前言：尋找寫作靈感？中文期刊網(wǎng)用心挑選的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理反思，希望能為您的閱讀和創(chuàng)作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。

摘要：信用是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行首要風(fēng)險(xiǎn)，文章指出，應(yīng)通過貸款分類、貸款質(zhì)量評價(jià)、建立信貸文化來加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);管理舉措;管理文化

傳統(tǒng)意義上，信用風(fēng)險(xiǎn)指借款人不能按時(shí)還本付息給貸款人造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代意義的信用風(fēng)險(xiǎn)是由交易對手違約給銀行資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。造成信用風(fēng)險(xiǎn)有內(nèi)部因素和外部因素。內(nèi)部因素如信貸文化、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、銀行治理結(jié)構(gòu)、銀行內(nèi)部控制度；外部因素如國家經(jīng)濟(jì)和法律的變動(dòng)，社會(huì)政治變化，不可抗拒的自然災(zāi)害等。

一、執(zhí)行貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，針對性進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)有效管理

貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是衡量貸款風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量的尺度，是貸款類型劃分準(zhǔn)則。我國傳統(tǒng)貸款分類以借款合同的到期日為標(biāo)準(zhǔn)，未到期貸款一律視為正常貸款。對過期貸款按時(shí)間長短劃分逾期、呆滯、呆帳貸款，這三類貸款合稱不良貸款。由于傳統(tǒng)的貸款分類方法不能動(dòng)態(tài)反映企業(yè)貸款資產(chǎn)質(zhì)量，也難以真實(shí)反映銀行資產(chǎn)質(zhì)量。為了加強(qiáng)商業(yè)銀行信用管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，中國人民銀行1998年制定《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類為不良貸款。1.正常類貸款。借款人一直以來能正常還本付息，各方面情況正常，不存在影響償還貸款本息的消極因素。2.關(guān)注類貸款。借款人償還貸款本息沒有問題，但存在情況將發(fā)生變化，這些變化會(huì)影響貸款本息償還，一是企業(yè)改制，對銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；二是借款人股東或母子公司發(fā)生重大不利變化；三是借款人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、存貸周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)平均水平；四是借款人不按規(guī)定使用貸款；五是貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降；六是貸款保證人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問題。3.次級類貸款。貸款缺陷明顯，正常經(jīng)營收入不足保證還款。次級類貸款特征：一是借款支付出現(xiàn)困難；二是借款人內(nèi)部管理發(fā)生問題；三是借款人隱瞞事實(shí)套取貸款；四是借款人經(jīng)營發(fā)生虧損；五是借款人只能拍賣抵押品作為還款來源。4.可疑類貸款。貸款肯定會(huì)發(fā)生一定損失。可疑類貸款特征：一是借款人發(fā)生停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；二是借款人已資不抵債；三是企業(yè)借改制之機(jī)逃避銀行債務(wù)；四是銀行已訴諸法律追貸款。5.損失類貸款。貸款要部分或全部發(fā)生損失。損失類貸款特征：一是企業(yè)已關(guān)停或名存實(shí)亡；二是借款人遭受重大自然災(zāi)害，損失巨大，無法補(bǔ)償；三是借款人和擔(dān)保人宣告破產(chǎn)；四是借款人死亡。根據(jù)中國人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，正常類貸款要達(dá)到95%以上；次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款三類不良貸款合計(jì)控制在3%以下。

二、建立貸款質(zhì)量評價(jià)制度，進(jìn)行分類結(jié)果匯總分析、比較分析、不良貸款結(jié)構(gòu)分析，達(dá)到控制貸款質(zhì)量的目的

1.分類結(jié)果匯總分析。（1）不良貸款余額÷全部貸款額，該比率反映銀行貸款質(zhì)量總體狀況。（2）正常類貸款+關(guān)注類貸款余額÷全部貸款余額，該比率反映銀行貸款的安全程度。關(guān)注類貸款余額與全部貸款余額之比，是貸款質(zhì)量變化趨勢重要預(yù)警信號，要采取有效措施，嚴(yán)防關(guān)注類貸款向不良貸款轉(zhuǎn)變。2.比較分析，主要是同期比較分析與同業(yè)比較分析，通過比較分析，掌握貸款質(zhì)量變化管理水平變化。（1）同期比較分析。同期指今年12月30日與去年、前年12月30日不良貸款余額是否下降，貸款質(zhì)量是否向好的方向變化，管理水平是否提高。（2）同業(yè)比較分析。分析某個(gè)商業(yè)銀行在某地商業(yè)銀行貸款質(zhì)量水平和貸款管理水平的位置，是居前列，還是居中，或是末端。監(jiān)管部門常進(jìn)行同業(yè)比較分析，同業(yè)比較分析有重要意義。常言道：“不怕不識(shí)貨，只怕貨比貨”。通過同一環(huán)境下，同是商業(yè)銀行，就比出業(yè)務(wù)能力和管理水平的高低，比出先進(jìn)與落后。（3）不良貸款結(jié)構(gòu)分析。主要分析行業(yè)結(jié)構(gòu)，品種結(jié)構(gòu)，期限結(jié)構(gòu)。一是貸款結(jié)構(gòu)分析。主要分析不良貸款較高的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，辦法是調(diào)整信貸政策，強(qiáng)化信貸管理。二是貸款品種結(jié)構(gòu)分析。商業(yè)銀行的不同品種的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式不同，需要不同的專業(yè)管理知識(shí)和專業(yè)管理能力。通過貸款品種結(jié)構(gòu)分析，找出每個(gè)貸款品種的強(qiáng)項(xiàng)和弱項(xiàng)，使銀行經(jīng)營做到有的放矢。三是貸款預(yù)期結(jié)構(gòu)分析。商業(yè)銀行的貸款期限結(jié)構(gòu)分長期與短期，盡量做到貸款期限與客戶產(chǎn)品生產(chǎn)周期一致，保證能按期償還貸款。

三、健立信貸文化，從根本上加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

成功管理信用風(fēng)險(xiǎn)的第一要?jiǎng)?wù)是構(gòu)建信貸文化。思想文化是自覺執(zhí)行銀行法律和規(guī)章制度的前提和基礎(chǔ)，銀行高管要把構(gòu)建信貸文化作為信用管理的根本。1.以銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)。銀行業(yè)的理想追求以可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，信貸文化的構(gòu)建也應(yīng)堅(jiān)持追求長期利益，實(shí)現(xiàn)信貸結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和可預(yù)期性，對波動(dòng)性、機(jī)會(huì)主義持反對態(tài)度，力求平衡，按規(guī)律行事，力戒貪婪。2.以高層管理者支撐可持續(xù)發(fā)展。偉人創(chuàng)偉業(yè)，銀行的可持續(xù)發(fā)展需要銀行高管作支撐，高層管理者對銀行的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的權(quán)衡和駕馭，投資組合管理原則，不同信貸回報(bào)率的認(rèn)知和把握，可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)規(guī)律的把握，促使銀行持續(xù)健康發(fā)展。3.正確處理發(fā)展業(yè)務(wù)與貸款質(zhì)量控制的關(guān)系，信貸文化要求在保證貸款質(zhì)量的前提下實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展最大化，即信貸安全前提下實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展以質(zhì)量控制的平衡。4.堅(jiān)持按信貸政策和審貸程序辦事。信貸文化要求信貸工作同信貸政策保持一致，不允許信貸工作與信貸政策脫節(jié)。對所謂“緊急”不符合信貸政策和審貸程序的貸款請求，要明智拒貸。5.客戶前景分析勝過貸款擔(dān)保。對貸款擔(dān)保要堅(jiān)持兩分法：一方面擔(dān)保在一定程度上提高了客戶的信用，降低了違約風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，銀行向保證人追償，會(huì)遇到各種情況，使貸款處于風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，貸款安全性大打折扣。6.人和制度是信貸文化的關(guān)鍵。人和制度是信貸文化的關(guān)鍵，只有銀行建立有效的規(guī)章制度，銀行工作才不會(huì)脫軌；只有銀行員工不斷提升素質(zhì)，銀行才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]紀(jì)家琪.中國地方金融風(fēng)險(xiǎn)問題研究[D].廣州，暨南大學(xué)博士學(xué)位論文，2005

[2]李洪強(qiáng).淺談地方金融的規(guī)范與管理[J].貴州農(nóng)村金融，2012（2）

作者:趙百川 單位:招商銀行樂清支行