摘要：雖然國家有關(guān)法規(guī)條例規(guī)定義務(wù)教育學(xué)校食堂不得對外承包，但由于各種條件限制，地方政府依然允許學(xué)校食堂引入社會力量承包和委托經(jīng)營，在兩種經(jīng)營模式下，產(chǎn)生的財務(wù)問題不同，在財務(wù)管理上也有不同的側(cè)重。該文通過列舉兩種模式下的財務(wù)問題以及兩者存在的共性財務(wù)問題，并分析新形勢下“明廚亮灶”對食堂財務(wù)管理提出的新要求，探索進(jìn)一步加強(qiáng)義務(wù)教育學(xué)校食堂財務(wù)管理的舉措。

關(guān)鍵詞：自營模式；承包和委托經(jīng)營模式；明廚亮灶；財務(wù)管理；思索

事關(guān)中小學(xué)生的身體健康，義務(wù)教育學(xué)校食堂管理從來都是教育領(lǐng)域關(guān)注的重點和熱點，但在實際工作中仍然存在很多不相適應(yīng)的盲點。各學(xué)校在食堂管理中一般重點關(guān)注食品安全問題，更忙于應(yīng)付各種檢查的流程形式，對同樣是重點的財務(wù)管理上存在很多誤解和缺失[1]，因此，審計巡查部門在義務(wù)教育學(xué)校的食堂財務(wù)巡查審計過程中，發(fā)現(xiàn)了很多問題。

1引入社會力量承包以及委托經(jīng)營模式下學(xué)校食堂存在的財務(wù)問題

1.1學(xué)校食堂的公益性缺失

實行承包或委托經(jīng)營方式時，學(xué)校節(jié)省了人力、物力和財力，相應(yīng)地，即便學(xué)校采取限制經(jīng)營方利潤率或者利潤額度的方式，企業(yè)由于其盈利性的本質(zhì)需要，也會以最大限度地牟利為目的，通過壓縮成本和提高價格的方式，在采購、驗收、儲存、加工制作各環(huán)節(jié)均以企業(yè)的利益為先，而大多數(shù)學(xué)校對承包或托管企業(yè)監(jiān)管并不到位，因而，無法保證食品質(zhì)量安全，也不能保證學(xué)生的營養(yǎng)和健康[2]。

1.2招投標(biāo)過程把控不嚴(yán)

摘要：民辦高校開展專業(yè)課程群建設(shè)可以形成相對獨(dú)立的課程系統(tǒng)，通過整合專業(yè)課程資源，夯實核心競爭優(yōu)勢，達(dá)到專業(yè)與專業(yè)之間的錯位發(fā)展。文章立足三江學(xué)院投資學(xué)專業(yè)課程群建設(shè)的現(xiàn)狀及特點，認(rèn)為需要加強(qiáng)現(xiàn)有三門理論課程與一門實踐課程的融合度，并基于職業(yè)能力的崗位要求,尋找課程群不同課程相互之間的內(nèi)在關(guān)系,通過強(qiáng)化不同課程知識之間的聯(lián)結(jié)和遞進(jìn)、建立職業(yè)能力與具體課程的對應(yīng)關(guān)系，最后從加強(qiáng)理論課程教學(xué)的融合度，合理設(shè)置實踐環(huán)節(jié)，優(yōu)化教學(xué)資源建設(shè)等方面提出優(yōu)化三江學(xué)院投資學(xué)專業(yè)股權(quán)投資課程群的建設(shè)思路和方向。

關(guān)鍵詞：投資學(xué)專業(yè)；股權(quán)投資方向；課程群；職業(yè)能力

一、引言

隨著大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)的應(yīng)用，市場對人才的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量提出了新的要求，民辦高校必須思考的問題就是如何根據(jù)社會需求完善人才培養(yǎng)方案，如何通過整合專業(yè)課程資源夯實核心競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)學(xué)校間、專業(yè)間的錯位發(fā)展。課程群的建設(shè)主要將同一個學(xué)科或跨學(xué)科的相關(guān)課程進(jìn)行劃分和整合，實現(xiàn)課程間的知識、方法、問題等內(nèi)容的內(nèi)在聯(lián)系，形成相對獨(dú)立的課程系統(tǒng)，具有系統(tǒng)性、獨(dú)立性、指向性和開放性的基本特征[1]。三江學(xué)院始終堅持應(yīng)用型人才培養(yǎng)定位，堅持人才培養(yǎng)需求導(dǎo)向，因此在投資學(xué)專業(yè)建設(shè)中應(yīng)該謹(jǐn)遵學(xué)校的發(fā)展戰(zhàn)略和自身專業(yè)的定位要求，緊密結(jié)合市場對畢業(yè)生的職業(yè)定位和需求，積極開展職業(yè)方向課程群建設(shè)，充分發(fā)揮應(yīng)用型本科院校服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的重要作用。

二、股權(quán)投資方向課程群建設(shè)的背景分析

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融、產(chǎn)業(yè)金融、普惠金融、農(nóng)村金融、科技金融等金融產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展和壯大，投資學(xué)專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)渠道發(fā)生了新的變化。股權(quán)投資市場是多層次資本市場的重要組成部分，不僅可以為創(chuàng)業(yè)企業(yè)尤其是未來高科技企業(yè)融通資金，而且也是推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)動能轉(zhuǎn)換、實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要保障。伴隨著全面改革的深化，大體量、長周期的資金有望源源不斷地從政府、國有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、社保體系涌出，而實現(xiàn)企業(yè)和股權(quán)投資資金的無縫對接和有機(jī)融合，可以進(jìn)一步引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)趨勢、把握產(chǎn)業(yè)方向、帶動產(chǎn)業(yè)整體發(fā)展，從而可以提高資金配置效率，因此股權(quán)投資的人才需求具有廣闊的市場前景。基金業(yè)協(xié)會公布的最新數(shù)據(jù)顯示，截至2019年11月，股權(quán)投資機(jī)構(gòu)超過了1.4萬家。股權(quán)投資機(jī)構(gòu)整體募資額和投資總額持續(xù)增長，股權(quán)投資市場的飛速發(fā)展很大程度上對專業(yè)型人才提出了更高的要求，三江學(xué)院設(shè)置的投資學(xué)專業(yè)立足于股權(quán)投資方向，致力于培養(yǎng)股權(quán)投資方向的專業(yè)型人才，在本專業(yè)課程群的建設(shè)中，將著力整合課程資源，對照培養(yǎng)目標(biāo)以增強(qiáng)崗位需求與課程群內(nèi)課程之間的契合度，以提高專業(yè)學(xué)生的培養(yǎng)質(zhì)量。

三、股權(quán)投資方向課程群建設(shè)的現(xiàn)狀分析

一、收支兩條線制度。

所有收入必須納入財政管理，各職能部門和單位所有收入必須按照國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定的項目、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)收取，并及時繳入財政專戶或國庫，不得拖延、截留、挪用。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫，坐收坐支。

二、財務(wù)審批制度。

所有支出經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)初核后，報協(xié)管財稅領(lǐng)導(dǎo)審核后，由分管財稅工作的鎮(zhèn)長直接審批入賬，杜絕亂審批入賬現(xiàn)象。

三、財務(wù)收支程序。

報賬人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，應(yīng)根據(jù)真實、合法、完整、手續(xù)齊全的原始憑證辦理收付、入賬手續(xù)。財務(wù)人員對不真實、不合法的憑證不予受理，并向單位負(fù)責(zé)人報告。對于要素不完整、手續(xù)不齊全的，退回經(jīng)辦人，要求其補(bǔ)充完善或更正。

（一）對于一般事項，原始憑證應(yīng)開具正式發(fā)票，內(nèi)容填寫應(yīng)真實、完整，要注明用途，要有經(jīng)辦人、審核人、審批人簽字，根據(jù)情況必要時附有相關(guān)附件。

一、類信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計內(nèi)容分析

商業(yè)銀行類信貸業(yè)務(wù)目前沒有明確的定義，目前包括非信貸、表外等業(yè)務(wù)均屬于類信貸業(yè)務(wù)，類信貸業(yè)務(wù)在資產(chǎn)負(fù)債表中并不以貸款的形式出現(xiàn)，而是以應(yīng)收款項類投資等科目出現(xiàn)，具體說來有遠(yuǎn)期回購承諾、質(zhì)押式回購、購買信托、私募債等方式，這對銀行內(nèi)部審計工作提出了更高要求。商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部審計的目的是針對業(yè)務(wù)開展過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行評估和防范，以提前制定應(yīng)對策略，確保銀行實現(xiàn)利潤目標(biāo)，穩(wěn)健發(fā)展。由于商業(yè)銀行類信貸業(yè)務(wù)具有隱蔽性強(qiáng)、形式多樣化、使用靈活等特點，在具體進(jìn)行審計時要分門別類進(jìn)行審計，比如回購協(xié)議，由于不用提繳存款準(zhǔn)備金、容易控制期限，有利于借款實際成本的減少，備受商業(yè)銀行的青睞和使用。在進(jìn)行審計時要注意以下6點：一是，注重調(diào)查了解是否符合國家政策、法律規(guī)定，防范化解法律風(fēng)險；二是，審查審批流程是否合理、程序是否規(guī)范，是否符合國家業(yè)務(wù)審批要求，是否存在越權(quán)審批行為，是否存在人為審批程序性漏洞；三是，審查合同、協(xié)議文本內(nèi)容，利率確定，期限時長，是否有抵押、質(zhì)押或擔(dān)保物等的存在，基本材料和擔(dān)保材料是否齊全，資金是否流向風(fēng)險較高行業(yè)等；四是，審查是否存在內(nèi)部人員與外部人員勾連，非法操縱資金流向，是否存在挪用等情況；五是，審查是否存在潛在風(fēng)險，部分業(yè)務(wù)操作不規(guī)范可能埋下隱患，因此要注意審查業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，并制定全面的風(fēng)險防范措施；六是，重視采用大數(shù)據(jù)、云計算等新技術(shù)以及科學(xué)的方法進(jìn)行風(fēng)險評估。

二、提升類信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計水平

（一）重視人才建設(shè)，培養(yǎng)類信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控審計專員

就我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀來看，內(nèi)部審計人員的占比相對較低，這使得銀行內(nèi)部審計缺乏專業(yè)人才支持，審計效率偏低。基于此類情況，商業(yè)銀行應(yīng)注重內(nèi)部審計體系建設(shè)，培養(yǎng)類信貸內(nèi)部審計專業(yè)人才，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，商業(yè)銀行應(yīng)拓展招聘渠道，可以將社會招聘和校園招聘相結(jié)合，為企業(yè)吸納各類具體專業(yè)素養(yǎng)的審計人才，同時由于商業(yè)銀行類信貸業(yè)務(wù)審計與一般審計工作存在差異，銀行應(yīng)重視定期開展培訓(xùn)活動，就類信貸業(yè)務(wù)的審計全過程注意事項進(jìn)行定向指導(dǎo)，具體包括立項--審計通知書發(fā)送--證據(jù)搜集--實地考查--審計日志記錄--編制審計工作底稿-編制內(nèi)部審計報告等環(huán)節(jié)，為了保證培訓(xùn)效果，可以組織業(yè)務(wù)能力考試，對于審計人員業(yè)務(wù)能力薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行查漏補(bǔ)缺，提升審計水平；同時，應(yīng)制定類信貸業(yè)務(wù)內(nèi)審考核指標(biāo)，并將其與員工薪資掛鉤，調(diào)動內(nèi)審人員學(xué)習(xí)積極性，提升整體審計水平。

（二）強(qiáng)化審計職能，重視建立垂直管理和報告制度

內(nèi)部審計的獨(dú)立性直接影響審計效果，因而商業(yè)銀行應(yīng)建立垂直管理和報告制度，以某商業(yè)銀行為例，該銀行已建立內(nèi)部審計委員會，可以賦予審委會一定的獨(dú)立權(quán)，審計委員會形成的審計報告可以直接向管理層匯報，而無需其他部門或管理人員經(jīng)手，以保證類信貸業(yè)務(wù)審計結(jié)果的真實性和有效性，避免受相關(guān)執(zhí)行部門干預(yù)。商業(yè)銀行應(yīng)制定嚴(yán)格審計權(quán)限制度，制度中對審計人員的權(quán)限進(jìn)行明顯界定，非審計人員無權(quán)干涉審計結(jié)果，可以賦予審委會對高級管理層的審計權(quán)，使審委會能夠直接向總行董事會負(fù)責(zé)，對于隨意干預(yù)審計結(jié)果的個人或者部門，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理；審計委員會做好審計結(jié)果的評議和分析工作，并提出可行性建議。此外，審計人員在搜集審計證據(jù)時，不可避免的需要獲取客戶信息，因而應(yīng)給予審計人員一定授權(quán)，以確保其能夠順利獲取審計證據(jù)，保證審計工作有效落實；同時為了防止審計人員權(quán)力濫用，應(yīng)制定相應(yīng)的懲罰措施，對于審計人員的非規(guī)范性操作進(jìn)行問責(zé)。

摘要：以內(nèi)蒙古科技大學(xué)經(jīng)管學(xué)院為例，介紹了虛擬商業(yè)社會環(huán)境(VBSE）下的工商管理專業(yè)綜合實踐課程的基本情況，分析了實踐教學(xué)中存在的問題，并提出改進(jìn)建議，以提升工商管理專業(yè)綜合實踐教學(xué)水平。

關(guān)鍵詞：虛擬商業(yè)社會環(huán)境；工商管理專業(yè)綜合實踐；問題與對策

隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對應(yīng)用型、開放型、復(fù)合型、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型人才的需求越來越大，為了順應(yīng)形勢要求，內(nèi)蒙古科技大學(xué)于2015年開設(shè)了工商管理專業(yè)綜合實踐課程。工商管理專業(yè)綜合實踐是以北京方宇博業(yè)公司開發(fā)的經(jīng)管類虛擬仿真跨專業(yè)綜合實訓(xùn)平臺為載體，將高度仿真的現(xiàn)代商業(yè)生態(tài)環(huán)境(即濃縮的微型社會）搬進(jìn)校園，是一門綜合性跨專業(yè)協(xié)同對抗實驗課程。課程以現(xiàn)代生產(chǎn)制造企業(yè)的經(jīng)營為核心，構(gòu)建工商、稅務(wù)、銀行、物流等機(jī)構(gòu)作為外圍環(huán)境，通過各種業(yè)務(wù)往來和外部機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系，營造一個完整的虛擬商業(yè)社會環(huán)境，從而模擬企業(yè)從注冊、生產(chǎn)到銷售的經(jīng)營管理全過程[1-2]。目前，內(nèi)蒙古科技大學(xué)工商管理專業(yè)綜合實踐課程已開展三期，每期課程安排為兩周集中實訓(xùn)，共計80學(xué)時，開設(shè)在大四的第一學(xué)期。該課程設(shè)置了7～8家手機(jī)制造企業(yè)及多家外圍機(jī)構(gòu)，在一定實驗假設(shè)、數(shù)據(jù)模型與實驗規(guī)則下，通過企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營與外部服務(wù)業(yè)若干實驗項目的交互，使學(xué)生在企業(yè)真實的業(yè)務(wù)流、資金流與數(shù)據(jù)流中體會現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營與現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的內(nèi)在聯(lián)系。通過該課程的實踐，可以培養(yǎng)學(xué)生分析問題解決問題能力，以及對專業(yè)知識的綜合運(yùn)用能力，團(tuán)隊合作能力，還可以增強(qiáng)創(chuàng)業(yè)意識、創(chuàng)新精神和創(chuàng)造能力。

一、存在問題

一是崗位角色選擇不合理。工商管理專業(yè)綜合實踐是一種分崗位角色的體驗式訓(xùn)練，需要設(shè)置多個部門多個崗位，每個崗位都有相應(yīng)的崗位職責(zé)，對任職者的專業(yè)技能和心智都有不同程度的要求。比如，CEO的主要職責(zé)是對公司重大運(yùn)營事項決策、參與董事會決策、主持公司日常經(jīng)營、對外簽訂合同或處理業(yè)務(wù)等，要求具備敏銳的洞察力、大膽嘗試、果斷決策等特質(zhì)，這就產(chǎn)生了崗位角色選擇問題。在CEO競選環(huán)節(jié)，競聘者一般都是學(xué)生干部或?qū)W生會成員，其他學(xué)生的積極性不高。CEO招聘團(tuán)隊成員環(huán)節(jié)，學(xué)生往往喜歡選擇室友、好朋友，面試流于形式。學(xué)生在崗位應(yīng)聘前沒有進(jìn)行準(zhǔn)確定位，不了解自己，不清楚自己是哪種類型的人，自己的性格特征和潛能，能勝任哪方面工作，導(dǎo)致崗位角色選擇不合理。二是團(tuán)隊成員溝通不暢。工商管理專業(yè)綜合實訓(xùn)是在高度仿真的虛擬商業(yè)環(huán)境中，采取團(tuán)隊對抗模式進(jìn)行的。團(tuán)隊中每一位成員分別在不同崗位上工作，履行不同職責(zé)，不論擔(dān)任哪個角色，都需要與他人交流與溝通。主要表現(xiàn)在兩個方面：團(tuán)隊成員內(nèi)部溝通，包括上下級、平級之間溝通；本團(tuán)隊成員與其他團(tuán)隊成員溝通，要求每一位學(xué)生應(yīng)該具備一定的溝通能力和協(xié)調(diào)能力。在實訓(xùn)過程中，學(xué)生在溝通方面會出現(xiàn)許多問題。例如，在做決策時，CEO往往自作主張，不征求其他成員意見，導(dǎo)致決策失敗；采購部與生產(chǎn)部缺乏溝通，導(dǎo)致原材料庫存或原材料斷貨等；銷售部與生產(chǎn)部缺乏溝通，導(dǎo)致不能及時供應(yīng)產(chǎn)品或大量庫存產(chǎn)品；財務(wù)部與銀行溝通不暢，導(dǎo)致不能按時發(fā)放貸款等。這些溝通上的矛盾和問題會造成團(tuán)隊氣氛緊張，凝聚力下降，進(jìn)而導(dǎo)致公司業(yè)績下降，甚至造成虧損。三是教師隊伍建設(shè)存在不足。綜合實訓(xùn)涉及企業(yè)戰(zhàn)略制定、生產(chǎn)運(yùn)營、市場營銷、物流、人力資源、財務(wù)等內(nèi)容，專業(yè)模塊較多，需分模塊進(jìn)行交互實驗。教師既要進(jìn)行內(nèi)外部協(xié)調(diào)溝通工作，又要統(tǒng)籌控制實訓(xùn)進(jìn)度，還要安排實驗內(nèi)容、巡回指導(dǎo)、答疑解惑、成績評定等。本實驗是近幾年新開課程，學(xué)院對實踐教學(xué)環(huán)節(jié)不夠重視，教師一般不愿意承擔(dān)新課程，尚未形成一個穩(wěn)定的實踐教學(xué)團(tuán)隊。目前，僅由幾名年輕教師負(fù)責(zé)該課程的教學(xué)和管理工作，難度較大。四是部分學(xué)生學(xué)習(xí)興趣不大。一些學(xué)生角色轉(zhuǎn)變太慢，在實踐中找不到自己的位置，不清楚該干什么，對仿真實踐教學(xué)的興趣不大，積極性不高。五是不同角色工作量不均衡。工商管理專業(yè)綜合實訓(xùn)以現(xiàn)代生產(chǎn)制造企業(yè)經(jīng)營管理競爭模擬為主實驗，以工商局、稅務(wù)局、商業(yè)銀行、會計師事務(wù)所、招投標(biāo)公司、國內(nèi)第三方物流公司、國際貨代公司等外部服務(wù)部門業(yè)務(wù)模擬與交互為輔實驗。實訓(xùn)圍繞制造企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營展開，外圍機(jī)構(gòu)學(xué)生的工作量明顯少于制造企業(yè)，而且訓(xùn)練難度低，操作空間有限，不同機(jī)構(gòu)不同職業(yè)角色工作量不均衡。六是考核機(jī)制不合理。目前，工商管理專業(yè)綜合實踐考核方式以考查為主，考核內(nèi)容包括小組經(jīng)營業(yè)績、考勤、實習(xí)日志、實結(jié)匯報。小組經(jīng)營業(yè)績和實結(jié)匯報都是團(tuán)隊成績，不能反映每位學(xué)生的實訓(xùn)表現(xiàn)[10]。七是實訓(xùn)場地有限。目前，內(nèi)蒙古科技大學(xué)經(jīng)管學(xué)院沒有專門的虛擬仿真綜合實訓(xùn)室，工商管理專業(yè)綜合實踐課程只能與其它實驗課程共用機(jī)房，機(jī)房面積較小，只能容納45臺電腦，學(xué)生至少要分散到兩個機(jī)房實驗，學(xué)生之間溝通不方便。現(xiàn)有機(jī)房的布局和空間有限，嚴(yán)重影響外圍機(jī)構(gòu)辦公效率。另外，學(xué)院上機(jī)課較多，機(jī)房有限，不能保證連續(xù)兩周80學(xué)時課程教學(xué)的正常開展。

二、對策

（一）引入先天特質(zhì)測試幫助學(xué)生準(zhǔn)確定位角色

中國商業(yè)銀行貸后管理在業(yè)務(wù)層面的各類規(guī)定和規(guī)章制度不可謂不多、然而貸后管理方面的問題卻有增無減。在各類研究文獻(xiàn)和銀行的信貸檢查報告中，大多數(shù)研究者和分析人員都將其原因歸結(jié)于我國銀行“重貸輕管”的思想所導(dǎo)致，缺乏更加深入的思考和研究。除了諸如信貸業(yè)務(wù)越來越復(fù)雜、宏觀經(jīng)濟(jì)波動引致貸款客戶出現(xiàn)風(fēng)險等一些客觀因素之外，出現(xiàn)這種情況的一個很大的原因在于中國商業(yè)銀行貸后管理機(jī)制存在一定的缺陷，這些制度上的缺陷在很大程度上導(dǎo)致了各種規(guī)章制度無法真正的全部落實，貸后管理效率低下。本文認(rèn)為，我國銀行貸后管理問題的根本解決之道在于貸后管理制度變革，不斷革除當(dāng)前貸后管理制度中的缺陷，補(bǔ)充和建立更加科學(xué)合理的貸后管理制度，才能全面提升我國銀行的貸后管理效率。   一、我國銀行現(xiàn)行貸后管理制度及其存在的問題   1.我國銀行貸后管理的基本制度   （1）貸后管理的定義。一般而言，貸后管理是指貸款發(fā)放之后直到本息收回的信貸管理行為的總和，其主要目標(biāo)是以貸款風(fēng)險管理為核心，通過一定的組織形式、方法制度、人員配備等，對貸款本身、借款企業(yè)、擔(dān)保等因素進(jìn)行跟蹤檢查分析，及時發(fā)現(xiàn)貸款存在的問題并采取相應(yīng)的管理措施，以達(dá)到防范、控制和化解貸款風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和效益的目的。   （2）我國銀行貸后管理的基本組織形式。我國銀行基本組織形式是沿用行政體制下高度融合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長、經(jīng)理、經(jīng)辦之間的分級管理。縱向管理鏈條過長，部門的細(xì)分化程度和橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)的不夠。這種基本的組織形式也是我國各家銀行貸后管理體系的基本組織形式。   （3）我國銀行貸后管理的主要特點。我國銀行的貸后管理在實際操作的主要特點可以歸結(jié)為以下幾條：第一，分級管理，指各級行負(fù)責(zé)本行經(jīng)營的信貸資產(chǎn)進(jìn)行檢查，負(fù)責(zé)其所轄范圍內(nèi)的公信貸資產(chǎn)檢查的執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制。在進(jìn)行貸后管理時，主要是各級行內(nèi)部的公司業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)、資產(chǎn)保全、國際業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)等信貸經(jīng)營部門承擔(dān)聯(lián)系、服務(wù)、管理、檢查客戶的職責(zé)。第二，自下而上匯報，自上而下檢查，指各級行對所轄分支機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)檢查工作提出具體要求，進(jìn)行檢查指導(dǎo)；各級行定期向上級行匯報信貸資產(chǎn)檢查工作情況，遇到具體問題再向上級行請示，即上級行的主要信息來源是下級行的各類報告材料。第三，逐級考核，指上級行定期對所轄分支機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)檢查工作進(jìn)行考核，考核的主要依據(jù)往往是已經(jīng)制定好的各類指標(biāo)的完成情況。第四，業(yè)務(wù)開拓者也是貸后管理的具體執(zhí)行者，指各級信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的負(fù)責(zé)人和客戶經(jīng)理是信貸資產(chǎn)檢查工作的具體執(zhí)行者，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家法律和本辦法的有關(guān)規(guī)定履行崗位職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。   （4）我國銀行貸后管理的主要形式。我國銀行加強(qiáng)貸后管理的主要形式有四種：其一，常規(guī)化、制度化的嵌套于整個信貸業(yè)務(wù)流程中的貸后管理環(huán)節(jié)；其二，銀行定期的內(nèi)部審計或者聘請外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行“以審促管”方式的貸后管理；其三，定期或者不定期進(jìn)行的以信貸檢查的方式進(jìn)行專項或者某個重點行業(yè)或者關(guān)鍵風(fēng)險點的“以查促管”的貸后管理；其四，銀行監(jiān)管部門進(jìn)行的各類信貸檢查。我國銀行內(nèi)部的“以審促管”和“以查促管”更多注重貸后檢查的頻率和數(shù)量，通過組織實施客戶走訪、押品檢查、檔案管理、風(fēng)險分類等信貸檢查工作，撰寫貸后檢查報告，重點在與對發(fā)現(xiàn)的問題的組織整改。這些檢查往往僅僅針對具體的信貸業(yè)務(wù)，而非針對整個貸后管理制度和體系。   （5）我國銀行貸后管理的主要考核辦法。我國商業(yè)銀行貸后管理的考核評價辦法較為單一，大多數(shù)采用的評價標(biāo)準(zhǔn)都是“是否進(jìn)行日常檢查，資料的收集、整理、歸檔情況是否完整，資料是否齊全”等，貸后管理過多地重于形式，而輕實質(zhì)，“唯報告論，唯資料論，唯檢查表論”的管理理念較為普遍，對客戶經(jīng)理貸后管理實施到位與否的評判，主要參考客戶經(jīng)理報告是否及時、風(fēng)險信號是否報告，貸后檢查的次數(shù)，管理臺賬的建立等，檢查監(jiān)督的形式也局限于翻檔案，清點檢查表的數(shù)量等內(nèi)部形式的考量而已。   2.我國銀行貸后管理體系以及機(jī)制所存在的問題   （1）貸后管理的基礎(chǔ)不牢固，缺乏長效機(jī)制做保障。西方商業(yè)銀行堅持“誰放出去的款誰負(fù)責(zé)收回”的規(guī)則,認(rèn)為客戶經(jīng)理有義務(wù)進(jìn)行日常的客戶維護(hù)和貸后檢查,但同時也認(rèn)為如果整個借款期間完全由放款人負(fù)責(zé)貸后檢查則隱含著嚴(yán)重的道德風(fēng)險和識別風(fēng)險。通過對國外先進(jìn)銀行的學(xué)習(xí)，我國商業(yè)銀行在通過崗位設(shè)置實現(xiàn)對信貸風(fēng)險的控制方面，雖然也實現(xiàn)了審貸分離，但是，依然存在漏洞。一個客戶由一個客戶經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)貸前調(diào)查、貸后檢查和貸款的發(fā)放與收回，其他崗位完全通過該客戶經(jīng)理提供的信息進(jìn)行判斷和決策；上級行的貸后檢查，多是到支行聽取匯報，很少下到企業(yè)進(jìn)行貸后檢查，這樣的崗位設(shè)置，無法回避道德風(fēng)險和個體思維、判斷上的偏差，為企業(yè)依靠假報表騙取銀行貸款事件的發(fā)生成為可乘之機(jī)。另外，在我國銀行現(xiàn)行貸后管理的管理機(jī)制中，大多是以責(zé)任形式對客戶經(jīng)理強(qiáng)制實施，落實責(zé)任的背后主要是以嚴(yán)格的制度、嚴(yán)厲的處罰為支撐，由于缺乏有效的激勵，更為倚重的是客戶經(jīng)理的責(zé)任感和工作態(tài)度，因而，在實際工作中，客戶經(jīng)理疏于管理，忙于應(yīng)付，虛假檢查等不到位的現(xiàn)象時有發(fā)生，行為產(chǎn)生的根源主要在于內(nèi)部激勵和約束機(jī)制的不合理及外部協(xié)調(diào)機(jī)制的不完善。   （2）貸后檢查內(nèi)容和質(zhì)量缺乏評價制度，貸后檢查缺乏激勵相容的制度安排。我國銀行在規(guī)范化和制度化的信貸業(yè)務(wù)流程中的貸后管理環(huán)節(jié)對貸后檢查的內(nèi)容雖然有一些規(guī)定和表格化的東西，但是在實際的信貸管理上,往往沒有對貸后管理內(nèi)容和貸后管理質(zhì)量制定具體的評價細(xì)則，沒有要求客戶經(jīng)理按照規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行對貸款客戶進(jìn)行調(diào)查,怎么寫、寫什么,如何評價客戶經(jīng)理的貸后管理報告和隨訪都缺乏評價細(xì)則和評價制度。實際貸后管理中，貸后檢查報告完全由客戶經(jīng)理自由發(fā)揮,致使許多客戶經(jīng)理的貸后檢查報告水平參差不齊，常常出現(xiàn)不同行業(yè)和類別客戶的貸后管理檢查形式、內(nèi)容和檢查報告僅僅是客戶名稱改變一下，而報告內(nèi)容基本一樣，全部是模棱兩可的套話，缺乏能夠反映實際情況的有價值的信息。低質(zhì)量、低效率的貸后管理背后實際上是貸后管理的具體執(zhí)行人員缺乏激勵和約束機(jī)制，隨著經(jīng)濟(jì)生活的不斷復(fù)雜化和信貸隊伍新人的增多,這樣的管理就顯得過于粗放。#p#分頁標(biāo)題#e#   （3）貸后管理過度依賴客戶經(jīng)理個人素質(zhì)，缺乏貸后管理方面人力資本積累的路徑。由于沒有對客戶經(jīng)理如何把握貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營要點進(jìn)行必要的指引,再加之客戶經(jīng)理往往并不限于某個行業(yè)的客戶，因此客戶經(jīng)理在做出檢查結(jié)論時多是依靠個人有限的經(jīng)驗和企業(yè)提供的資料。在信貸人員人數(shù)少、素質(zhì)達(dá)不到管理要求,又缺少不斷培訓(xùn)機(jī)制的情況下，這往往致使一些貸后檢查對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況和經(jīng)營能力缺乏正確的判斷，對企業(yè)的風(fēng)險點也模棱兩可，只停留在企業(yè)表面數(shù)據(jù)的陳述上,客戶經(jīng)理沒有能力對其承貸、還貸能力給予切實的判斷。即使某個客戶經(jīng)理在某個行業(yè)具有較為豐富的貸后管理經(jīng)驗，熟悉該行業(yè)的關(guān)鍵風(fēng)險點，但是由于我國銀行缺乏將這種經(jīng)驗和人力資本進(jìn)行保存和持續(xù)性積累的機(jī)制，最終的結(jié)果往往是這個客戶經(jīng)理隨著該筆業(yè)務(wù)的結(jié)束而轉(zhuǎn)向其他不熟悉的行業(yè)的客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展和貸后管理，從而使得寶貴的人力資本無法有效的利用和放大。   （4）貸后管理中客戶經(jīng)理的權(quán)、責(zé)、利不匹配。信貸工作是一項彈性很大的工作，傳統(tǒng)觀念認(rèn)為，對信貸人員沒有必要進(jìn)行考勤考核。如果在客戶經(jīng)理的權(quán)、責(zé)、利已經(jīng)劃分很清晰的情況下,在客戶經(jīng)理已經(jīng)具有很高的職業(yè)道德素質(zhì)的前提下，這種思想還具有一定的合理內(nèi)核。但是，在國有商業(yè)銀行目前的員工素質(zhì)和考核體制下，這樣的管理就顯得過于粗放。我國銀行現(xiàn)行貸后管理制度中，往往沒有明確要求客戶經(jīng)理對貸后檢查的真實性承擔(dān)什么樣的責(zé)任，致使企業(yè)用假報表騙取銀行貸款比企業(yè)依靠經(jīng)營獲取現(xiàn)金流還來得容易，造成一些客戶經(jīng)理的貸后檢查完全依靠企業(yè)提供的財務(wù)報表進(jìn)行分析，從來不把企業(yè)的銀行存款與報表中的貨幣資金進(jìn)行核對;從來不到企業(yè)車間去看產(chǎn)品的生產(chǎn)或到庫房去看存貨，也不對企業(yè)的固定資產(chǎn)進(jìn)行核對。雖然強(qiáng)調(diào)了貸款專款專用，但是合同約定用途與企業(yè)實際用途存在差別卻沒有人過問。貸后管理工作的具體執(zhí)行者主要是客戶經(jīng)理，而其同時又是銀行業(yè)務(wù)的開掘者，為促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)，包括存款及貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，客戶經(jīng)理的工資是直接與業(yè)務(wù)發(fā)展掛鉤，信貸退出的選擇就意味著客戶經(jīng)理需另找新的客戶，或者扣發(fā)工資。在不斷增長經(jīng)營和發(fā)展指標(biāo)的驅(qū)使之下，只要企業(yè)能夠收息，不管企業(yè)發(fā)展好壞，客戶經(jīng)理往往都不愿主動退出，從而錯過退出的最佳時期，有時還為企業(yè)隱瞞問題；有的客戶經(jīng)理為保持現(xiàn)有的信貸規(guī)模，降低不良占比，對表面反映為正常貸款，實際為不良的貸款在退出上也缺乏主動；有的客戶經(jīng)理因自身水平不足，貸款潛在風(fēng)險已經(jīng)顯露，但擔(dān)心在退出的過程中企業(yè)倒閉或破產(chǎn)，致使原有的貸款血本無歸，不敢退出。另外，在做業(yè)務(wù)的過程中出現(xiàn)了問題，國有商業(yè)銀行的總行、分行明明有處理規(guī)定，但是到了有的支行，對責(zé)任人卻層層袒護(hù)，大事化小，小事化了。這種管理方式，表面看，似乎是寬厚并愛護(hù)員工的，但是，其結(jié)果卻使得有的支行個別客戶經(jīng)理懶散成習(xí)，面對工作得過且過，面對風(fēng)險麻木不仁，甚至當(dāng)成兒戲。   （5）貸后檢查效率低下，貸后管理方式亟待改善。盡管各家銀行的總行往往每年都要組織力量進(jìn)行一次信貸檢查，但是由于信貸存量的數(shù)量龐大，同時缺乏有效地貸后管理和跟蹤系統(tǒng)，信貸檢查往往是對那些已經(jīng)出現(xiàn)過報警事項或者有明顯違規(guī)的信貸進(jìn)行重點檢查，而根本沒有精力對存量信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行大規(guī)模的貸后檢查，   二、貸后管理制度變革應(yīng)遵循的原則   貸后管理作為一項系統(tǒng)工程，管理內(nèi)容的多樣化，涉及范圍的寬廣性，都要求其基礎(chǔ)構(gòu)成體系的配套程度提高，在人力安排、客戶選擇、有效激勵及制度安排等各個基礎(chǔ)體系作出有效的支持，以適應(yīng)賬戶監(jiān)管、貸后檢查、貸款收回和總結(jié)各個環(huán)節(jié)需要，因此，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理的支撐，應(yīng)更為積極地完善貸后管理的各項配套體系，充實管理基礎(chǔ)內(nèi)容，使貸后管理的全過程始終能尋找到堅實的著力點。本文認(rèn)為，在貸后管理體系制度和機(jī)制變革時應(yīng)當(dāng)重點遵循四大原則。   1.激勵相容原則   在存在道德風(fēng)險的情況下，如何保證擁有信息優(yōu)勢的一方（稱為人）按照契約的另一方（委托人）的意愿行動，從而使雙方都能趨向于效用最大化。哈維茨（Hurwiez）創(chuàng)立的機(jī)制設(shè)計理論中“激勵相容”是指在市場經(jīng)濟(jì)中，每個理性經(jīng)濟(jì)人都會有自利的一面，其個人行為會按自利的規(guī)則行為行動；如果能有一種制度安排，使行為人追求個人利益的行為，正好與企業(yè)實現(xiàn)集體價值最大化的目標(biāo)相吻合，這一制度安排，就是“激勵相容”。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)理論與實踐表明，貫徹“激勵相容”原則，能夠有效地解決個人利益與集體利益之間的矛盾沖突，使行為人的行為方式、結(jié)果符合集體價值最大化的目標(biāo)，讓每個員工在為企業(yè)“多做貢獻(xiàn)中成就自己的事業(yè)，即個人價值與集體價值的兩個目標(biāo)函數(shù)實現(xiàn)一致化。參與者理性實現(xiàn)個體利益最大化的策略，與機(jī)制設(shè)計者所期望的策略一致，從而使參與者自愿按照機(jī)制設(shè)計者所期望的策略采取行動。具有激勵相容原則的貸后管理制度安排將使得貸后管理人員能夠有效地解決個人利益與銀行利益沖突帶來的問題，使得貸后管理人員自覺地做出有利于銀行利益的行為，因為此種行為同時也是符合其個人利益最大化的選擇。   2.貸后管理人員責(zé)、權(quán)、利相匹配原則   責(zé)權(quán)利是相輔相成、相互制約、相互作用的。一般都說責(zé)、權(quán)、利要對等，才能調(diào)動積極性。也就是說負(fù)有什么樣的責(zé)任，就應(yīng)該具有相應(yīng)的權(quán)利，同時應(yīng)該取得相對稱的利益。因此，實際的制度安排中，一般要貫徹“責(zé)權(quán)利相結(jié)合”、“責(zé)權(quán)利對等”或“責(zé)權(quán)利一致”原則和遵循“責(zé)權(quán)利統(tǒng)一”機(jī)制，要求做到：①責(zé)權(quán)利三位一體，即責(zé)任、權(quán)力、利益均統(tǒng)一于責(zé)任承擔(dān)者一體，責(zé)任者既是責(zé)任的承擔(dān)者也是權(quán)力的擁有者和利益的享受者。②責(zé)權(quán)利互相掛鉤，使成員能夠有責(zé)有權(quán)有利，克服有責(zé)無權(quán)或有責(zé)無利的責(zé)權(quán)利脫節(jié)狀況。③責(zé)權(quán)利明晰化，使成員知道具體的責(zé)任內(nèi)容、權(quán)力范圍和利益大小。如果責(zé)權(quán)利失去平衡或者失去監(jiān)督的話，那后果是非常嚴(yán)重的，影響一定很惡劣。具有責(zé)權(quán)利相匹配的貸后管理制度將使得貸后管理人員具有真實感受到正向激勵和反向約束的力量，從而激勵其做出有利于銀行利益的行動和選擇。#p#分頁標(biāo)題#e#   3.人力資本持續(xù)積累原則   人力資本是指凝聚在勞動者身上的知識、技能及其表現(xiàn)出來的能力。人力資本的積累往往需要較為漫長的過程，而人力資本與物質(zhì)資本最大的不同在于人力資本的維持或者增長是需要進(jìn)行大量的投入，例如進(jìn)行培訓(xùn)，否則人力資本可能不但不能增值，反而由于知識更新速度的加快而快速貶值。貸后管理制度應(yīng)當(dāng)使得從事貸后管理工作的專職人員具有持續(xù)的人力資本積累的途徑和制度保障，這一方面能夠有效地提高貸后管理工作的效率；另一方面，這也是能否吸引人才的一種重要方式。   4.職責(zé)明確原則   明確的職責(zé)分工是保證貸后管理制度有效運(yùn)行的前提。職責(zé)明確一般與目標(biāo)分解、協(xié)商同步進(jìn)行。職責(zé)明確，是在目標(biāo)分解、協(xié)商的基礎(chǔ)上，根據(jù)每個部門和每個人的工作目標(biāo)，明確其在時限總體目標(biāo)中應(yīng)該做什么、協(xié)調(diào)關(guān)系是什么以及要達(dá)到什么要求等，把目標(biāo)責(zé)任落實下來。一般而言，職責(zé)明確必須做到以下幾點要求：一是職責(zé)明確要與各種責(zé)任制相結(jié)合，建立在責(zé)任制的基礎(chǔ)上；二是每個層次應(yīng)在明確集體目標(biāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確個人的目標(biāo)責(zé)任；三是要職責(zé)明確的內(nèi)容、數(shù)量、質(zhì)量、時間等要求，使責(zé)任具體化、指標(biāo)化，以便于執(zhí)行、檢查和考核；四是在職責(zé)明確的同時，要根據(jù)各層次（部門）和個人所承擔(dān)的目標(biāo)責(zé)任，授予適當(dāng)?shù)臋?quán)力，并分配實現(xiàn)目標(biāo)所必需的各種資源，以保證目標(biāo)的實現(xiàn)。職責(zé)明確要從上到下，按層次逐級落實，建立起目標(biāo)責(zé)任體系來。貸后管理制度必須做到職責(zé)明確，因為只有這樣才能保證貸后管理人員的工作范圍以及工作內(nèi)容。同時，職責(zé)明確有是制定貸后管理人員的各種激勵和約束制度的基礎(chǔ)。   三、我國銀行貸后管理機(jī)制變革具體的對策建議   1.建立“貸管分離”的貸后管理制衡機(jī)制   所謂“貸管分離”的貸后管理是指對客戶的貸后管理從崗位設(shè)置上要有專門的崗位、甚至設(shè)立單獨(dú)的貸后管理部門,從管理層面上要保證貸后管理工作具有較高的獨(dú)立性、對信貸經(jīng)營部門進(jìn)行督導(dǎo)的能力以及直接將貸后管理的問題直接傳達(dá)到管理層的途徑和渠道,從業(yè)務(wù)分工上要對貸后管理與其他信貸經(jīng)營部門的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行明確的劃分。“貸管分離”的特點主要包括:一是從體制上實現(xiàn)和保障了“貸管分離”，突出貸后管理的獨(dú)立性和主動性；二是可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的真實問題,避免逐級匯報造成的信息逐級衰減，使問題得到及時處理;三是幫助客戶經(jīng)理把握風(fēng)險;四是通過上級行下戶進(jìn)行貸后檢查可以彌補(bǔ)信貸崗位設(shè)置時一個客戶經(jīng)理既做貸前調(diào)查又做貸后檢查易誘發(fā)道德風(fēng)險的不足;五是起到督導(dǎo)和警示作用，同時督促支行重視貸后檢查，特別是現(xiàn)場貸后檢查工作，把防范信貸風(fēng)險真正落到的實處。   2.培養(yǎng)專業(yè)化的專職貸后管理隊伍，實現(xiàn)人力資本的持續(xù)積累   西方商業(yè)銀行有一批專職的貸后管理和檢查隊伍，每隔一段時間就深入到貸款企業(yè)中，用專業(yè)的貸后檢查驗證本行客戶經(jīng)理所做的貸后檢查記錄和結(jié)論是否恰當(dāng)。專業(yè)化的貸后管理隊伍有利于人力資本的持續(xù)積累，同時隊伍內(nèi)部的分工有利于快速提高貸后管理效率。成立專門的貸后檢查部門做貸后檢查及不良貸款清收，此做法不但能保證預(yù)警信息的及時發(fā)現(xiàn)和傳導(dǎo)，還能解決貸后檢查人員素質(zhì)良莠不齊的問題。在加強(qiáng)專業(yè)化貸后管理人員培養(yǎng)是應(yīng)當(dāng)著重做好以下幾點：一是加強(qiáng)信貸文化理念培養(yǎng)。要注重先進(jìn)信貸文化理念建設(shè)和培養(yǎng)，促使各級機(jī)構(gòu)和信貸人員轉(zhuǎn)變思想觀念，克服“重貸輕管、重放輕收”的錯誤思想，培養(yǎng)和樹立“貸后管理始于客戶營銷階段，既是管理環(huán)節(jié)又是營銷環(huán)節(jié)”“誰在貸后管理上領(lǐng)先一步，誰就具有核心競爭力”“好貸款是管出來的，好效益也是管出來的”等先進(jìn)信貸經(jīng)營理念，形成先進(jìn)信貸文化與信貸業(yè)務(wù)發(fā)展相互促進(jìn)的良性互動機(jī)制。二是加強(qiáng)培訓(xùn)，加大各層面經(jīng)驗交流力度。應(yīng)充分利用行內(nèi)信息網(wǎng)站，為全行提供學(xué)習(xí)、交流的平臺；開展貸后管理培訓(xùn)和座談，選擇經(jīng)驗豐富的信貸管理人員，對客戶貸后行為分析和貸后管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)等進(jìn)行講授和交流；組織信貸檔案評比，有效提升客戶經(jīng)理操作技能；選取典型不良資產(chǎn)案例和風(fēng)險化解案例，開展案例培訓(xùn)，發(fā)揮案例的直觀作用。三是明確崗位職責(zé)，細(xì)化盡職標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模合理配備貸后管理崗位人員，一般不應(yīng)由負(fù)責(zé)營銷的客戶經(jīng)理兼任，貸后風(fēng)險監(jiān)測分析環(huán)節(jié)應(yīng)專人專崗。打造一支具有現(xiàn)代經(jīng)營理念和實踐經(jīng)驗豐富，熟悉宏觀環(huán)境和市場變化，能夠及時識別客戶各種潛在風(fēng)險，對風(fēng)險損失進(jìn)行準(zhǔn)確評估，制定有效風(fēng)險控制和化解措施，確保存量信貸資產(chǎn)安全的高素質(zhì)專業(yè)化貸后管理隊伍。   3.建立客戶經(jīng)理風(fēng)險期薪制度   對于客戶經(jīng)理，我國銀行可以考慮建立風(fēng)險期薪制度。其基本的思路是在每筆貸款發(fā)放之初，扣除部分貸款對應(yīng)的獎勵作為激勵金，如貸款正常回收，作為期薪發(fā)還客戶經(jīng)理；如貸款續(xù)做且金額沒有變動，風(fēng)險期薪不增扣或發(fā)放；如貸款出現(xiàn)不良，將風(fēng)險期薪作為貸后追收獎勵，按貸款質(zhì)量、貸后管理配合情況、風(fēng)險預(yù)警及處置環(huán)節(jié)的貢獻(xiàn)度逐步放發(fā)。在這種激勵相容的制度下，可能并不需要復(fù)雜的制度約束，不需要繁復(fù)的系統(tǒng)操作，也能高效、保質(zhì)地完成貸后管理工作，從而實現(xiàn)貸后管理簡單化。這種針對客戶經(jīng)理的風(fēng)險期薪制度主要有三大好處：其一，將客戶經(jīng)理的收益和所其可能的風(fēng)險建立的對應(yīng)關(guān)系，實現(xiàn)了客戶經(jīng)理的責(zé)權(quán)利的匹配；其二，這一制度將客戶經(jīng)理科學(xué)合理的納入到貸后管理體系中，有利于客戶經(jīng)理主動的關(guān)心和配合貸后管理，積極為貸后管理人員提供企業(yè)信息，體現(xiàn)了激勵相容的原則；其三，這一制度不僅使客戶經(jīng)理主動加強(qiáng)貸后管理，而且也會促使客戶經(jīng)理更重視貸前審查，從而使得整個信貸流程的風(fēng)險都大幅下降，這將極大地減少了專職貸后管理人員的工作量。   4.實行流程再造，規(guī)范和及時更新貸后管理手冊，注重積累和推廣貸后管理中的經(jīng)驗   #p#分頁標(biāo)題#e#

以往我國商業(yè)銀行的貸后管理制度往往是以總行文件的形式下發(fā)。這一方面使得貸后管理制度較為零散，缺乏系統(tǒng)性；另一方面容易出現(xiàn)不同業(yè)務(wù)管理部門就同一問題的處理出現(xiàn)矛盾。我國銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)國外先進(jìn)銀行的做法，全行制定統(tǒng)一的貸后管理手冊，將相關(guān)文件中涉及貸后管理的部分進(jìn)行了整合、提煉，刪除已不適合業(yè)務(wù)發(fā)展的部分，對有缺漏部分補(bǔ)充完善。并且根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境的需要及時的更新手冊。統(tǒng)一的貸后管理手冊不僅是對貸后管理相關(guān)文件的系統(tǒng)性梳理，還應(yīng)當(dāng)將一些貸后管理的工作規(guī)范化和表格化。這些規(guī)范化的工作首先可以從以下幾點入手：一是根據(jù)貸后管理中客戶經(jīng)理檢查內(nèi)容的要求設(shè)計貸后月度監(jiān)測及季度檢查報告作為貸后管理手冊的附件。對于一般性的貸后管理要求如信貸資金用途管理、持續(xù)性監(jiān)控等采用表格的形式，改善了以往涉及貸后管理的表格較多且部分與目前信貸業(yè)務(wù)發(fā)展不適應(yīng)的情況，便于客戶經(jīng)理填寫。二是將涉及貸后管理的各類表格如：催收貸款通知書、履行擔(dān)保義務(wù)通知書、中斷訴訟時效臺帳、貸款資金用途審批表等整合在手冊的附件中，方便客戶經(jīng)理查閱。三是進(jìn)一步加強(qiáng)對信貸資金使用用途的監(jiān)管。由于內(nèi)外部審計監(jiān)管力度不斷加大，強(qiáng)調(diào)銀行對信貸資金用途的監(jiān)管職責(zé)，新版手冊建立了按權(quán)限審核信貸資金用途的制度，規(guī)范了資金監(jiān)管的操作及步驟。   5.開發(fā)相應(yīng)的貸后管理預(yù)警與跟蹤系統(tǒng)，提高貸后管理效率的同時，實現(xiàn)管理方式的轉(zhuǎn)變   平行作業(yè)將信用風(fēng)險管理關(guān)口前移，是加強(qiáng)信貸管理的開端，而跟蹤管理是平行作業(yè)有效性、及時性、操作性的具體落實和體現(xiàn)。跟蹤管理信息應(yīng)當(dāng)能夠從客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理、業(yè)務(wù)主管等多個層面發(fā)起，在工作中發(fā)現(xiàn)的問題能及時捕捉，貸后管理的信息交互頻率增強(qiáng)，保持經(jīng)營部門、風(fēng)險部門的實時聯(lián)動，實時監(jiān)控，改變以往客戶經(jīng)理在貸后管理過程中比較孤立的狀況，充分體現(xiàn)平行作業(yè)的團(tuán)隊合作精神，增強(qiáng)平行作業(yè)的可操作性。目前，我國商業(yè)銀行對于有多家子公司的集團(tuán)客戶往往是由各級行的多個客戶經(jīng)理分散在不同的營業(yè)機(jī)構(gòu)管理，實行跟蹤管理。這樣就存在信息溝通不夠及時，重復(fù)工作較多等問題。而如果全行建立了統(tǒng)一的跟蹤平臺，則通過這一平臺，客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理之間可以形成團(tuán)隊管理，不僅有利于風(fēng)險防控信息的共享，還可以有效地提高對客戶的服務(wù)效率，使客戶對銀行服務(wù)的滿意度大大提高。通過對信貸客戶的跟蹤管理，貸后管理可以由個體管理轉(zhuǎn)向團(tuán)隊管理，由客戶經(jīng)理個人獨(dú)享信息轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)信息共享，從而改變由于信息傳遞不暢、響應(yīng)不及時，造成喪失風(fēng)險控制和營銷關(guān)鍵時機(jī)的情況。同時，跟蹤管理使貸后管理持續(xù)化、制度化，為客戶信用風(fēng)險遷徙變化提供依據(jù)，有利于對不同風(fēng)險的信貸資產(chǎn)進(jìn)行差別化管理，從而能夠達(dá)到有的放矢，提高風(fēng)險管理的準(zhǔn)確性和有效性，有利于信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高。   6.加強(qiáng)信息共享和建立外部溝通機(jī)制   加強(qiáng)內(nèi)部各項基礎(chǔ)信息的共享，對整個貸后管理從貸款支用、資金管理、客戶財產(chǎn)及經(jīng)營情況分析、銀行貸款操作過程等進(jìn)行全流程管理。強(qiáng)化與工商、稅務(wù)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等相關(guān)部門聯(lián)系，建立信息溝通機(jī)制，及時從外部獲得可用信息。培養(yǎng)專業(yè)會計、審計、評估專業(yè)人才，對相關(guān)信息進(jìn)行專業(yè)認(rèn)定，建立貸后管理的相關(guān)信息數(shù)據(jù)庫，通過對各種數(shù)據(jù)的利用分析，充分揭示各種因素對銀行貸款的可能影響及未來趨勢發(fā)展，對銀行貸款進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警。在數(shù)據(jù)充分的基礎(chǔ)上，以客戶為中心，根據(jù)行業(yè)、地域、貸款風(fēng)險情況等對貸款客戶進(jìn)行區(qū)分，建立一套多維、多指標(biāo)的立體、全面風(fēng)險評價網(wǎng)絡(luò)體系，增強(qiáng)貸款風(fēng)險管理的有效性。

同志們：

在全市上下加快實施三角洲高效生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)和半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)兩大國家戰(zhàn)略的關(guān)鍵時期，市政府召開這次政銀企合作洽談會，主要目的是應(yīng)對國家宏觀調(diào)控政策變化，通過政府搭臺，促進(jìn)銀企對接合作，破解企業(yè)發(fā)展融資難題，實現(xiàn)銀企互利共贏。剛才，市發(fā)改委張傳勝主任、市經(jīng)信委陳安忠主任、市農(nóng)業(yè)局副局長分別通報了有關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況，市人行行長通報了當(dāng)前金融形勢及信貸工作安排，銀企雙方進(jìn)行了集中簽約。

為辦好這次洽談會，前段時間，各級各部門、各金融單位和企業(yè)顧全大局，密切配合，做了大量扎實細(xì)致、富有成效的工作。從去年底開始，市金融辦就著手牽頭組織洽談會籌備工作。市農(nóng)業(yè)局、經(jīng)信委、發(fā)改委等部門對各項目及資金需求情況進(jìn)行了全面摸底，篩選了一批符合產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃、市場前景好、帶動力強(qiáng)的項目，向各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了集中推介。市人行組織各金融機(jī)構(gòu)主動與企業(yè)進(jìn)行溝通對接，廣大企業(yè)積極向金融部門匯報爭取，銀企雙方在會前達(dá)成了一批合作意向和協(xié)議，為洽談會圓滿成功奠定了堅實的基礎(chǔ)。

在大家的共同努力下，這次政銀企洽談會取得了豐碩成果，概括起來，主要有以下幾個特點：一是簽約量大。此次洽談會共簽約項目548個，項目總投資1323億元，簽約金額694億元。（其中，建設(shè)銀行簽約項目62個，簽約金額138.9億元；中信銀行簽約項目41個，簽約金額89.9億元；中國銀行簽約項目31個，簽約金額79.2億元；農(nóng)業(yè)銀行簽約項目23個，簽約金額68.1億元；工商銀行簽約項目34個，簽約金額50.2億元；恒豐銀行簽約項目40個，簽約金額46.6億元；交通銀行簽約項目20個，簽約金額41億元；浦發(fā)銀行濟(jì)南分行簽約項目15個，簽約金額36.7億元；華夏銀行簽約項目70個，簽約金額31.8億元；招商銀行簽約項目41個，簽約金額30.3億元；民生銀行簽約項目19個，簽約金額25.6億元；農(nóng)信社簽約項目82個，簽約金額19.5億元；農(nóng)發(fā)行簽約項目11個，簽約金額16.6億元；市商業(yè)銀行簽約項目41個，簽約金額9.8億元；郵儲銀行簽約項目3個，簽約金額8.6億元；萊商村鎮(zhèn)銀行簽約項目15個，簽約金額0.9億元。）二是覆蓋范圍廣。此次簽約項目，不僅有工業(yè)類項目，也有農(nóng)業(yè)類和服務(wù)業(yè)類項目，基本涵蓋了我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個方面。其中，工業(yè)類項目508個，簽約金額660.7億元；農(nóng)業(yè)類項目22個，簽約金額16.8億元；服務(wù)業(yè)項目18個，簽約金額16.1億元。三是大項目、好項目多。超過10億元的有8個，過億元的有195個。新能源、新材料以及高端裝備制造等戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)項目較多，共31個，簽約金額85.1億元。四是簽約主體更豐富。與去年相比，簽約銀行多了3家股份制銀行、1家村鎮(zhèn)銀行。今年新增的這些銀行，簽約項目110個，簽約金額134.5億元。企業(yè)方面，除了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，也出現(xiàn)了像水務(wù)公司、大學(xué)科技園等新興主體，充分展現(xiàn)了我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的多元化特點。總之，這次洽談會開得非常成功，達(dá)到了預(yù)期效果。在此，我代表市委、市政府對簽約雙方的成功合作表示祝賀。

下面，就進(jìn)一步做好政銀企合作，我講四個方面的意見。

一、提高認(rèn)識，切實增強(qiáng)做好政銀企合作的責(zé)任感和緊迫感

資金是企業(yè)發(fā)展的“血液”，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的命脈，金融部門和企業(yè)是經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展不可分割的整體。銀企合作，直接關(guān)系著企業(yè)、銀行的發(fā)展，關(guān)系著地方經(jīng)濟(jì)社會的繁榮穩(wěn)定。實踐證明，銀企合作為企業(yè)發(fā)展提供了有力的資金保障，是推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效手段，必須要堅持不懈地抓下去。要清醒地看到，當(dāng)前，加強(qiáng)銀企合作，既面臨一些不利因素，也面臨一些有利條件。

今年以來，為全面貫徹落實省、市、縣關(guān)于“降成本、優(yōu)環(huán)境”決策部署，尤其是各級出臺的疫情惠企政策，我局高度重視，迅速把思想和行動統(tǒng)一到省、市、縣的決策部署上來，開拓進(jìn)取，真抓實干，全面扎實做好降成本、優(yōu)環(huán)境專項行動各項工作，切實將政策落到實處，政策紅利不斷凸顯。現(xiàn)將有關(guān)工作情況匯報如下：

一、主要工作

（一）深入企業(yè)、全面摸排。組織干部職工深入各工業(yè)企業(yè)，了解企業(yè)疫情期間復(fù)工復(fù)產(chǎn)的情況，認(rèn)真梳理企業(yè)用工、融資、辦證等方面的問題，及時匯總，向相關(guān)部門反映，幫助協(xié)調(diào)解決，尤其是企業(yè)融資需求方面，積極向省、市工信局上報，由上級主管部門出面與各個銀行協(xié)調(diào)，幫助企業(yè)解決融資難問題。

（二）強(qiáng)化宣傳、落實政策。積極組織干部職工深入企業(yè)宣傳疫情惠企“省20條、市30條、縣30條”政策，通過送政策進(jìn)企業(yè)、現(xiàn)場宣傳咨詢、編印發(fā)放宣傳手冊、微信公眾號、交流座談等多種宣傳形式，進(jìn)一步提升惠企政策的知曉率和受惠面，做到政策宣傳一目了然、企業(yè)知曉一清二楚，幫助企業(yè)更好地掌握政策、享受政策。指導(dǎo)企業(yè)開展創(chuàng)新創(chuàng)特、設(shè)備更新、品牌培育、轉(zhuǎn)型升級，引導(dǎo)企業(yè)提升發(fā)展層次和水平。

（三）創(chuàng)新方法、精準(zhǔn)幫企。牽頭制定了《有效應(yīng)對疫情“幫企業(yè)、送溫暖”活動實施方案》，加強(qiáng)對企業(yè)幫扶和項目建設(shè)的跟蹤服務(wù)，推行一個企業(yè)（項目）一支幫扶隊伍的模式，由一名縣領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)一個責(zé)任單位幫扶若干重點工業(yè)企業(yè)、在建項目，每個責(zé)任單位明確1名分管領(lǐng)導(dǎo)、1名駐廠聯(lián)絡(luò)員，常態(tài)化對應(yīng)企業(yè)。通過“幫企業(yè)、送溫暖”活動，精準(zhǔn)掌握企業(yè)的運(yùn)營情況，切實解決企業(yè)面臨的突出難題，進(jìn)一步增強(qiáng)市場主體的發(fā)展信心，激發(fā)企業(yè)的活力和創(chuàng)造力，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展，奮力實現(xiàn)二季度工業(yè)目標(biāo)任務(wù)“雙過半”、年終各項目標(biāo)任務(wù)全面完成，為“主攻工業(yè)、三年再翻番”奠定更加堅實的基礎(chǔ)。

二、存在問題

（一）惠企政策覆蓋面不夠。疫情期間省、市、縣出臺了很多優(yōu)惠政策，但是真正讓企業(yè)享受到的不多，有企業(yè)自身的原因、也有政策享受條件多等情況。