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摘要：信用風險是農(nóng)村信用社面臨的最主要風險之一，因利率市場化、存貸利差收窄、銀行間競爭加劇、部分企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型期等原因，農(nóng)村信用社信用風險防控面臨較大壓力。本文重點從七個方面分析了信用風險的成因，并提出了農(nóng)村信用社在大數(shù)據(jù)時代、信用社會建設(shè)的有利大環(huán)境下可通過提高客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)水平、改變客戶觀念、增加優(yōu)質(zhì)客戶、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)等方式實施信貸業(yè)務(wù)精細化管理，防范信用風險。

關(guān)鍵詞：信用社；信用風險；風險防控

近幾年，隨著國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢的變化，因利率市場化、存貸利差收窄、銀行間競爭加劇、部分企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型期等原因使得農(nóng)村信用社信用風險防控面臨較大壓力。同時，新形勢下，大數(shù)據(jù)技術(shù)的運用、征信環(huán)境的逐步改善等對信用風險的防控提供了有利環(huán)境。

一、信用風險形成原因分析

造成農(nóng)村信用社信用風險因素很多，筆者重點從以下幾點進行分析。

(一)貸款對象特殊、信用觀念落后

農(nóng)村信用社是為“三農(nóng)”提供金融服務(wù)的主力軍，在縣域經(jīng)濟發(fā)展中起到了重要作用。農(nóng)戶是農(nóng)村信用社重點服務(wù)對象，但是受到自然環(huán)境、扶貧政策、市場信息等影響，其風險抵御能力較差；同時由于農(nóng)村信用環(huán)境有待提高，部分客戶對征信認識不足，認識不到不良記錄對其嚴重影響，在還款時候存在等、拖、賴思想。

(二)關(guān)聯(lián)企業(yè)識別不清晰、加大了信用風險

隨著公司工商登記程序變更，成立新公司門檻較低，為企業(yè)向著集團化發(fā)展提供了便利，但也出現(xiàn)了隱性集團公司，這些企業(yè)股東從個人資料方面看不出關(guān)聯(lián)關(guān)系，但實際控制人為一人。由于信息不對稱，客戶經(jīng)理可能對企業(yè)之間隱性關(guān)聯(lián)識別不清晰，部分企業(yè)之間的隱性關(guān)聯(lián)即使通過中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、天眼查、啟信寶等系統(tǒng)查詢也可能不被客戶經(jīng)理詳細掌握，由此會造成借款企業(yè)和擔保企業(yè)從資料表面上看不出任何關(guān)聯(lián)，但實質(zhì)是一個隱性企業(yè)集團關(guān)系，這個隱性集團之中的企業(yè)會在同一家金融機構(gòu)多頭貸款、并且形成擔保圈(鏈)貸款，削弱了擔保能力。同時，隱形企業(yè)集團可能存在并未開展任何業(yè)務(wù)的空殼公司，提供虛假資料，相互之間存在擔保關(guān)系，形成一個龐大的擔保圈，騙取巨額信貸資金，在經(jīng)濟平穩(wěn)增長時期，一般不容易被發(fā)現(xiàn)，但是一旦經(jīng)濟下行，其負面影響就會逐漸顯露，資金鏈很容易出問題并引起連鎖反應(yīng)，容易引起系統(tǒng)性和行業(yè)風險，加大信貸資產(chǎn)信用風險。

(三)貸款管理粗放，信貸資產(chǎn)投放不合理

縣級行社貸款投放主要用于服務(wù)本縣域經(jīng)濟，由于部分縣域經(jīng)濟行業(yè)特征明顯，會造成貸款資金投放行業(yè)集中度較高，尤其是部分縣域行業(yè)屬于對環(huán)境有污染，特別是“兩高一剩”行業(yè)，一旦縣域行業(yè)衰退，將直接導(dǎo)致當?shù)匦猩缳J款逾期、不良貸款迅速增加。

(四)信貸人員未嚴格執(zhí)行貸款操作規(guī)章制度

主要表現(xiàn)為：一是在貸前環(huán)節(jié)未能充分識別出客戶存在的風險隱患，以致出現(xiàn)農(nóng)村信用社與存在較大信用風險的客戶發(fā)生業(yè)務(wù)。二是在貸款審查環(huán)節(jié)未能透過資料發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在隱藏風險以及給出合理審查意見，以至于出現(xiàn)不符合相關(guān)政策的貸款通過審查。三是在貸后管理環(huán)節(jié)，部分客戶經(jīng)理存在“重放輕管”思想，未能發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)異常，以至于未能對發(fā)現(xiàn)風險及時作出反應(yīng)，錯過最佳處置時機。

(五)客戶經(jīng)理水平有限，風險管理意識不強

部分企業(yè)為了獲得貸款，會存在造假情況。主要表現(xiàn)形式包括虛報利潤、隱瞞民間融資、貸款用途不實、名義股東代持股份等，而客戶經(jīng)理在盡職調(diào)查中數(shù)據(jù)來源單一，未能充分識別數(shù)據(jù)與企業(yè)實際經(jīng)營不一致，難以發(fā)現(xiàn)隱藏的風險。如借款企業(yè)在金融機構(gòu)的借款可通過征信報告體現(xiàn)出來，但涉及的民間借貸如果不通過詳細調(diào)查就很難被發(fā)現(xiàn)，如果民間借貸金額巨大，那么該筆貸款就風險很大了。

(六)信用風險預(yù)警規(guī)則不完善，措施不力

貸款發(fā)放時，實時預(yù)警信息系統(tǒng)會對異常業(yè)務(wù)作出提示，對信用風險防控起到了一定作用，但存在預(yù)警規(guī)則不完善。部分客戶經(jīng)理對風險信息重視程度不夠，未能及時作出有力措施。貸后檢查過程中未能設(shè)置合理的風險預(yù)警指標，直到貸戶出現(xiàn)還款困難時候才引起警覺和重視。

二、信用風險防范應(yīng)對對策

(一)充分利用信用社會建設(shè)時機、改變客戶觀念

近年來，國務(wù)院、發(fā)改委以及人民銀行，已經(jīng)多次發(fā)出通知或指導(dǎo)意見，要求加強信用監(jiān)管，“一處失信，處處受限”將成為生活的常態(tài)。個人(企業(yè))信用報告作為“經(jīng)濟身份證”在社會中的作用越來越大。農(nóng)村信用社要充分利用這個有利時機，做好宣傳，改變客戶信用觀念，使其明白失信后果嚴重，守信的好處，培養(yǎng)其成為做一個好借好還，再借不難的優(yōu)質(zhì)客戶。

(二)運用大數(shù)據(jù)思維方式識別隱性關(guān)聯(lián)企業(yè)

隱性關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款從單個貸款資料上很難發(fā)現(xiàn)，需要綜合運用大數(shù)據(jù)思維，廣泛收集內(nèi)部系統(tǒng)資料和人民銀行征信系統(tǒng)、中國裁判文書網(wǎng)等外部資料。一是從企業(yè)股東征信報告顯示的從業(yè)經(jīng)歷、住址、配偶等信息識別可能的關(guān)聯(lián)企業(yè)。二是對企業(yè)的注冊地址、辦公地址、實際經(jīng)營地之間的關(guān)系進行分析。三是通過企業(yè)注冊時間、貸款時間、擔保關(guān)系、上下游客戶進行分析。四是通過對企業(yè)的財務(wù)報表附注應(yīng)收(付)款項等明細來分析可能存在的隱形關(guān)聯(lián)企業(yè)。

(三)提高信用風險管理的精細化水平，調(diào)優(yōu)信貸結(jié)構(gòu)

一是結(jié)合國家宏觀經(jīng)濟政策和縣域經(jīng)濟特點，改變當前粗放的經(jīng)營模式，將管理會計理念運用到貸款管理中，實施精細化管理。精確核算成本收益，完善利率定價機制，讓信用好的客戶享受利率優(yōu)惠和更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，實現(xiàn)信用越好，貸款越容易、利率月低，激勵客戶守信用，懲戒失信行為。二是制定明確優(yōu)質(zhì)客戶的條件以及利率優(yōu)惠幅度，增加優(yōu)質(zhì)客戶對信用社忠誠度。運用各種實實在在的優(yōu)惠政策，將現(xiàn)有客戶逐步培養(yǎng)成優(yōu)質(zhì)客戶，同時吸引他行優(yōu)質(zhì)客戶到農(nóng)村信用社來，提高優(yōu)質(zhì)客戶占比，逐步改善客戶結(jié)構(gòu)，最終達到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、防范信用風險的目的。優(yōu)質(zhì)客戶的條件包括但不限于按期結(jié)息、到期還本、銀行賬戶流水與其經(jīng)營相一致、與信用社簽訂工資業(yè)務(wù)和使用信用社移動金融產(chǎn)品等條件。三是根據(jù)農(nóng)村信用社自身情況優(yōu)化資源配置，對“兩高一剩”等高風險貸款實施逐步壓縮，加大對新型農(nóng)業(yè)主體、小額農(nóng)戶貸款、消費類客戶、優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)、優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)等重點投放對象的營銷力度，以優(yōu)質(zhì)新客戶帶動貸款增長。

(四)加強對信貸人員業(yè)務(wù)培訓，提高責任意識

一是梳理信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)風險點，結(jié)合實例講解以提高客戶經(jīng)理信用風險識別能力，強化信貸業(yè)務(wù)盡職調(diào)查職責。二是除了通過常規(guī)實地調(diào)查、看報表、看生產(chǎn)、查資金流向、信息交叉印證等傳統(tǒng)做法，還要通過利用大數(shù)據(jù)、移動互聯(lián)、人工智能技術(shù)以及稅務(wù)、市場監(jiān)管部門等合作等方式，運用多方數(shù)據(jù)交叉驗證客戶信息真實性，來減少“信息不對稱”造成的企業(yè)資料造假等情況，合理規(guī)避不符合條件的客戶和抵押物，達到從源頭控制風險目標。三是完善客戶經(jīng)理盡職免職實施辦法，進一步細化貸款流程各環(huán)節(jié)的操作標準，為信貸操作提供參考依據(jù)，明確的盡職標準和免職條件可增加客戶經(jīng)理責任意識。

(五)加強風險預(yù)警建設(shè)

設(shè)立信用風險現(xiàn)行指標和預(yù)警信號，密切關(guān)注宏觀政策變化，提高貸后管理重視程度，特別是擔保圈、擔保鏈等重點領(lǐng)域的風險隱患，及時把握保證擔保能力和抵質(zhì)押品價格變動，針對客戶生產(chǎn)經(jīng)營、股權(quán)、市場等異常變動立即報告，并拿出可行性措施，最大程度保證信貸資產(chǎn)安全。增強信用風險防范的主動性，改變原有的被動局面。

三、結(jié)語

綜上所述，農(nóng)村信用社可以通過以下措施方法信用風險：一是利用大數(shù)據(jù)思維等方式降低企業(yè)“信息不對稱”；二是充分利用信用社會建設(shè)轉(zhuǎn)變客戶理念；三是運用信貸業(yè)務(wù)精細化管理理念，增加優(yōu)質(zhì)客戶占比、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

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作者:喬長委 單位:邯鄲市峰峰礦區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社