jiǎng)明細(xì)與花名冊核對，是否存在勞務(wù)派遣工等外聘人員；（4）抽查部分用工合同，尤其針對花名冊中審計(jì)期間勞動(dòng)合同到期的情況，關(guān)注合同簽訂是否規(guī)范、續(xù)簽是否及時(shí)；（5）查賬落實(shí)公司各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)是否足額繳納，結(jié)合其他人資項(xiàng)目的審計(jì)，分析單位用工管控機(jī)制的不足。

2.審計(jì)重點(diǎn)：績效考核制度是否完善、執(zhí)行是否到位，有無考核結(jié)果流于形式、績效考核等級(jí)不符合要求等問題，分析評(píng)價(jià)薪酬分配制度是否科學(xué)合理。

審計(jì)方法：取得公司2020年度職工處分臺(tái)賬、績效考核資料、績效獎(jiǎng)的計(jì)算過程，結(jié)合績效考核制度的相關(guān)規(guī)定，關(guān)注以下幾個(gè)方面：（1）績效評(píng)價(jià)是否人資部門統(tǒng)一實(shí)施，而非各部門自行評(píng)價(jià)；（2）當(dāng)年受處分人員的評(píng)級(jí)是否合規(guī)；（3）績效獎(jiǎng)的計(jì)算系數(shù)，是否與評(píng)級(jí)等級(jí)相掛鉤，是否拉開分配檔次，是否存在吃大鍋飯現(xiàn)象；（4）年度績效獎(jiǎng)總額所占工資總額的比例是否不低于50%。

3.審計(jì)重點(diǎn)：人員及考勤管理是否規(guī)范，有無個(gè)別人

員長期不在崗未處理、外包人員管控不嚴(yán)、財(cái)務(wù)和管理崗位使用外包人員等情況。

審計(jì)方法：（1）查看工資表，針對職工長期未發(fā)放績效獎(jiǎng)或長期工資偏低的職工，結(jié)合花名冊、考勤表，落實(shí)是否存在長期不在崗職工，如果為歷史遺留的內(nèi)退職工，需提供內(nèi)退手續(xù)，如無內(nèi)退手續(xù)，即可認(rèn)定為長期不在崗職工；（2）取得公司崗位設(shè)置明細(xì)情況，結(jié)合勞動(dòng)用工的審計(jì)情況，交叉核對，是否存在財(cái)務(wù)和管理崗位使用外包人員等情況，如有，其考勤管理是否完善。

4.審計(jì)重點(diǎn)：療養(yǎng)及報(bào)銷管理是否規(guī)范，有無事前審批不規(guī)范、培訓(xùn)等費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)不充分等情況。

審計(jì)方法：取得療養(yǎng)機(jī)構(gòu)的中標(biāo)通知書、2019年、2020年、2021年療養(yǎng)人員名單，（1）關(guān)注其是否按照中標(biāo)通知書中的優(yōu)惠率結(jié)算費(fèi)用；（2）是否存在主業(yè)人員、內(nèi)退人員、當(dāng)年受處分人員參加療養(yǎng)的情況，是否存在連續(xù)兩年參加療養(yǎng)的情況；（3）查閱培訓(xùn)費(fèi)的列支憑證，關(guān)注是否有培訓(xùn)通知、事前審批手續(xù)，培訓(xùn)期間是否報(bào)銷生活補(bǔ)助；（4）

職工家屬醫(yī)療費(fèi)，取得公司的職工家屬醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷匯總表、職工家屬檔案資料，結(jié)合制度規(guī)定，檢查其家屬報(bào)銷年齡是否合規(guī)、是否有政府機(jī)關(guān)出具的無生活來源的證明、報(bào)銷的藥物是否為治療性的藥物；（5）食堂經(jīng)費(fèi)，取得食材供應(yīng)商的招標(biāo)資料，關(guān)注是否在中標(biāo)范圍內(nèi)選擇供應(yīng)商，是否按照中標(biāo)通知書中的優(yōu)惠率結(jié)算費(fèi)用，是否采購干果等非食材商品，是否每次采購均辦理、而非定期辦理驗(yàn)收領(lǐng)用手續(xù)。

六、工程管理方面、招標(biāo)采購及合同管理方面

審計(jì)重點(diǎn)：1.檢查被審單位承攬業(yè)務(wù)情況，經(jīng)濟(jì)合同、賬面收支、資金收付“三位一體”，分析評(píng)價(jià)被審單位內(nèi)外部收入比例、業(yè)務(wù)構(gòu)成、市場份額、競爭能力。

2.檢查被審單位轉(zhuǎn)分包情況，分析評(píng)價(jià)被審單位的裝備水平、施工能力、分包比例、企業(yè)經(jīng)營發(fā)展能力，按照分包業(yè)務(wù)類型，逐類檢查分包單位的經(jīng)營資質(zhì)、資格、選擇方式、合同價(jià)格、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算價(jià)款、盈虧情況、安全生產(chǎn)管理措施等；檢查有無違規(guī)使用框架外分包商、無任何資質(zhì)的“空殼”公司承接工程、無資信備案分包商承攬工程等現(xiàn)象，分析評(píng)價(jià)分包業(yè)務(wù)管理的合規(guī)、合法、效益情況等。

3.檢查施工、賠償?shù)荣M(fèi)用列支依據(jù)是否充分；項(xiàng)目成本中的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、分包費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)是否真實(shí)、手續(xù)是否完善，有無弄虛作假行為。

4.物資、服務(wù)采購程序是否合規(guī)，有無應(yīng)招未招、圍標(biāo)串標(biāo)、應(yīng)廢標(biāo)未廢標(biāo)、評(píng)標(biāo)專家抽取不規(guī)范、不按照招標(biāo)文件的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)打分等情況。

5.采購物資的類別是否違反公司集中采購要求，采取的物資招標(biāo)采購方式是否符合企業(yè)管理制度的規(guī)定，供貨廠家是否從審定的合格供應(yīng)商中選擇，采購價(jià)格是否為社會(huì)公允的市場價(jià)格；采購物資是否建立質(zhì)量檢測措施，委托檢驗(yàn)是否選擇有鑒定資格的單位。

6.物資收發(fā)、結(jié)存管理是否落實(shí)相關(guān)規(guī)定，是否存在物資賬實(shí)不符情況；庫存物資管理是否完善，是否進(jìn)行定期盤點(diǎn)，盤盈盤虧物資是否按規(guī)定及時(shí)處理等。

7.合同訂立、履行是否規(guī)范，有無合同訂立依據(jù)不充分、簽訂不及時(shí)、內(nèi)容不規(guī)范、履行不到位等情況。

審計(jì)方法：1.工程項(xiàng)目管理。（1）審計(jì)期間承攬工程項(xiàng)目明細(xì)表：①抽查審計(jì)期間承攬項(xiàng)目合同簽訂是否規(guī)范，檢查合同簽訂時(shí)間、合同金額、工程期限、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、質(zhì)保金比例是否恰當(dāng)、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權(quán)審批；（2）審計(jì)期間勞務(wù)分包合同明細(xì)表：①抽查勞務(wù)分包商是否入圍合格供應(yīng)商范圍，關(guān)注入圍分包商投標(biāo)范圍；②勞務(wù)分包商選定是否經(jīng)二次競談；③查看勞務(wù)分包商是否具有相應(yīng)資質(zhì)；④抽查審計(jì)期間勞務(wù)分包合同簽訂是否規(guī)范，檢查合同簽訂時(shí)間、合同金額、工程期限、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權(quán)審批。（3）審計(jì)勞務(wù)分包費(fèi)用結(jié)算情況：①抽查勞務(wù)分包結(jié)算資料是否齊全、結(jié)算資料是否存在與中標(biāo)價(jià)、合同約定價(jià)相矛盾的情況；②抽查勞務(wù)分包人員考勤明細(xì)是否存在虛假列支（是否存在同一人員同時(shí)出現(xiàn)在不同工程項(xiàng)目）；③是否存在多結(jié)算勞務(wù)分包費(fèi)用現(xiàn)象；④計(jì)算分析勞務(wù)分包比例，分析是否存在轉(zhuǎn)包現(xiàn)象。（4）審計(jì)機(jī)械費(fèi)結(jié)算情況：①分析機(jī)械使用費(fèi)結(jié)算是否合理（工程施工是否需要使用大型機(jī)械）；②選取機(jī)械設(shè)備供應(yīng)商是否履行招投表程序、合同簽訂是否規(guī)范；③機(jī)械費(fèi)結(jié)算單價(jià)是否合理；④機(jī)械費(fèi)用結(jié)算是否提供結(jié)算明細(xì)表

（5）審計(jì)賠青費(fèi)用：①賠青款是否按照國家標(biāo)準(zhǔn)賠償；②賠青費(fèi)用是否簽訂賠償合同；③賠青款是否直接打給應(yīng)賠付人員賬戶、是否存在代領(lǐng)現(xiàn)象。（6）審計(jì)工程項(xiàng)目存檔資料：工程項(xiàng)目結(jié)束后是否及時(shí)歸檔、歸檔資料是否齊全

2.工程物資管理方面。（1）查閱公司物資管理制度，取得公司合同臺(tái)賬、審計(jì)期間物資采購計(jì)劃、供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)登記臺(tái)賬等，關(guān)注其大額物資采購：①查看物資采購招標(biāo)程序是否合規(guī)（是否存在圍標(biāo)、串標(biāo)現(xiàn)象、招標(biāo)過程是否規(guī)范）；②抽查物資供應(yīng)商是否入圍合格供應(yīng)商范圍，關(guān)注入圍供應(yīng)商投標(biāo)范圍；③物資供應(yīng)商選定是否經(jīng)二次競談；④抽查審計(jì)期間物資采購合同簽訂是否規(guī)范，檢查合同簽訂時(shí)間、合同金額、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權(quán)審批。（2）查看物資采購出入庫單據(jù)，與相關(guān)工程資料進(jìn)行交叉核對，核實(shí)工程物資使用是否真實(shí)，物資結(jié)存管理是否規(guī)范；（3）落實(shí)庫存物資管理是否完善，是否進(jìn)行定期盤點(diǎn)，根據(jù)被審單位盤點(diǎn)情況，審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場抽盤，查看是否存在物資賬實(shí)不符情況；（4）抽查廢舊物資，關(guān)注其處置程序是否符合制度規(guī)定，處置車輛、房屋等資產(chǎn)是否有評(píng)估報(bào)告。

3.零星采購方面。（1）抽查零星采購是否履行競爭性談判、詢價(jià)、單一來源等非招標(biāo)采購程序；（2）抽查采購程序是否規(guī)范（評(píng)審小組人數(shù)是否為3人及以上的單數(shù)、詢價(jià)單位是否是3家及以上、單一來源采購是否符合相應(yīng)條件）

（3）查看零星采購合同簽訂是否規(guī)范（檢查合同簽訂時(shí)間、合同金額、工程期限、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權(quán)審批。）（4）查看零星采購結(jié)算依據(jù)是否充分。

八、關(guān)聯(lián)交易方面

審計(jì)重點(diǎn)：被審單位與主辦單位之間的關(guān)聯(lián)交易是否真實(shí)，關(guān)聯(lián)交易管理是否依法合規(guī)、公平合理，有無產(chǎn)業(yè)單位無償占用主業(yè)房屋、低價(jià)承租主業(yè)單位資產(chǎn)、多結(jié)算工程費(fèi)用等情況。

審計(jì)方法：與相關(guān)人員溝通了解，同時(shí)索取公司辦公用房屋、倉庫等的房權(quán)證，如無房權(quán)證，結(jié)合公司的固定資產(chǎn)卡片，查看其賬面房屋坐落地等信息，落實(shí)房屋是否為主業(yè)所有；結(jié)合汽油費(fèi)消耗明細(xì)、車輛維修清單，與公司車輛核對，是否存在占用主業(yè)車輛情況，如有，關(guān)注其費(fèi)用結(jié)算是否不低于“折舊+稅金+合理利潤”。

九、落實(shí)巡視巡察、審計(jì)等發(fā)現(xiàn)問題整改方面