2019年，我辦按照全區(qū)依法行政、法治政府建設(shè)工作的統(tǒng)一部署，以新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，以貫徹國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實施綱要》為主線，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持“團結(jié)、敬業(yè)、履職、一流”，不忘初心、牢記使命，解放思想、積極創(chuàng)新，依法行政工作取得了新進(jìn)展。現(xiàn)將全年依法行政工作報告如下：

一、加強基礎(chǔ)建設(shè)，夯實依法行政根基

加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，落實相關(guān)文件要求，實行單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)任制，及時向相關(guān)單位書面報告依法行政工作情況。

二、落實法治要求，規(guī)范依法行政行為

一是推行法律顧問方面。建立健全法律顧問制度，主動聽取法律顧問的意見和建議；合同簽訂之前，經(jīng)我辦法律顧問進(jìn)行合法合規(guī)性審核后，按照程序簽訂合同。

二是推行集體決策制度。將三重一大事項納入集體決策范圍，確保集體決策的合法合規(guī)性和準(zhǔn)確性。

三是保證行政權(quán)利公開運行。加大主動公開力度，完善信息公開機制，將三定方案、預(yù)決算等文件在政府門戶網(wǎng)站公示，提升公信力。

摘要：本文從基層人民銀行內(nèi)部審計工作現(xiàn)狀及面臨的現(xiàn)實難題出發(fā)，分析了新形勢下對內(nèi)部審計工作職能地位、人力資源、審計結(jié)果運用方面的現(xiàn)狀及影響，提出基層人民銀行內(nèi)部審計工作應(yīng)主動適應(yīng)形勢變化，積極探索審計內(nèi)容、審計理念、審計方式的轉(zhuǎn)變，最后對基層人民銀行內(nèi)部審計發(fā)展路徑進(jìn)行了探索，以充分發(fā)揮內(nèi)部審計在促進(jìn)基層人民銀行依法履職中的作用。

關(guān)鍵詞：基層人民銀行；內(nèi)部審計；發(fā)展困境；職能定位；實現(xiàn)路徑

在依法治國、建設(shè)法制政府的新常態(tài)下，社會公眾對人民銀行依法履職的要求不斷提高。近年來，基層人民銀行內(nèi)部審計緊緊圍繞基層人民銀行中心工作，不斷探索和創(chuàng)新管理體制，轉(zhuǎn)變工作思路，明確工作重點，提升審計質(zhì)量，為完善內(nèi)控管理、推動廉政建設(shè)、促進(jìn)依法行政、提高基層人民銀行履職效率發(fā)揮了積極作用，但離內(nèi)部審計機構(gòu)獨立性、審計能力全面化、審計手段現(xiàn)代化、成果運用整體化要求仍有一定差距。

一、新常態(tài)下基層人民銀行內(nèi)部審計工作面臨的發(fā)展困境

1、基層人民銀行內(nèi)部審計履職環(huán)境有待優(yōu)化

受機構(gòu)編制限制，基層人民銀行普遍擴充了對外履職部門，精簡整合了內(nèi)部審計、宣傳等綜合管理部門，人員和力量向?qū)ν饴穆毑块T傾斜，大多數(shù)中心支行內(nèi)部審計與紀(jì)檢監(jiān)察合并成立紀(jì)委監(jiān)察室，內(nèi)部審計獨立性難以得到體現(xiàn)，如無獨立的公文號、無部門公章，內(nèi)部審計影響力有所削弱。部分基層行領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的認(rèn)識仍停留在查漏補缺、應(yīng)對外部監(jiān)管層面，將內(nèi)部審計工作簡單定位于滿足監(jiān)管需求，內(nèi)部審計的增值作用未得到管理層充分認(rèn)可。被審計對象及業(yè)務(wù)部門對內(nèi)部審計職能缺乏充分認(rèn)識，對內(nèi)部審計監(jiān)督存在抵觸情緒，問題整改不積極。

2、內(nèi)部審計監(jiān)督需求旺盛與內(nèi)部審計資源不足矛盾突出

2018 年 8 月，以代表專業(yè)小組為主體的專題議信在市人大常委會信訪辦首次舉辦，人大代表與信訪人以議信的方式隔空相見。原本密切同人民群眾的聯(lián)系，就是憲法法律賦予人大代表的重要職責(zé)，是人大代表依法履職的基礎(chǔ)。專題議信，讓代表的專業(yè)技能與信訪的市井百態(tài)不期而遇，一場別開生面的頭腦風(fēng)暴就此展開。思想的碰撞、觀點的博弈、智慧的聯(lián)誼，不同領(lǐng)域的代表、專家各抒己見，凝練出解題的共識。這既讓代表在感知人民所思所想、產(chǎn)生共情后，真正成為人民利益的代言人，并通過議案建議的提交，力促制度供給，以點帶面推動類案問題縱深解決；又讓信訪人的急難愁盼終有化解，惠及民生，贏得民心。專題議信，豐富和拓展了代表聯(lián)系人民群眾的內(nèi)容形式，讓代表履職有成效、更精準(zhǔn)。

人大是國家權(quán)力機關(guān)，人民群眾找人大反映問題、提出建議，是人大直接聯(lián)系人民群眾的重要渠道，反映出人民群眾對人民代表大會制度的信任、信心。人大信訪工作，正是擔(dān)負(fù)著反映社情民意的平臺與窗口職能。專題議信中的信訪件，來自基層，反映著社會熱點、民生痛點、信訪難點，連著民心；還反映著具體政策法律的不完善不落實、具體工作的不規(guī)范不到位，連著政績。正如習(xí)近平總書記指出的，群眾信訪是一面“鏡子”，通過它了解群眾期盼，總結(jié)為政得失。把這面鏡子放在專題議信中，透過信訪看本質(zhì)，加強對信訪突出問題的分析研判，著力促進(jìn)政策法律制度的不斷完善，推動工作不斷改進(jìn)，還以代表一面明鏡，這是人大信訪工作的重中之重，也是服務(wù)常委會提高監(jiān)督工作針對性、實效性的必然要求。專題議信，增強和提升了人大立法、監(jiān)督工作的民意基礎(chǔ)，讓人大工作更接地氣、更惠民生、更得民心。

2018 年至今，專題議信已舉辦了 30 次，討論的信訪件包羅萬象：臺灣股東維權(quán)案、民營醫(yī)院建造案、殘疾人等特定人群的權(quán)益保障、物業(yè)管理、民宿治理、老舊公房加裝電梯、商住兩用房經(jīng)營擾民、智慧養(yǎng)老等政府治理的重點難點……每一次專題議信，傳遞著是非判斷、價值觀念，以及為人民謀福祉的情懷與作為，拷問的是公平正義；搭建平臺化解股權(quán)糾紛，提出無障礙環(huán)境立法、制定上海市既有住宅增設(shè)電梯條例、規(guī)范“市區(qū)民宿”管理的議案建議，形成物業(yè)管理、智慧養(yǎng)老等調(diào)研情況報告作為常委會專題審議的參考，采用市區(qū)兩級聯(lián)動推進(jìn)商住兩用房問題解決……每一份回應(yīng)，深植著為民行權(quán)的理念，體現(xiàn)著監(jiān)督工作為民做主的擔(dān)當(dāng)與溫度。

正如習(xí)近平總書記指出的：人民代表大會制度，堅持國家一切權(quán)力屬于人民，最大限度保障人民當(dāng)家作主。專題議信，通過匯集一支專業(yè)力量，用好一個平臺窗口，展開一場民意研討，彰顯著人大制度優(yōu)勢———它是人大代表為民行權(quán)履職的真實寫照。參與專題議信的代表，忠于職責(zé)，敢于擔(dān)當(dāng)，全力以赴，只為百姓的幸福安康。他們將人民群眾關(guān)注焦點作為代表履職重點，借助專題議信平臺，密切與人民群眾的聯(lián)系，也加強了與政府部門的溝通，讓制度供給更暖人心。它是民主監(jiān)督注重吸納人大代表和人民群眾共同參與的鮮活實例。對專題議信后的成果轉(zhuǎn)化，信訪辦以跟蹤督辦機制為保障，通過加大對涉法涉訴問題的監(jiān)督力度，注重建議的民意吸納，不斷提升人大監(jiān)督工作的社會透明度，增強“一府一委兩院”對人民負(fù)責(zé)、受人民監(jiān)督的意識。它還是全過程人民民主在人大行權(quán)履職的全過程各方面的生動體現(xiàn)。上海作為全過程人民民主重大理念的首次提出地，全過程人民民主已貫穿到人大全部工作中，需要不斷創(chuàng)新實現(xiàn)全過程人民民主的方式、程序、機制。人大信訪工作中的專題議信，是實現(xiàn)全過程人民民主方式、機制上的微創(chuàng)新。每次議題與時俱進(jìn)，緊扣常委會立法和監(jiān)督工作重點、社會熱點、民生關(guān)切點，不斷豐富拓展著全過程人民民主的時代內(nèi)涵。專題議信工作，將一如既往地在人大代表的積極參與下，緊盯治理之需、民生之痛，緊扣回應(yīng)人民群眾重大關(guān)切，奮力前行于人大制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為城市治理效能的征途中！

作者：宋箐 單位：市人大常委會信訪辦信訪

在實現(xiàn)民族復(fù)興的偉大進(jìn)軍中,2017年是黨和國家事業(yè)發(fā)展具有特殊重要意義的一年。我們黨將召開第十九次全國代表大會,這是黨和國家政治生活中的頭等大事。今年也是全面實施“十三五”規(guī)劃、全面建成小康社會的重要一年,開好全國兩會,對做好全年工作意義重大。會議期間,等黨和國家領(lǐng)導(dǎo)同志參加代表團審議,與代表們共商國是、共謀大計。從要求深化改革開放、引領(lǐng)創(chuàng)新驅(qū)動、推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,到謀劃打贏脫貧攻堅戰(zhàn)、加強民族團結(jié)、建立軍民融合創(chuàng)新體系,針對治國理政重大問題,從全局和戰(zhàn)略高度作出一系列重要論述,為我們攻堅克難、砥礪奮進(jìn)提供了思想和行動指南。上下同欲者勝。以兩會為新起點,更加緊密地團結(jié)在以同志為核心的黨中央周圍,穩(wěn)中求進(jìn)、真抓實干,我們就一定能把中國特色社會主義事業(yè)不斷推向前進(jìn)。

人民代表大會制度是人民當(dāng)家作主的生動體現(xiàn)。人大代表履職盡責(zé)的過程,是依法行使國家權(quán)力的過程,也是為事業(yè)發(fā)展凝心聚力的過程。會議期間,代表們認(rèn)真審議政府工作報告等報告,審議民法總則草案,代表人民依法參與管理國家事務(wù)；圍繞供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和民生熱點問題獻(xiàn)計出力,提出議案514件、建議8360件。從大局出發(fā)想問題、敢擔(dān)當(dāng)、求實效,為改革發(fā)展想辦法、出思路、支實招,人大代表們廣泛凝聚人民的智慧和力量,生動詮釋了人民代表大會制度的生機活力和巨大優(yōu)越性。

“履不必同,期于適足；治不必同,期于利民。”實踐證明,中國政治制度是一套有效保證能干事、干好事、干成事的政治制度。兩會上,無論是代表委員踴躍獻(xiàn)計獻(xiàn)策,還是立法過程中廣泛吸收各方意見,或者是記者會上開誠布公、“部長通道”坦誠問答,無不有效凝聚共識、形成合力。廣泛的民意匯集,有序的政治參與,高效的民主決策,凸顯中國式民主的本質(zhì)、特質(zhì)、品質(zhì)。作為堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)、人民當(dāng)家作主、依法治國有機統(tǒng)一的根本制度安排,人民代表大會制度集中體現(xiàn)了我國社會主義民主政治的特點和優(yōu)勢。新形勢下,發(fā)展社會主義民主政治,就要堅定“四個自信”,更加善于通過人民代表大會制度保證黨領(lǐng)導(dǎo)人民有效治理國家,保障黨中央各項決策部署得到貫徹落實,推動國家各項工作法治化,為實現(xiàn)國家富強、民族振興、人民幸福提供制度保障。

事不避難,志不求易。新形勢下,推進(jìn)全面依法治國,人大工作面臨新的更高要求,人大的責(zé)任和任務(wù)更重了。“奉法者強則國強”,緊緊圍繞黨和國家工作大局,更好發(fā)揮立法引領(lǐng)和推動作用,以良法促進(jìn)發(fā)展、保證善治,運用法治為改革發(fā)展保駕護(hù)航,是人大工作的重要使命。把憲法法律賦予的監(jiān)督權(quán)等法定職權(quán)用起來,實行正確監(jiān)督、有效監(jiān)督,推進(jìn)科學(xué)決策、民主決策、依法決策,推動黨中央重大決策部署貫徹落實,形成加強和改進(jìn)工作、推動事業(yè)發(fā)展的合力,是人大工作的重要職責(zé)。做好人大代表換屆選舉,確保風(fēng)清弊絕,加強和改進(jìn)代表工作,努力做到民有所呼、我有所應(yīng),是人大工作的重要任務(wù)。堅持正確方向,依法履職盡責(zé),積極開展工作,激揚起民主法治的力量,更好發(fā)揮我國根本政治制度的作用,廣大人大代表就一定能交出讓黨和人民滿意的新答卷。

一年之計在于春,擼起袖子加油干。隨著兩會勝利閉幕,我們踏上了全面建成小康社會的新征程。讓我們在以同志為核心的黨中央堅強領(lǐng)導(dǎo)下,不忘初心、繼續(xù)前進(jìn),以優(yōu)異成績迎接黨的勝利召開,為實現(xiàn)“兩個一百年”奮斗目標(biāo)、實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國夢而不懈奮斗!

［提要］進(jìn)入新時代，隨著國企深化改革的推進(jìn)，公司治理結(jié)構(gòu)發(fā)生根本變化，百年未有之大變局對風(fēng)險管理提出更高的要求，中國特色社會主義市場法治建設(shè)要求企業(yè)依法依規(guī)管理。本文引用企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引要求，結(jié)合央企集團一級子公司上市石油裝備企業(yè)改革實踐，在新的治理機制下，探討各治理主體如何履職協(xié)同，建立內(nèi)部控制風(fēng)險管理、合規(guī)管理一體化運行新機制。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制；風(fēng)險管理；合規(guī)管理；

一體化運行隨著公司治理主體的增加，內(nèi)部控制主體相應(yīng)發(fā)生變化，其職責(zé)體系和職責(zé)邊界都會出現(xiàn)明顯的改變。如何將國企風(fēng)險管控、合規(guī)管理更好地與內(nèi)部控制進(jìn)行融合，從理論和實踐進(jìn)行探索，建立內(nèi)部控制風(fēng)險管控合規(guī)管理一體化新機制具有積極的意義。

一、企業(yè)內(nèi)部控制綜述

1992年，美國會計學(xué)會、注冊會計師協(xié)會、國際內(nèi)部審計人員協(xié)會、財務(wù)經(jīng)理協(xié)會和管理會計學(xué)會等組織參與的發(fā)起組織委員會（COSO）發(fā)布報告《內(nèi)部控制-整體框架》（即“COSO報告”）。我國1997年開始實施《獨立審計具體準(zhǔn)則第九號———內(nèi)部控制與審計風(fēng)險》。2008年，由國家財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定、發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。2010年4月，五部委聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行。《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》共七章五十條，配套指引包括《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》，自此標(biāo)志著適應(yīng)我國企業(yè)實際情況、融合國際先進(jìn)經(jīng)驗的中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系基本建成，并取得了重大突破和實效。一是全面系統(tǒng)規(guī)范內(nèi)部控制體系建設(shè)。科學(xué)定義企業(yè)內(nèi)部控制內(nèi)涵，準(zhǔn)確定位內(nèi)部控制目標(biāo)，統(tǒng)籌確定內(nèi)部控制原則，合理構(gòu)建內(nèi)部控制要素，以指引的方式提出18項應(yīng)用、專項評價及審計要求，涵蓋了企業(yè)經(jīng)營管理的方方面面，包括組織，戰(zhàn)略，人力，社會責(zé)任，企業(yè)文化，資金、資產(chǎn)管理，全面預(yù)算，財務(wù)報告，采購，銷售，研究與開發(fā)，擔(dān)保，信息化及信息傳遞等，為企業(yè)建立和規(guī)范運行內(nèi)部控制體系提供了詳實的操作指引，指導(dǎo)性、操作性、規(guī)范性都很強。二是樹立全員全業(yè)務(wù)全過程管理理念。強調(diào)內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。構(gòu)建了覆蓋全業(yè)務(wù)全過程的以內(nèi)部環(huán)境為重要基礎(chǔ)，以風(fēng)險評估為重要環(huán)節(jié)，以控制活動為重要手段，以信息與溝通為重要條件，以內(nèi)部監(jiān)督為重要保證，相互聯(lián)系、相互促進(jìn)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)。企業(yè)應(yīng)保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，著力促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。三是建立內(nèi)部評價與外部監(jiān)督相結(jié)合的改進(jìn)提升運行機制。建立和完善以企業(yè)為主體、以政府監(jiān)管為促進(jìn)、以中介機構(gòu)審計為重要組成部分的內(nèi)部控制實施機制，企業(yè)應(yīng)實行內(nèi)部控制自我評價制度，并將各責(zé)任單位和全體員工實施內(nèi)部控制的情況納入績效考評體系；國家有關(guān)監(jiān)管部門有權(quán)對企業(yè)建立并實施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；企業(yè)可以依法委托會計師事務(wù)所對本企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計，出具審計報告。

二、國企新型治理架構(gòu)對內(nèi)部控制體系的影響

新時代中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度提出了六大主體治理架構(gòu)，各主體功能定位逐步清晰，黨委會（組織）和員工民主管理貫穿上下和各層級，董事會組成及職責(zé)定位更為明確，各主體之間的關(guān)系發(fā)生了變化，從而形成新的受托代理關(guān)系。《基本規(guī)范》明確提出，內(nèi)部控制主體包括董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工，配套指引1號中明確了股東會（大會）職責(zé)，內(nèi)部控制系列制度并沒有提及黨組織，新型六大治理主體架構(gòu)及相互關(guān)系對內(nèi)部控制體系產(chǎn)生了重要影響。

2020年度，鎮(zhèn)人大在縣人大常委指導(dǎo)下，在鎮(zhèn)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，不忘初心、牢記使命，團結(jié)和依靠全體人大代表，圍繞發(fā)展大局，聚焦我鎮(zhèn)重點、難點，依法履職盡責(zé)，全力做好人大工作。現(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下。

一、依法召開人大代表會議

根據(jù)《組織法》和《人大工作條例》的規(guī)定，按照法律和法規(guī)的有關(guān)程序，召開人大主席團會議和人民代表會議，在代表會議的籌備工作方面，堅持走群眾路線，積極深入基層征求群眾意見，傾聽群眾呼聲，掌握第一手材料，同時組織召開主席團會議對政府工作報告和主席團報告進(jìn)行初審定稿，做好會議各種材料的印制工作，確保人代會的質(zhì)量和人代會的順利召開，圓滿完成了政府副鎮(zhèn)長的的選舉工作，共收到代表建議23件，全部轉(zhuǎn)交各職能部門辦理，截至目前，所有代表建議均在規(guī)定時間內(nèi)辦結(jié)，辦復(fù)率為100%。

二、增強人大代表履職活力

鎮(zhèn)人大積極發(fā)揮人大代表的職能作用，鼓勵代表在鄉(xiāng)村振興、扶貧攻堅中發(fā)揮模范帶頭作用，縣第十六屆人大代表朱小容建立的飛龍鞋業(yè)有限公司西坪分店，較好地帶動了當(dāng)?shù)氐呢毨艉椭苓叴迕袂趧谥赂唬瑑H今年一年，實現(xiàn)收益 104萬元，惠及9戶貧困戶，成為鎮(zhèn)脫貧攻堅的有力支撐。

三、加強代表聯(lián)絡(luò)站建設(shè)

2020年，鎮(zhèn)人大認(rèn)真做好代表聯(lián)絡(luò)站工作，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)絡(luò)站的運作，完善規(guī)章制度。定期組織人大代表開展接訪、走訪活動，使聯(lián)絡(luò)站成為人大代表與群眾密切接觸的平臺。每月組織1次人大代表接坊、走訪活動。每季度組織一次代表開展視察調(diào)研活動。圍繞鎮(zhèn)黨委、政府的重要決議部署，組織人大代表開展視察、調(diào)研活動，加強對有關(guān)工作的監(jiān)督，履行好職責(zé)，發(fā)揮好作用。組織代表開展集中學(xué)習(xí)和培訓(xùn)活動1次，提高人大代表的履職能力。據(jù)統(tǒng)計，鎮(zhèn)人大代表聯(lián)絡(luò)站組織 63名人大代表進(jìn)站開展各類活動，接待群眾52人次，收集群眾反映問題 23件，已解決21件，參與矛盾調(diào)解12人次，答復(fù)率為100%，辦結(jié)率為90%，群眾滿意率達(dá)到95%。組織開展代表小組活動12次，組織鎮(zhèn)人大代表學(xué)習(xí)活動1次。形成了村民與代表、代表與政府、政府與村民之間的良性互動。

［摘要］

本輪金融危機以后，人民銀行在加強宏觀調(diào)控、維護(hù)金融穩(wěn)定、改進(jìn)金融服務(wù)方面的職責(zé)十分艱巨，如何有效發(fā)揮內(nèi)部審計在同級監(jiān)督中的作用，為各級人民銀行有效履職做好助手，是內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的一個重要課題。本文從內(nèi)部審計同級監(jiān)督的職能定位入手，探討有效發(fā)揮人民銀行內(nèi)部審計同級監(jiān)督職能的方式和難點，并提出改進(jìn)建議。

［關(guān)鍵詞］

央行內(nèi)部審計；同級監(jiān)督；職能發(fā)揮

一、內(nèi)部審計同級監(jiān)督的職能定位

（一）內(nèi)部審計同級監(jiān)督的內(nèi)涵

同級審計監(jiān)督的概念來源于政府審計，是指審計機關(guān)對同級其他政府部門進(jìn)行的審計監(jiān)督，區(qū)別于“上審下”的概念。在內(nèi)部審計領(lǐng)域，由于不同組織對內(nèi)部審計的職責(zé)和權(quán)限定位不同，國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）和中國內(nèi)部審計協(xié)會均沒有對“同級監(jiān)督”進(jìn)行明確定義。結(jié)合《中國人民銀行內(nèi)部審計工作制度》，人民銀行內(nèi)部審計的“同級監(jiān)督”是指：人民銀行各級內(nèi)部審計部門對同級職能部門在執(zhí)規(guī)守紀(jì)、防范風(fēng)險、有效履職方面開展的審計監(jiān)督和評價活動。

作者：陳一軍 單位：中煤能源集團人力資源管理部

衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)職務(wù)是醫(yī)療衛(wèi)生人才專業(yè)技術(shù)能力、科研業(yè)績和臨床醫(yī)療水平的標(biāo)志，也是評價、激勵醫(yī)療技術(shù)人員成才的重要手段之一。衛(wèi)生技術(shù)職務(wù)評聘標(biāo)準(zhǔn)對廣大醫(yī)務(wù)工作者工作價值觀和專業(yè)技術(shù)職稱申報工作是企業(yè)人力資源管理工作的一項重要內(nèi)容，它關(guān)系到企業(yè)專業(yè)技術(shù)人員的職稱晉升，與企業(yè)員工切身利益相關(guān)。由于企業(yè)職稱申報審核的時間期限比較短，工作程序比較復(fù)雜，以往純手工上報、人工整理的工作方式已經(jīng)不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。隨著企業(yè)信息化建設(shè)的深入，企業(yè)職稱申報及評定工作采用信息化管理已成必然趨勢。

1企業(yè)職稱申報工作存在的主要問題

1.1申報材料較多，工作量很大企業(yè)職稱申報工作涉及企業(yè)專業(yè)技術(shù)人員的各種信息，包括人員基本信息、工作履歷信息、職稱評定信息、績效考核信息、獎懲情況信息等。涉及員工上述信息的修改、打印、匯總、統(tǒng)計等功能。存在信息審核、業(yè)績核實、材料補充等工作環(huán)節(jié)。涉及的申報材料多，申報及審核的工作量很大。

1.2申報材料審核及反饋的時間較長企業(yè)職稱申報涉及的工作過程繁瑣，申報材料的審核及反饋需要的時間較長。一是在職稱申報評定過程中，為了充分體現(xiàn)企業(yè)員工現(xiàn)有職稱期間的履職情況和工作業(yè)績，往往要求職稱申報人員把履職期間的工作業(yè)績盡可能地填寫完整，申報材料較多，初審工作需要的時間較長。二是為滿足企業(yè)職稱審核相關(guān)規(guī)定的規(guī)范要求，需要對申報材料進(jìn)行反復(fù)檢查、審核并反饋申報人員進(jìn)行修改和補充，反饋和二次申報的時間周期較長。

1.3申報及審核的工作效率較低企業(yè)職稱申報與審核工作的總體工作效率較低。一是層級較多的集團性企業(yè)，存在二級企業(yè)初審、集團總部復(fù)審的情況，申報材料的審核與反饋周期較長。二是在審核重新申報的材料是否遵從反饋意見的要求時，工作量較大且容易產(chǎn)生錯誤。三是申報材料的數(shù)據(jù)量大，因而對相關(guān)申報信息進(jìn)行匯總和統(tǒng)計分析的效率較低，出錯的可能性較高。

2實施企業(yè)職稱申報管理系統(tǒng)的重要意義