前言：尋找寫作靈感？中文期刊網(wǎng)用心挑選的外貿(mào)國民順差思索，希望能為您的閱讀和創(chuàng)作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。

本文作者：林玲 余娟娟

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，生產(chǎn)要素以FDI為載體實現(xiàn)了全球流動與獲利，因此，傳統(tǒng)的以國家為單位、屬地為原則的貿(mào)易統(tǒng)計體系已經(jīng)無法客觀反映國際貿(mào)易活動的真實面貌。在這種情況下，如何評估各國的貿(mào)易利得就不能一味地依仗貿(mào)易規(guī)模、貿(mào)易差額等傳統(tǒng)指標(biāo)，否則就會由于這種評估偏差引發(fā)國際間不必要的貿(mào)易摩擦及沖突，進(jìn)而影響國際貿(mào)易活動健康有序發(fā)展。針對現(xiàn)行統(tǒng)計方法的缺陷，世貿(mào)組織及世界銀行等國際組織已經(jīng)聯(lián)合發(fā)起“世界制造倡議”以支持在測算和分析增加值貿(mào)易方面的項目、經(jīng)驗和實際方法。本文將在姚枝仲（2006）提出的“國民貿(mào)易差額”概念的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析中國建立所有權(quán)原則下貿(mào)易統(tǒng)計體系的必要性，并進(jìn)一步按照所有權(quán)原則將中國對外貿(mào)易差額調(diào)整為國民貿(mào)易差額，從而更好地反映中國對外貿(mào)易順差背后的真實利得。

一、基于所有權(quán)原則的國民貿(mào)易差額

現(xiàn)行的貿(mào)易統(tǒng)計體系源于20世紀(jì)40年代，以國家為統(tǒng)計單元，遵循原產(chǎn)地規(guī)則，統(tǒng)計范圍限于有跨境行為的交易。作為重要的宏觀變量，貿(mào)易差額由于其統(tǒng)計上及應(yīng)用上的便利性，一直被學(xué)術(shù)界和政策界用來衡量貿(mào)易得失的重要指標(biāo)之一。貿(mào)易差額論認(rèn)為，貿(mào)易順差即代表貿(mào)易利得，貿(mào)易逆差則代表貿(mào)易利失。但在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，資本、技術(shù)等生產(chǎn)要素以FDI為載體進(jìn)行全球流動與獲利，國際關(guān)系不再簡單地表現(xiàn)為國家之間的商品流動，而是商品流動與要素流動相互融合的一體化關(guān)系。為了更好地反映這種一體化關(guān)系對傳統(tǒng)貿(mào)易活動的影響，筆者用簡圖的方式進(jìn)行說明：假設(shè)外國資本、技術(shù)等生產(chǎn)要素以外商投資企業(yè)的形式到東道國進(jìn)行投資并在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，則雙邊經(jīng)貿(mào)關(guān)系將如圖1所示。在圖1的經(jīng)貿(mào)關(guān)系中，如果繼續(xù)按照屬地原則進(jìn)行統(tǒng)計，則無需考慮跨國公司的所有權(quán)性質(zhì)，貿(mào)易差額直接體現(xiàn)為東道國與投資國之間跨境貿(mào)易的凈收入，即TB＝TBAA＋TBBB。但進(jìn)一步從所有權(quán)的角度進(jìn)行分析，我們可以看出按照屬地原則進(jìn)行貿(mào)易差額的統(tǒng)計方法存在兩個明顯的缺陷：其一，TB無法客觀反映跨國公司與母國之間的內(nèi)部交易行為BB。這里的BB路徑表示的是東道國的外商投資企業(yè)與母國企業(yè)之間的內(nèi)部貿(mào)易行為，在海關(guān)統(tǒng)計上屬于跨國境的商品交易。但從所有權(quán)的角度來看，交易的貿(mào)易品雖然在東道國生產(chǎn)，但其權(quán)屬卻是外商投資企業(yè)。這些外商投資企業(yè)雖然在東道國注冊，是東道國的常住單位。然而其資本所有權(quán)并不屬于東道國，而屬于投資國的國民。因此，外商投資企業(yè)在東道國生產(chǎn)的商品，其所有權(quán)也并不屬于東道國國民，而屬于投資國國民。這樣看來，跨國公司與母國之間的貿(mào)易交換屬于投資國國民之間的內(nèi)部貿(mào)易，而不是不同國家的國民之間的國際貿(mào)易。既然這種跨境交易本質(zhì)上是投資國國民之間的內(nèi)部交換，所以也就不存在貿(mào)易利得在不同國民之間的轉(zhuǎn)換問題。其二，TB無法客觀反映跨國公司與東道國之間的就地銷售及采購行為CC。

從地理上看，CC是一種非跨境行為，它體現(xiàn)的是外商投資企業(yè)在東道國境內(nèi)向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)進(jìn)行商品和服務(wù)的銷售與采購行為。盡管這些就地行為沒有發(fā)生地理上的跨境，但由于商品所有權(quán)的國民性質(zhì)發(fā)生了變換，則必然存在不同國民之間利益的轉(zhuǎn)換。綜合這兩點來看，以貨物是否跨國境為基礎(chǔ)的海關(guān)貿(mào)易統(tǒng)計并不能完全反映商品在不同國家國民之間的流動，而以所有權(quán)為基礎(chǔ)的貿(mào)易統(tǒng)計正是用于彌補(bǔ)海關(guān)貿(mào)易統(tǒng)計的這種缺陷的。按照所有權(quán)原則，兩國之間的貿(mào)易差額則應(yīng)表示為TB＊＝TB－TBBB＋TBCC。該等式的經(jīng)濟(jì)含義的是，基于所有權(quán)原則統(tǒng)計的貿(mào)易差額必須在名義貿(mào)易差額的基礎(chǔ)上考慮跨國企業(yè)的非國民性質(zhì)，既要剔除跨國公司與母國之間的內(nèi)部交易又要兼顧跨國公司在東道國的就地銷售及就地采購行為。這里可以進(jìn)一步借鑒姚枝仲（2006）國民貿(mào)易差額的概念，將所有權(quán)原則下統(tǒng)計的貿(mào)易差額TB＊定義為國民貿(mào)易差額，以區(qū)別于屬地原則下統(tǒng)計的國家貿(mào)易差額TB。TB＊是以商品所有權(quán)是否在國民之間進(jìn)行跨國轉(zhuǎn)移為原則進(jìn)行核算的。在明確商品所有權(quán)的條件下，如果商品交易伴隨著其所有權(quán)在不同國家國民之間轉(zhuǎn)移，則不論商品是否跨國境，均屬于國民貿(mào)易；如果商品交易沒有伴隨其所有權(quán)在不同國家國民之間轉(zhuǎn)移，則不論商品是否跨國境，均不屬于國民貿(mào)易，而屬于內(nèi)部貿(mào)易。比如外商獨資企業(yè)生產(chǎn)的商品，其所有權(quán)在未銷售之前屬于外國國民。如果這些商品在中國境內(nèi)銷售給中國國民，則商品所有權(quán)發(fā)生了跨國轉(zhuǎn)移，屬于國民貿(mào)易，該交易是中國的國民進(jìn)口，外國的國民出口；如果這些商品出口到中國境外銷售給外資所有者所在國的國民，則商品所有權(quán)沒有發(fā)生跨國轉(zhuǎn)移，屬于外國國民內(nèi)部貿(mào)易，不屬于中國的國民貿(mào)易。

二、中國對外貿(mào)易順差背后的國民順差

改革開放以來，中國的進(jìn)出口規(guī)模飛速增長，尤其是出口規(guī)模，已由改革開放初期的200多億美元增長至2010的15779億多美元，中國已然成為世界第一出口大國。在進(jìn)出口規(guī)模不均等的情況下，我國的順差規(guī)模也是屢創(chuàng)新高，從1992年的43．6億美元增長至2010年的16006．2億美元，增長了近4104．5％。這些輝煌業(yè)績是我國堅持對外開放戰(zhàn)略與比較優(yōu)勢貿(mào)易戰(zhàn)略的結(jié)果，為我國成為世界貿(mào)易大國奠定了堅實的基礎(chǔ)。但這些成就也成為某些發(fā)達(dá)國家，尤其是貿(mào)易逆差國抨擊中國的幌子，他們認(rèn)為中國在對外貿(mào)易中采取重商主義政策實現(xiàn)了自身貿(mào)易利益的最大化，并不惜對中國采取貿(mào)易抵制及貿(mào)易制裁。這種僅從表面數(shù)據(jù)進(jìn)行利得評判的做法顯然沒有看到中國對外貿(mào)易的實質(zhì)。從表1可以看出，中國在名義順差不斷攀升的同時，其吸收的外商直接投資規(guī)模也在不斷擴(kuò)張。本著全球戰(zhàn)略的原則，這些外商投資企業(yè)大多從母國進(jìn)口原材料及技術(shù)設(shè)備等，然后利用中國的廉價勞動力在中國境內(nèi)進(jìn)行最終產(chǎn)品的加工與生產(chǎn)，最后再著眼于全球市場進(jìn)行銷售。從表1的比例數(shù)據(jù)可以直觀地看到，外商投資企業(yè)的進(jìn)出口規(guī)模占到中國對外貿(mào)易總規(guī)模的比重自2001年起均超過50％，最高達(dá)到58．3％，這說明外商投資企業(yè)的海外貿(mào)易行為已經(jīng)占據(jù)中國對外貿(mào)易的半壁江山。從進(jìn)出口差額來看，外商投資企業(yè)的進(jìn)出口差額也占到中國對外貿(mào)易順差相當(dāng)大的比例，其數(shù)值已由1992年的32．7％一路上漲至2010年的67．6％。這些數(shù)據(jù)充分說明了，我國貿(mào)易順差大部分是由跨國公司所創(chuàng)造的。#p#分頁標(biāo)題#e#

在跨國公司顯著影響我國以海關(guān)統(tǒng)計的名義貿(mào)易差額的情況下，按照所有權(quán)原則測算出中國國民差額就顯得尤為重要。綜上述，按照TB＊＝TB－TBBB＋TBCC的公式，進(jìn)一步將中國對外貿(mào)易順差調(diào)整以所有權(quán)為原則的國民貿(mào)易順差。這里的TBCC為在華外商投資企業(yè)對本土中國企業(yè)實現(xiàn)的凈出口，等于在華外商投資企業(yè)在中國當(dāng)?shù)氐匿N售收入SLFDI減去他們從中國企業(yè)購買的中間投入品INPFDI，即TBBA＝SLFDI－INPFDI；其中，SLFDI＝總產(chǎn)出－對其它國家的出口，在華外資企業(yè)的總產(chǎn)值＝在華外資企業(yè)總出口／（規(guī)模以上在華外資企業(yè)的出貨值／總產(chǎn)值）；中間投入＝總產(chǎn)值×中間投入比例，中間投入比例假定等同于規(guī)模以上在華外資企業(yè)的中間投入比例。這里暫不考慮中國對外投資情況，主要是因為相比中國吸收的外商投資企業(yè)，中國對外投資的企業(yè)數(shù)量相對較少，對中國對外貿(mào)易的影響還不是很大。在以上變量及數(shù)據(jù)的處理基礎(chǔ)上，本文將1998－2010年間，中國海關(guān)統(tǒng)計的貿(mào)易差額調(diào)整為中國國民貿(mào)易差額，其結(jié)果如表2所示。根據(jù)以上調(diào)整結(jié)果我們可以得出以下直觀結(jié)論：首先，1998－2010年間的國民貿(mào)易差額均為負(fù)值，從所有權(quán)的角度來講，中國是國民貿(mào)易逆差國，且該逆差規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大的趨勢。對比中國巨額的名義順差，這種不一致在某種程度上說明了中國對外貿(mào)易中數(shù)量虛幻與福利實質(zhì)的異化。隨著中國吸收FDI總量的不斷增加，這種異化現(xiàn)象將更加明顯，而構(gòu)建基于所有權(quán)原則下的貿(mào)易統(tǒng)計體系的需求也就更加急迫。其次，外商直接投資企業(yè)通過中國海關(guān)對外實現(xiàn)的進(jìn)出口已經(jīng)占到我國對外貿(mào)易順差的50％以上，這說明外商直接投資企業(yè)已然成為我國對外貿(mào)易活動的主要主體，也是造成我國貿(mào)易順差表現(xiàn)不斷攀升的重要原因。最后，外商直接投資在我國的就地銷售及服務(wù)行為的比重也是非常之大，在某些年份甚至超過了跨境貿(mào)易量，這說明跨國資本正通過綠地投資等方式繞過國界壁壘在中國境內(nèi)進(jìn)行就地銷售，并積極占領(lǐng)中國市場，從而更加隱蔽、更加高效地獲取開放經(jīng)濟(jì)收益。

三、政策建議

經(jīng)濟(jì)全球化背景下，跨國公司的逆向貿(mào)易行為及就地銷售、就地采購行為對傳統(tǒng)的屬地原則下的貿(mào)易統(tǒng)計體系產(chǎn)生了巨大挑戰(zhàn)，尤其是對傳統(tǒng)貿(mào)易差額的影響將涉及到國際間貿(mào)易失衡及貿(mào)易利得的評判。為了更好地反映我國貿(mào)易順差背后的真實利得，本文借鑒姚枝仲（2006）國民貿(mào)易差額的概念，將海關(guān)統(tǒng)計貿(mào)易差額按照所有權(quán)原則調(diào)整為國民貿(mào)易差額，其結(jié)論是：盡管中國是名義順差大國，但從所有權(quán)角度來看，中國是國民貿(mào)易逆差國，這種差異在一定程度上預(yù)示了中國對外貿(mào)易數(shù)量虛幻與福利實質(zhì)的異化。為了更好地反映國民企業(yè)對外貿(mào)易的真實面貌，從而更好地進(jìn)行對外貿(mào)易利得的評估與提升，我國可以從以下幾個方面做出努力：首先，優(yōu)化外貿(mào)結(jié)構(gòu)，提升貿(mào)易質(zhì)量，注重進(jìn)出口貿(mào)易均衡發(fā)展。為了更好地增進(jìn)我國國民的貿(mào)易福利，我國的外貿(mào)政策應(yīng)該摒棄所謂的“規(guī)模論”、“數(shù)量論”，將貿(mào)易發(fā)展的重點轉(zhuǎn)換到貿(mào)易質(zhì)量與貿(mào)易結(jié)構(gòu)上：通過優(yōu)質(zhì)要素的培育改善我國要素結(jié)構(gòu)進(jìn)而改進(jìn)我國貿(mào)易品的技術(shù)含量與附加值水平；優(yōu)化貿(mào)易結(jié)構(gòu)實現(xiàn)對外貿(mào)易的可持續(xù)發(fā)展，將出口貿(mào)易的重點放在機(jī)械設(shè)備、化工、電子等技術(shù)含量較高的產(chǎn)品上，把貿(mào)易結(jié)構(gòu)的重心由勞動密集型、資源密集型產(chǎn)品轉(zhuǎn)為技術(shù)資本密集型產(chǎn)品，把我國參入國際分工的方式由互補(bǔ)型轉(zhuǎn)為競爭型；繼續(xù)貫徹擴(kuò)大進(jìn)口的戰(zhàn)略，通過調(diào)整進(jìn)口關(guān)稅、促進(jìn)貿(mào)易便利化等政策手段，重點推動能源資源、先進(jìn)技術(shù)設(shè)備和關(guān)鍵零部件的進(jìn)口，以進(jìn)一步促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易平衡，保證我國對外貿(mào)易健康有序發(fā)展。其次，進(jìn)一步優(yōu)化“引進(jìn)來”戰(zhàn)略，在積極引入外商直接投資的同時逐步加強(qiáng)對外商投資企業(yè)在本國經(jīng)營行為的引導(dǎo)與管理。

實踐經(jīng)驗表明，發(fā)達(dá)國家FDI的大量流入在一定程度上彌補(bǔ)了我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中資金不足的缺陷，更重要的是FDI的技術(shù)外溢作用對我國本土企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步、管理創(chuàng)新等方面有著不可忽視的示范效應(yīng)及競爭效應(yīng)。所以，堅持對外開放、鼓勵招商引資的基本方針不可動搖。同時，在正確評估利用外資戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，我國應(yīng)逐步加強(qiáng)對外資質(zhì)量及水平的監(jiān)管，把利用外資與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、國有企業(yè)改組改造結(jié)合起來，鼓勵其投資農(nóng)業(yè)、制造業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。在合理借用外來資金和技術(shù)的過程中，逐步提高我國經(jīng)濟(jì)增長的質(zhì)量與效益。最后，進(jìn)一步貫徹“走出去”戰(zhàn)略，最終實現(xiàn)“走出去”與“引進(jìn)來”協(xié)調(diào)發(fā)展、內(nèi)外聯(lián)動的良性機(jī)制。隨著全球化步伐的不斷推進(jìn)，以FDI為載體進(jìn)行全球化經(jīng)營與獲利的企業(yè)戰(zhàn)略不僅可以繞過國界壁壘、節(jié)約交易成本，還能夠更加高效、隱蔽地獲取開放經(jīng)濟(jì)利益。在外資企業(yè)大舉進(jìn)入中國、分享中國市場的情況下，中國經(jīng)濟(jì)必須考慮新的發(fā)展空間，鼓勵更多有實力的中國企業(yè)利用自身比較優(yōu)勢重組他國產(chǎn)業(yè)和企業(yè)，積極參與國際競爭與合作，以獲得更多的國際市場份額與技術(shù)開發(fā)能力。